信貸資產(chǎn)七級(jí)分類實(shí)施細(xì)則

1、附件清遠(yuǎn)市清新區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸資產(chǎn)七級(jí)分類實(shí)施細(xì)則（試行）第一章 總則第一條 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引（銀監(jiān)發(fā)200754號(hào)）、小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類方法（銀監(jiān)發(fā)200763號(hào)）、廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)七級(jí)分類管理暫行辦法（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)201376號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)農(nóng)信社信貸資產(chǎn)實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。第二條 信貸資產(chǎn)七級(jí)分類（以下簡稱七級(jí)分類）是以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)來評(píng)估信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分類方法。通過對(duì)借款人財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量和擔(dān)保等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，動(dòng)態(tài)、真實(shí)地反映借款人各個(gè)時(shí)期的還款能力、還款意愿及貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況，判斷貸款的實(shí)際損失程度，并按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸

2、資產(chǎn)分為正常一、正常二、關(guān)注一、關(guān)注二、次級(jí)、可疑和損失等七類。前四類合稱正常信貸資產(chǎn)，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。七級(jí)分類設(shè)置與監(jiān)管部門（原五級(jí)分類）貸款五級(jí)分類的對(duì)應(yīng)關(guān)系如下：（一）正常一、正常二對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的正常類。（二）關(guān)注一和關(guān)注二對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的關(guān)注類。（三）次級(jí)類、可疑類和損失類分別對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的次級(jí)、可疑和損失類。第三條 信貸資產(chǎn)七級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類核心定義。（一）正常一：借款人能認(rèn)真履行合同，沒有任何理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。（二）正常二：借款人與農(nóng)信社往來情況正常，能夠履行合同，但存在影響借款人未來發(fā)展的不確定因素，只是目前尚未有足夠的理由懷疑借款人不能按時(shí)、足額償還貸款

3、本息。（三）關(guān)注一：借款人可依靠正常經(jīng)營收入償還貸款，但已存在一些可能對(duì)貸款償還產(chǎn)生不利影響的因素。（四）關(guān)注二：盡管借款人目前尚有能力償還貸款本息，但財(cái)務(wù)狀況持續(xù)轉(zhuǎn)差，影響借款人償債能力的不利因素已較明顯。（五）次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。（六）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（七）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第四條 風(fēng)險(xiǎn)分類要實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念。（二）

4、揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。（三）提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度與前瞻性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理。（四）為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供充足依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第五條 七級(jí)分類應(yīng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則。分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）及時(shí)性原則。在定期進(jìn)行信貸資產(chǎn)七級(jí)分類的基礎(chǔ)上，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。（三）重要性原則。對(duì)影響信貸資產(chǎn)七級(jí)分類的諸多因素，要緊扣各類資產(chǎn)核心定義進(jìn)行評(píng)估和分類。（四）審慎性原則。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的信貸資產(chǎn)，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。（五）靈活性原則。信貸資

5、產(chǎn)原則上應(yīng)逐筆分類。同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。第六條 七級(jí)分類的對(duì)象為表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)（包括本外幣貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的貸款、貼現(xiàn)、信用卡透支、信用墊款等）和表外信貸資產(chǎn)（包括信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾、已置換貸款和已核銷貸款等）。第二章 分類方法第七條 分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)要通過各種現(xiàn)場調(diào)查、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)和擔(dān)保各方面的信息，分類時(shí)以對(duì)影響借款人還款能力的各類因素進(jìn)行綜合評(píng)估，作為判斷借款人還款能力的主要依據(jù)。（一）財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估是指農(nóng)信社在對(duì)借款人經(jīng)營狀況和資金實(shí)力實(shí)地調(diào)查了解的

6、基礎(chǔ)上，對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，重點(diǎn)研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力等，綜合評(píng)估借款人的財(cái)務(wù)狀況。（二）現(xiàn)金流量分析是指農(nóng)信社根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的信息，評(píng)估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力、時(shí)間和確定性，判斷借款人經(jīng)營活動(dòng)和籌融資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響?，F(xiàn)場調(diào)查、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響。（三）非財(cái)務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、行業(yè)政策、法律法規(guī)、環(huán)境保護(hù)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因

