財(cái)務(wù)制度大全-全聚德管理當(dāng)局聲明書

1、北京全聚德烤鴨股份董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制制度的聲明書致：中天信會(huì)計(jì)師事務(wù)所本聲明書是為貴所對(duì)本公司截至二OO年五月一日內(nèi)部控制制度的完整性、合理性以及執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)而出具。我們已盡我們所知并征求了公司其他領(lǐng)導(dǎo)及管理層的意見， 現(xiàn)就截至二OO年五月一日的內(nèi)部控制制度有關(guān)事項(xiàng)聲明如下：1、我們的職責(zé)是按照?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么? 、?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?和有 關(guān)部門法規(guī)的規(guī)定建立健全內(nèi)部控制制度， 并使之得到有效執(zhí)行。 貴 所的審計(jì)責(zé)任不能替代、減輕或免除我們的會(huì)計(jì)責(zé)任。2、我們已將所有公司內(nèi)部控制制度以及與本次審查有關(guān)的文件和資料，全部提供應(yīng)了貴所。 這些相關(guān)內(nèi)部控制制度旨在實(shí)現(xiàn)以下目 標(biāo)：1保證業(yè)務(wù)

2、活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；2保證所有交易和事項(xiàng)以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間及 時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)膸?，使?huì)計(jì)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的相關(guān)要求；3保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；4保證帳面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。3、本公司所制定的內(nèi)部控制制度的內(nèi)容主要包括對(duì)貨幣資金、融資、采購與付款、實(shí)物資產(chǎn)、本錢費(fèi)用、銷售與收款、工程工程、對(duì)外投資、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制1對(duì)貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序， 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位別離， 相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員相互制約， 加 強(qiáng)款項(xiàng)收付的稽核，確保貨幣資金的平安。2加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)的管理，合理確定融資規(guī)模和融資結(jié)構(gòu)， 選擇恰當(dāng)?shù)娜?/p>

3、資方式，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低資金本錢，確?；I措 資金的合理使用。 3 合理規(guī)劃采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位， 建立和完善采購 與付款的控制程序，強(qiáng)化對(duì)請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的 控制，做到比質(zhì)比價(jià)采購、采購決策透明，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞。4 建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度， 對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入 庫、領(lǐng)用發(fā)出、 保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn) 的被盜、偷拿、毀損和流失。5建立本錢費(fèi)用控制系統(tǒng)， 做好本錢費(fèi)用管理的各項(xiàng)根底工 作，制定本錢費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解本錢費(fèi)用指標(biāo)，控制本錢費(fèi)用差異，考 核本錢費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，落實(shí)獎(jiǎng)罰措施，降低本錢費(fèi)用，提高經(jīng) 濟(jì)效益。6制定恰當(dāng)?shù)匿N售政

4、策，明確定價(jià)原那么、信用標(biāo)準(zhǔn)及條件、 收款方式和涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)及人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，強(qiáng) 化帳款回收的管理，防止或減少壞帳損失。 7 建立科學(xué)的工程工程決策程序， 明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職 責(zé)權(quán)限，建立工程工程投資決策的責(zé)任制度， 加強(qiáng)工程工程的預(yù)算、 決算、招標(biāo)、投標(biāo)、評(píng)標(biāo)、工程質(zhì)量監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理，防范工程 發(fā)包、承包、施工、驗(yàn)收等過程中的舞弊行為。 8 建立科學(xué)的對(duì)外投資決策程序， 實(shí)行重大投資決策的責(zé)任 制度，加強(qiáng)投資工程立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、投資處置等環(huán)節(jié)的管 理，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。9嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確 擔(dān)保原那么、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相

5、關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同 訂立的管理， 及時(shí)了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況， 防范潛在 風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少可能發(fā)生的損失。4、本公司內(nèi)部控制的方法主要包括：組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)批 準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、人員素質(zhì)控制、 風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、電子信息系統(tǒng)控制等。我們確信，本公司制定的內(nèi)部控制制度是完整、合理的，并得 到了有效執(zhí)行。北京全聚德烤鴨股份董事會(huì)簽章法定代表人簽字：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字：二OO年五月一日Word是學(xué)生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實(shí)，這個(gè)軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號(hào)以后，會(huì)自動(dòng)編號(hào)段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對(duì)齊， Ctrl + R 右對(duì)齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關(guān)于替換，里面又大有學(xué)問！有時(shí)候Word文檔中有許多多余的空行需要?jiǎng)h除，這個(gè)時(shí)候我們可以完全可以用查找替換來輕松解決。翻開 編輯菜單中的 替換對(duì)話框，把光標(biāo)定位在 查找內(nèi)容輸入框中，單擊 高級(jí)按鈕，選擇 特 殊字符中的段落標(biāo)記兩次，在輸入框中會(huì)顯示“ "PAP'，然后在替換為輸入框中用上面的方法插入一個(gè) 段落標(biāo)記 一個(gè)“