7、素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等）、自然社會(huì)因素、還款記錄（含其他銀行償還記錄）、還款意愿、地區(qū)信用環(huán)境、債務(wù)償還的法律責(zé)任以及農(nóng)合機(jī)構(gòu)的信貸管理。（四）擔(dān)保分析是指農(nóng)信社對(duì)由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施進(jìn)行分析，分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式。主要從法律上的有效性、價(jià)值上的充足性、擔(dān)保存續(xù)期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進(jìn)行評(píng)估，判斷擔(dān)保作為第二還款來源對(duì)借款人還款能力的影響。對(duì)抵（質(zhì)）押物的評(píng)估，有市場的按市場價(jià)格定價(jià)，沒有市場的按同類抵（質(zhì)）押

8、物最低價(jià)格計(jì)算。第八條 對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為信貸資產(chǎn)的主要還款來源，擔(dān)保作為第二還款來源。第九條 分類時(shí)應(yīng)把握以下事項(xiàng)：（一）不能用對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)來代替信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分類，信用評(píng)級(jí)只能作為分類的參考因素。（二）同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。（三）對(duì)零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時(shí)間長短直接劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。對(duì)農(nóng)戶、自然人其他貸款可同時(shí)結(jié)合信用等級(jí)、擔(dān)保情況等級(jí)性風(fēng)險(xiǎn)分類（四）在對(duì)信用證、承兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)分類時(shí)，要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上，對(duì)該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于對(duì)其近

9、期表內(nèi)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類等級(jí)。第三章 分類標(biāo)準(zhǔn)第十條 為提高七級(jí)分類的準(zhǔn)確性和效率性，根據(jù)借款對(duì)象不同，將貸款分為企事業(yè)單位貸款、小企業(yè)貸款、自然人貸款，分別使用不同的分類方法。（一）企事業(yè)單位貸款指本聯(lián)社單戶授信余額500萬元（含）以上的企事業(yè)法人、各類從事經(jīng)營活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營戶。此類貸款按照本管理辦法的要求，在對(duì)借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行分類。貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)墊款一并參照分類。（二）小企業(yè)貸款是指本聯(lián)社單戶授信余額500萬元（含）以下的企事業(yè)法人、各類從事經(jīng)營活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營戶。這類貸款應(yīng)根據(jù)貸款逾期時(shí)間，并考慮借款人的風(fēng)險(xiǎn)特征和擔(dān)保因

10、素進(jìn)行分類。（三）自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。1、自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶貸款、農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款，這類貸款按照本辦法確定的矩陣分類。2、信用卡透支主要依據(jù)逾期時(shí)間進(jìn)行分類。3、住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時(shí)間進(jìn)行分類。4、自然人其他貸款是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個(gè)人貸款。第十一條 企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)在充分分析借款人及時(shí)、足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分企事業(yè)單位貸款分類檔次后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。（一

11、）以下貸款劃入正常一：1、借款人財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定、第一還款來源十分充足，不存在任何影響貸款本息及時(shí)、足額償還的因素；2、借款企業(yè)處于上升或穩(wěn)定生命周期，盈利能力強(qiáng)，持續(xù)經(jīng)營能力強(qiáng)，或良好經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況持續(xù)三年以上，未來仍將保持良好狀況；3、全額存單質(zhì)押、全額憑證式國債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證；4、借款人誠信記錄優(yōu)良，在金融機(jī)構(gòu)無拖欠貸款本息的記錄，也不存在任何影響借款人貸款償還能力的其他經(jīng)濟(jì)和法律糾紛。（二）下列貸款一般劃入正常二：1、借款人經(jīng)營情況正常，所屬行業(yè)整體運(yùn)行平穩(wěn)，但存在經(jīng)濟(jì)或市場環(huán)境不確定的影響因素；2、借款企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或

12、開始下滑；3、企業(yè)經(jīng)營期未滿三年；4、借款人財(cái)務(wù)狀況正常，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與同業(yè)相比處于良好水平；往期財(cái)務(wù)狀況可能出現(xiàn)波動(dòng)，但整體趨勢穩(wěn)定；5、借款人信用記錄良好，目前沒有拖欠金融機(jī)構(gòu)的貸款本息。（三）下列貸款一般劃入關(guān)注一： 1、貸款本金或利息逾期30天（含）以內(nèi)，或已發(fā)生表外業(yè)務(wù)墊款；2、借款人業(yè)務(wù)量、盈利或現(xiàn)金流有所下降，或銀行負(fù)債增長較快，明顯超過自身經(jīng)營增長或正常的資金需求，或負(fù)債比率高出同業(yè)正常水平；整體盈利能力下降； 3、借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；4、企業(yè)核心項(xiàng)目未能如期推進(jìn)或成本控制超標(biāo)；5、借款人經(jīng)營正常，但宏觀政治、經(jīng)濟(jì)、市場、

13、行業(yè)以及法律、法規(guī)等的變化對(duì)借款人的經(jīng)營產(chǎn)生一定負(fù)面影響；6、借款人生產(chǎn)技術(shù)尚處于研發(fā)階段或不成熟，最終能否形成產(chǎn)品尚不能確定，或新產(chǎn)品未經(jīng)市場檢驗(yàn)，銷售前景難以預(yù)測，最終還款能力容易因市場波動(dòng)或產(chǎn)品的成敗出現(xiàn)較大幅度的負(fù)面變動(dòng)；借款人及擔(dān)保人的還款能力易受外部因素影響，盈利的波動(dòng)性特征較為明顯，明顯缺乏行業(yè)競爭優(yōu)勢；7、借款人為集團(tuán)（關(guān)聯(lián)）企業(yè)，但其經(jīng)營上多元化擴(kuò)張趨勢明顯，主營業(yè)務(wù)不突出，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁，或集團(tuán)（關(guān)聯(lián)）內(nèi)互保關(guān)系較為繁雜，難以分散風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營、財(cái)務(wù)信息難以深入了解和掌握；8、借款企業(yè)發(fā)生或面臨改制（如企業(yè)分立、租賃、承包、合資等），農(nóng)信社的債權(quán)可能受到不利影響；10、農(nóng)信

14、社對(duì)貸款管理存在瑕疵，如未能及時(shí)了解借款人經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)提及的一些重要評(píng)價(jià)或持有重要保留意見，借款人未作出解釋或解釋的情況對(duì)借款人有不利影響；11、借新還舊，或者通過其他融資方式償還。（四）下列貸款一般劃入關(guān)注二： 1、貸款本金或利息逾期31天90天以內(nèi)，或表外業(yè)務(wù)墊款30天以內(nèi)；2、借款人的經(jīng)營狀況出現(xiàn)明顯不利變化，關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)，如流動(dòng)性比率、銷售利潤率等出現(xiàn)較大幅度下降，應(yīng)收賬款、存貨和資產(chǎn)負(fù)債率等出現(xiàn)較大幅度上升，或經(jīng)營由盈轉(zhuǎn)虧；3、借款人的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例，且借款人不能提供合理的解釋，有理由懷疑借款人的財(cái)務(wù)狀況惡化和償債能力明顯下降；

15、4、借款人正常經(jīng)營收入、利潤與經(jīng)營性現(xiàn)金流入進(jìn)一步下降，連續(xù)第二年度出現(xiàn)虧損，出現(xiàn)現(xiàn)金流不能覆蓋到期債務(wù)的跡象；5、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期明顯延長、預(yù)算調(diào)增過大）；6、宏觀政治、經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)以及法律、法規(guī)等的變化對(duì)借款人的經(jīng)營產(chǎn)生較大負(fù)面影響；7、有理由懷疑借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢農(nóng)信社債務(wù)的嫌疑；8、借款人的還款意愿差，對(duì)農(nóng)信社采取不合作態(tài)度，或承諾不能兌現(xiàn)而沒有合理解釋；9、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的負(fù)面變化（發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛、訴訟，或退出），或借款人涉及對(duì)其經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響的未決訴訟，影響借款人

16、的償債能力的可能性很大；10、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款出現(xiàn)不良記錄；11、未完全執(zhí)行終審意見或未落實(shí)附加條件的貸款，已明顯影響貸款本息的償還；12、借款人未按規(guī)定用途使用貸款；13、違反國家有關(guān)法律法規(guī)發(fā)放的貸款；14、農(nóng)信社無法有效對(duì)中長期項(xiàng)目的進(jìn)展情況及其現(xiàn)金流量狀況作出定期更新評(píng)估，無法確定項(xiàng)目是否能夠產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時(shí)作為還款來源；15、貸款的押品價(jià)值明顯下降，或農(nóng)信社對(duì)押品失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，將明顯影響貸款歸還。（五）下列貸款至少劃入次級(jí)類：1、借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；2、借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；3、借款人

17、已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；4、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；5、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營構(gòu)成實(shí)質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；6、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響；7、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；8、本金或利息逾期（含展期，下同）91天180天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天90天以內(nèi)；9、借款人利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。（六）下列貸款一般歸入可疑類：1、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處

18、于停、緩建狀態(tài)；2、借款人實(shí)際已資不抵債；3、借款人進(jìn)入清算程序；4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營活動(dòng)造成重大影響；5、借款人改制后，難以落實(shí)農(nóng)信社債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息；6、經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；7、已訴諸法律追收的貸款；8、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類；9、本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。（七）下列貸款一般歸入損失類：1、符合財(cái)政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）的通知（財(cái)金200828號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；2、借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償

19、也只能收回很少部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過90%。第十二條 小企業(yè)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)（一） 小企業(yè)貸款按以下矩陣進(jìn)行分類。逾期時(shí)間未逾期1至30天31至60天61至90天91至180天181至360天361天以上擔(dān)保方式信用正常二關(guān)注二次級(jí)次級(jí)可疑可疑損失保證正常一正常二關(guān)注一關(guān)注二次級(jí)可疑損失抵押正常一正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二次級(jí)可疑質(zhì)押正常一正常一正常二關(guān)注一關(guān)注二次級(jí)可疑（二）小企業(yè)發(fā)生商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）（銀監(jiān)發(fā)200669號(hào)）第十八條所列舉的影響其履約能力的重大事項(xiàng)以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預(yù)警信號(hào)時(shí)，小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級(jí)。（三

20、）小企業(yè)貸款具備“企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)”第7項(xiàng)所列情況之一，初分為損失貸款。第十三條 自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款、信用卡透支、和自然人其他貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)（一）自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義采取矩陣分類。其中，農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)按照清新縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定管理辦法（暫行（清新農(nóng)信聯(lián)發(fā)2009104號(hào)）的有關(guān)規(guī)定評(píng)定。自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)七級(jí)分類矩陣本金或利息逾期情況未逾期逾期1-30天逾期31-60天逾期61-90天優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)質(zhì)押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二正常二正常二正常二關(guān)注一關(guān)注二抵押正

21、常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二保證正常一正常一正常一正常二正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二信用正常二正常二正常二正常二正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二本金或利息逾期情況逾期91-120天逾期121-180天逾期181天270天逾期270天以上優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)質(zhì)押關(guān)注一關(guān)注二次級(jí)關(guān)注二關(guān)注二次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)可疑可疑可疑抵押關(guān)注二次級(jí)次級(jí)關(guān)注二次級(jí)次級(jí)次級(jí)可疑可疑可疑可疑可疑保證次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)可疑可疑可疑可疑可疑信用次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)可疑可疑可

22、疑可疑可疑可疑（二）自然人其他貸款主要依據(jù)核心定義采取矩陣分類，自然人其他貸款的借款人信用評(píng)定等級(jí)按照清新縣農(nóng)村信用社個(gè)人客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法（暫行（清新農(nóng)信聯(lián)發(fā)2009117號(hào)）的有關(guān)規(guī)定評(píng)定。自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)七級(jí)分類矩陣本金或利息逾期情況未逾期逾期1-30天逾期31-60天逾期61-90天優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)質(zhì)押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二抵押正常一正常一正常一正常一正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二次級(jí)次級(jí)保證正常一正常一正常二正常一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注一次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)可疑信用正常二

23、正常二正常二正常二關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注一次級(jí)次級(jí)次級(jí)可疑可疑本金或利息逾期情況逾期91-120天逾期121-180天逾期181天270天逾期270天以上優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)優(yōu)秀較好一般或未評(píng)級(jí)質(zhì)押次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)次級(jí)可疑次級(jí)可疑可疑可疑可疑可疑抵押次級(jí)次級(jí)可疑次級(jí)可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑保證次級(jí)可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑信用可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑（三）住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。正常一：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。正常二：借款人在貸款期間基本正常還本付息，曾出現(xiàn)過1期違約；貸款本金或利息逾期30

24、天以內(nèi)。關(guān)注一：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)2次；貸款本金或利息逾期31天60天以內(nèi)。關(guān)注二：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次；貸款本金或利息逾期61天90天以內(nèi)。次級(jí)類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)46次；貸款本金或利息逾期91天180天以內(nèi)?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。（四）信用卡透支可按照以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進(jìn)行分類：逾期天數(shù)1-30天以下31-90天91天120天121天180天181天以上分類結(jié)果關(guān)注一關(guān)注二次級(jí)可疑損失（注：逾期天數(shù)：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)的逾期天數(shù)）（五）自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和自然人其他貸款，具備“企

25、事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)”第7項(xiàng)所列情況之一，初分為損失貸款。第十四條 表內(nèi)外其他信貸資產(chǎn)分類（一）對(duì)貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項(xiàng)目的直接信用替代項(xiàng)目，也應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)情況和擔(dān)保情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。分類時(shí)，要以資產(chǎn)價(jià)值的安全程度為核心，具體可參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)和要求。（二）銀行承兌匯票貼現(xiàn)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)以銀行信用為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。分類時(shí)應(yīng)主要審查票據(jù)是否合法、合規(guī)、有效。凡具有真實(shí)合法商品交易背景、票據(jù)真實(shí)、貼現(xiàn)手續(xù)完備有效、背書完整有效的，劃入關(guān)注二以上（含）；凡承兌銀行經(jīng)營狀況不佳或出現(xiàn)流動(dòng)性困難，貼現(xiàn)手續(xù)不完全、有重大缺陷并足以造成不能順利收

26、款的，劃入次級(jí)類以下（含）。（三）分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)在對(duì)信用證、承兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)分類時(shí)，要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上，對(duì)該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別。若該客戶表內(nèi)信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶尚無表內(nèi)信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)分為正常一、正常二、關(guān)注一或關(guān)注二類。（四）分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)在對(duì)已置換不良貸款、已核銷貸款分類認(rèn)定時(shí)，可采用批量認(rèn)定的方式，即將分類理由相似、分類結(jié)果相同的表外資產(chǎn)按分類結(jié)果進(jìn)行歸類，列表編制批量認(rèn)定清單，同時(shí)對(duì)已核銷貸款在分類理由欄注明有關(guān)部門對(duì)每筆貸款批準(zhǔn)核銷的文號(hào)、簡單說明核銷理由，并將有關(guān)部門批準(zhǔn)核銷的

27、文件（復(fù)印件）作為附件。第十五條 對(duì)一些特殊情況的貸款，可參照以下方法并結(jié)合核心定義進(jìn)行分類。（一）違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級(jí)，已劃分為損失類的不再調(diào)整。（二）重組貸款的分類。重組貸款是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。1、需要重組的貸款在實(shí)施重組前應(yīng)至少歸入次級(jí)類。2、重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。3、重組貸款的分類檔次在半年內(nèi)觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定進(jìn)行分類。（三）對(duì)符合財(cái)政部、國家稅務(wù)局有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)劃為呆賬

28、的貸款，可簡化程序，批量地將其劃為損失類。（四）社（銀）團(tuán)貸款的分類。社（銀）團(tuán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)類別由牽頭機(jī)構(gòu)認(rèn)定，并及時(shí)將認(rèn)定結(jié)果書面通知參與機(jī)構(gòu)。（五）同時(shí)滿足下列條件的借新還舊貸款原則上至少劃為關(guān)注一:借款生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常,能按時(shí)支付利息；重新辦理貸款手續(xù)的貸款；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為次級(jí)類。（六）為盤活不良貸款而發(fā)生的重組貸款及新增貸款，一般劃入次級(jí)類以下（含）。（七）對(duì)同一借款人有多筆貸款的，若擔(dān)保條件相同，只要其中一筆出現(xiàn)不良，則其他的貸款都應(yīng)劃入次級(jí)類以下（含）。（九）農(nóng)信社向符合中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放

29、的貸款條件優(yōu)于一般貸款最高劃為關(guān)注一。第四章 分類頻率及時(shí)點(diǎn)第十六條 分類頻率。農(nóng)信社在3個(gè)月之內(nèi)應(yīng)對(duì)全部信貸資產(chǎn)至少進(jìn)行一次分類。對(duì)不良貸款應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，加大風(fēng)險(xiǎn)分類的頻率，根據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的管理措施。第十七條 分類時(shí)點(diǎn)。各分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信貸資產(chǎn)七級(jí)分類時(shí)，應(yīng)根據(jù)以下規(guī)定進(jìn)行操作：（一）依據(jù)“隨時(shí)分類”的原則，每筆貸款在發(fā)放后的10個(gè)工作日內(nèi)必須完成對(duì)該筆貸款的第一次分類認(rèn)定工作，但遇月末發(fā)放的貸款則應(yīng)于當(dāng)月末完成認(rèn)定工作。（二）依據(jù)“按季分類”的原則，每筆貸款的分類認(rèn)定的間隔期限最長不得超過3個(gè)月，即每筆貸款自分類認(rèn)定之日起的3個(gè)月內(nèi)，至少必須對(duì)該筆貸款再進(jìn)行一次分類認(rèn)定。

30、（三）依據(jù)“動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則，于當(dāng)季內(nèi)已分類認(rèn)定的貸款，在貸款管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變化、需重新進(jìn)行分類認(rèn)定的貸款，應(yīng)及時(shí)重新認(rèn)定；如果風(fēng)險(xiǎn)狀況未發(fā)生重大變化或不存在任何影響分類結(jié)果的因素，則該分類結(jié)果可作為當(dāng)季末數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的最終認(rèn)定結(jié)果，無需進(jìn)行再次認(rèn)定。第五章 認(rèn)定機(jī)構(gòu)、認(rèn)定權(quán)限第十八條 認(rèn)定機(jī)構(gòu)。聯(lián)社根據(jù)權(quán)限不同設(shè)置三級(jí)認(rèn)定機(jī)構(gòu)（有權(quán)審批人），對(duì)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行科學(xué)認(rèn)定。（一）聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)。該委員會(huì)是本聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的最高權(quán)限認(rèn)定機(jī)構(gòu)，一般由該委員會(huì)主任委員審核認(rèn)定。（二）聯(lián)社主管信貸副主任。聯(lián)社主管信貸副主任在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)上報(bào)的分類結(jié)果進(jìn)行審

31、批認(rèn)定。（三）分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。信用社、三農(nóng)貸款專營中心分中心、零售銀行部負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)本機(jī)構(gòu)經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的分類結(jié)果進(jìn)行審批認(rèn)定；三農(nóng)貸款專營中心總部負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)本機(jī)構(gòu)和超三農(nóng)貸款專營中心分中心權(quán)限的分類結(jié)果進(jìn)行審批認(rèn)定；公司銀行部、小企業(yè)貸款專營中心對(duì)本機(jī)構(gòu)經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行初分后，按權(quán)限逐級(jí)上報(bào)聯(lián)社主管信貸副主任和聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)主任委員認(rèn)定。第十九條 認(rèn)定權(quán)限。（一）單筆100萬元（含）以下非損失類信貸資產(chǎn)分類，及非首次認(rèn)定的損失類信貸資產(chǎn)分類由各信用社、三農(nóng)貸款專營中心分中心、零售銀行部負(fù)責(zé)人審批；三農(nóng)貸款專營中心200萬元（含）以下非損失類信貸資產(chǎn)分類，及非首

32、次認(rèn)定的損失類信貸資產(chǎn)分類由三農(nóng)貸款專營中心負(fù)責(zé)人審批；500萬元（含）以下非損失類信貸資產(chǎn)分類，及非首次認(rèn)定的損失類信貸資產(chǎn)分類由聯(lián)社主管信貸副主任審批；500萬元以上信貸資產(chǎn)分類及所有首次認(rèn)定為損失類信貸資產(chǎn)分類均由聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)主任委員最終審批。（二）七級(jí)分類認(rèn)定采取逐級(jí)上報(bào)方式，對(duì)超出本級(jí)認(rèn)定權(quán)限的信貸資產(chǎn)，在進(jìn)行審查并提出分類意見后，報(bào)上一級(jí)別的認(rèn)定機(jī)構(gòu)（有權(quán)審批人）審批。第六章 分類程序第二十條 各分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)（有權(quán)審批人）及相應(yīng)崗位必須根據(jù)認(rèn)定權(quán)限，嚴(yán)格按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序、要求等進(jìn)行初分和認(rèn)定。第二十一條 七級(jí)分類的基本操作流程為：整理完善信貸檔案資料客戶經(jīng)理

33、初分派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理初審分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定（非三農(nóng)專營中心業(yè)務(wù)省略此環(huán)節(jié)）聯(lián)社主管信貸副主任簽名確認(rèn)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)主任委員簽章確認(rèn)分類結(jié)果歸檔。其中各分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)的具體操作流程為：（一）三農(nóng)貸款專營中心：客戶經(jīng)理整理完善信貸檔案資料客戶經(jīng)理初分并簽名確認(rèn)派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理初審（三農(nóng)貸款專營中心總部由風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)初審）三農(nóng)貸款專營中心分中心負(fù)責(zé)人對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果最終認(rèn)定、對(duì)超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果予以初步認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋客戶經(jīng)理重新整理上報(bào)三農(nóng)貸款專營中心總部總經(jīng)理對(duì)本部和超分中心權(quán)限的分類結(jié)果在認(rèn)定權(quán)限內(nèi)進(jìn)行最終

34、認(rèn)定、對(duì)超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果予以認(rèn)定意見，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋客戶經(jīng)理重新整理上報(bào)聯(lián)社主管信貸副主任對(duì)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)上報(bào)的分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果最終認(rèn)定、對(duì)超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果簽署意見后報(bào)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)重新整理上報(bào)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員主任委員會(huì)對(duì)上報(bào)的分類結(jié)果進(jìn)行最終認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)重新整理上報(bào)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)將最終分類結(jié)果予以歸檔。（二）信用社、零售銀行部：客戶經(jīng)理整理完善信貸檔案資料客戶經(jīng)理初分并簽名確認(rèn)派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理初審分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)

35、負(fù)責(zé)人對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果最終認(rèn)定、對(duì)超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果予以初步認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋客戶經(jīng)理重新整理上報(bào)聯(lián)社主管信貸副主任對(duì)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)上報(bào)的分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果最終認(rèn)定、對(duì)超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果簽署意見后報(bào)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)重新整理上報(bào)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)主任委員對(duì)上報(bào)的分類結(jié)果進(jìn)行最終認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)重新整理上報(bào)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)將最終分類結(jié)果予以歸檔。（三）公司銀行部、小企業(yè)貸款專營中心：客戶經(jīng)理整理完善信貸檔案資料客戶經(jīng)

36、理初分并簽名確認(rèn)派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理初審分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)分類結(jié)果予以初步認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋客戶經(jīng)理重新整理上報(bào)聯(lián)社主管信貸副主任對(duì)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)上報(bào)的分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果最終認(rèn)定、對(duì)超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果簽署意見后報(bào)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)重新整理上報(bào)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)主任委員對(duì)上報(bào)的分類結(jié)果進(jìn)行最終認(rèn)定，對(duì)不符合要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)重新整理上報(bào)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)將最終分類結(jié)果予以歸檔。第二十二條 七級(jí)分類的具體操作程序和要求為：（一）客戶經(jīng)理整理完善信貸檔

37、案資料。由信貸（含資產(chǎn)保全，下同）經(jīng)辦人員整理借款人的信貸檔案資料，按照清遠(yuǎn)市清新區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款檔案管理辦法（修訂*貸款檔案管理辦法（修訂（清新農(nóng)信聯(lián)發(fā)*201390號(hào)）和本辦法的有關(guān)要求，及時(shí)查缺補(bǔ)漏，完善信貸檔案資料。（二）客戶經(jīng)理初分。信貸經(jīng)辦人員對(duì)借款人的財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)、擔(dān)保等資料（以下簡稱分類資料）進(jìn)行定量和定性分析，認(rèn)真閱讀信貸檔案資料，結(jié)合貸后檢查的實(shí)際情況，確定初分結(jié)果，填制分類認(rèn)定表，在簽名確認(rèn)后上報(bào)派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理初審。（三）派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)）初審。派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)客戶經(jīng)理提交的分類資料、分類工作底稿、分類認(rèn)定表和初分結(jié)果進(jìn)行審核，對(duì)分類結(jié)果有異議的，可要

38、求客戶經(jīng)理給予分析說明，對(duì)仍不足以釋疑的可要求客戶經(jīng)理提供相關(guān)資料查證，或通過實(shí)地走訪、約談借款人等方式確認(rèn)分類結(jié)果的真實(shí)性。對(duì)偏離事實(shí)的分類結(jié)果或不符合分類要求的分類資料應(yīng)退回經(jīng)辦客戶經(jīng)理。對(duì)符合要求的提出分類意見上報(bào)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。（四）分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽章認(rèn)定。分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理初審的基礎(chǔ)上，對(duì)不符合分類要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋客戶經(jīng)理重新整理上報(bào)，對(duì)符合要求的認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果予以最終認(rèn)定，對(duì)符合要求的超認(rèn)定權(quán)限的信貸資產(chǎn)提出分類意見上報(bào)聯(lián)社主管信貸副主任。（五）聯(lián)社主管信貸副主任簽名認(rèn)定。聯(lián)社主管信貸副主任對(duì)上報(bào)的認(rèn)定結(jié)果予以簽名認(rèn)定，對(duì)不符合分類要

39、求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)重新整理上報(bào)。對(duì)符合要求的在認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)予以歸檔，對(duì)超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果上報(bào)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)。（六）聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)主任委員簽章認(rèn)定。聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)經(jīng)過集體討論，對(duì)不符合分類要求的分類資料提出補(bǔ)充完善意見后反饋聯(lián)社主管信貸副主任重新整理上報(bào)。對(duì)符合要求的對(duì)上報(bào)的認(rèn)定結(jié)果予以最終認(rèn)定，并由聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)主任委員簽章認(rèn)定，將分類結(jié)果反饋分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)予以歸檔。第二十三條 撰寫分類工作底稿的有關(guān)規(guī)定。（一）對(duì)300萬元（含）以內(nèi)的貸款，可不撰寫分類工作底稿，超過 300萬元的必須撰寫分類工

40、作底稿。（二）對(duì)批量認(rèn)定的已核銷、已置換貸款，可不撰寫分類工作底稿。第二十四條 單筆分類的企事業(yè)單位貸款認(rèn)定表格在分類認(rèn)定完成后與相關(guān)貸款檔案資料歸檔。小企業(yè)貸款、自然人其他貸款、自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款等通過矩陣標(biāo)準(zhǔn)批量分類認(rèn)定的表格，在分類認(rèn)定完成后作為檔案資料專夾保管。 第七章 分類管理第二十五條 授信管理部為七級(jí)分類工作管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)分類工作進(jìn)行日常指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查工作，包括分類流程的合規(guī)性，認(rèn)定工作的及時(shí)性，認(rèn)定結(jié)果的真實(shí)性和認(rèn)定資料的真實(shí)性、充分性等涉及分類認(rèn)定的各環(huán)節(jié)工作進(jìn)行監(jiān)督管理。日常管理中應(yīng)充分運(yùn)用貸款偏離度檢查、貸款遷徙分析和同

41、質(zhì)同類比較等手段，確保分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)做到七級(jí)分類真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度。七級(jí)分類管理要按照“動(dòng)態(tài)調(diào)整、定期分析、落實(shí)責(zé)任、科學(xué)考核”的要求進(jìn)行。（一）動(dòng)態(tài)調(diào)整。分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)信貸人員要隨時(shí)監(jiān)測、分析經(jīng)辦貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，認(rèn)真收集與貸款有關(guān)信息，及時(shí)補(bǔ)充信貸檔案，并及時(shí)向本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提出調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類別的建議。分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)的七級(jí)分類工作要與日常信貸管理工作緊密結(jié)合，適時(shí)組織對(duì)借款人的經(jīng)營情況和償債能力的分析，派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)七級(jí)分類的監(jiān)督檢查，督促分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。（二）定期分析。分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)本機(jī)構(gòu)七級(jí)分類情況進(jìn)行匯總分析，并將分類結(jié)果及

42、其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類結(jié)果的異常性變化及其成因、分類過程中存在的主要問題、改進(jìn)措施等情況定期形成報(bào)告向授信管理部匯報(bào)，授信管理部匯總分析后向聯(lián)社經(jīng)營管理層反映相關(guān)情況。報(bào)告的內(nèi)容主要包括：1、分類的基本情況及其結(jié)構(gòu)分析，重點(diǎn)分析偏離度和遷徙率；2、與上季、年初、上年同期比較各類資產(chǎn)的變化情況，并分析每類變化的原因；3、分類過程中存在的主要問題，包括新增不良資產(chǎn)成因分析以及影響資產(chǎn)質(zhì)量變動(dòng)的典型案例等；4、對(duì)分類的變化趨勢進(jìn)行分析并提出下階段的具體工作措施。（三）落實(shí)責(zé)任、科學(xué)考核。授信管理部將責(zé)任分別落實(shí)到有關(guān)責(zé)任人，做到人員落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、措施落實(shí)；同時(shí)根據(jù)七級(jí)分類的要求，合理確定各項(xiàng)考核指標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注分類信息的全面性、分類程序的嚴(yán)密性、分類標(biāo)準(zhǔn)的審慎性、分類結(jié)果的準(zhǔn)確性等，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格考核，并根據(jù)七級(jí)分類的結(jié)果制定切實(shí)可行的不良信貸資產(chǎn)控制和清收盤活計(jì)劃。第二十六條 授信管理部根據(jù)工作需要，可通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、定期非定期檢查、交叉檢查、抽查等方式對(duì)轄內(nèi)分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)的七級(jí)分類質(zhì)量情況