子公司管理細(xì)則

1、子公司管理細(xì)則子公司管理細(xì)則【1】1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理細(xì)則開展監(jiān)理業(yè)務(wù)。2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金，以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章，否則總公司處以5000-50000 元的嚴(yán)厲處罰或撤消分公司的經(jīng)營權(quán)。3、分公司承擔(dān)承包期間發(fā)生的全部經(jīng)營成本，包括：開辦費、交易席位費、工程項目監(jiān)理費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費，以及分公司經(jīng)營有關(guān)而發(fā)生的等所有費用。4、分公司所承接項目監(jiān)理費發(fā)票和稅金統(tǒng)一在總公司所在地開具和交納。5、分公司在承攬監(jiān)理項目時，必須自己組織監(jiān)理隊伍，總監(jiān)應(yīng)由總公

2、司進(jìn)行資格確認(rèn)和授權(quán)，如臨時需要借用總公司人員， 必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。 分公司不能私自和公司內(nèi)部人員自行協(xié)商，否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴(yán)厲的經(jīng)濟(jì)處罰。6、總公司提供公司資質(zhì)證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關(guān)資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標(biāo)過程中使用，借用期限為2 個星期， 最多 1 個月。 借用公司人員上崗證件收取一定費用。7、分公司在承攬監(jiān)理業(yè)務(wù)時，招投標(biāo)項目由分公司自行組織編制投標(biāo)文件，并以總公司的名義參加投標(biāo)，不得以分公司名義簽訂監(jiān)理服務(wù)合同, 訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標(biāo)工程如需總公司編制投標(biāo)文件，總公司將收取標(biāo)書

3、編制費。8、總公司對分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質(zhì)量、安全事故，用工經(jīng)濟(jì)糾紛賠償，由分公司承擔(dān)，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的經(jīng)營權(quán)。分公司借用總公司人員組成的項目監(jiān)理部，不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰，除按總公司相關(guān)規(guī)章制度對分公司及項目監(jiān)理部進(jìn)行處罰外，分公司還應(yīng)對相關(guān)借用人員個人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。9、 分公司在每月15 日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所監(jiān)理項目的工作進(jìn)展情況和財務(wù)報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報總公司。10、分公司要遵紀(jì)守法，按章納稅，要按照總公司的規(guī)定，根據(jù)分公司監(jiān)理費收入按

4、比例及時向總公司上繳管理費，分公司年產(chǎn)值達(dá)不到承包目標(biāo)的，總公司可隨時取消分公司經(jīng)營權(quán)。11、 分公司以總公司名義承接業(yè)務(wù)，所承接項目監(jiān)理費必須進(jìn)入總公司財務(wù)，憑總公司發(fā)票收取監(jiān)理費。嚴(yán)禁私自收取監(jiān)理費，如發(fā)現(xiàn)私自收款的，查實后按10 倍罰款，罰款金額歸總公司所有。12、 分公司已簽訂的監(jiān)理合同，在合同規(guī)定付款日期或工程結(jié)束前總公司財務(wù)賬上未有體現(xiàn)該工程監(jiān)理費收取情況記載的，總公司有權(quán)按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。子公司管理細(xì)則【2】第一章總則第一條為有效配置財務(wù)資源，構(gòu)建高效的資金運作平臺，規(guī)范公司在實行收支兩條線下的資金管理工作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及本公司的管理要求，制定本細(xì)則。第二

5、條本規(guī)定所稱的資金收支是指子公司所有的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。第三條本規(guī)定適用集團(tuán)公司所屬各級子公司。第二章基本原則第四條資金集中原則。子公司收到的所有資金全部進(jìn)入收款賬戶 （ 一般戶 ） ， 除逐級歸集上劃至集團(tuán)公司外，收款賬戶只收不支，由集團(tuán)公司統(tǒng)籌管理; 子公司所有的資金支出均由支出賬戶 （ 基本戶 ） 支付， 子公司依據(jù)年度預(yù)算編制月度資金計劃表按月向集團(tuán)公司申請核撥。第五條 預(yù)算管理原則。資金收支兩條線以年度預(yù)算為指引，各項支出按管理界面和部門職責(zé)，以年度預(yù)算為依據(jù)分級分工審核。第六條分級管理原則。資金收支兩條線按公司行政管理級次實行分級管理。第三章管理界面第七條集團(tuán)公司負(fù)責(zé)資金收支兩條

6、線政策的制定、管理和考核， 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理子公司各類流入資金，及時審批并撥付各項支出資金，負(fù)責(zé)全公司資金的籌措，保證子公司合理的資金需求。第八條 子公司負(fù)責(zé)本單位的資金管理，保證各類資金安全、及時的回收，及時、準(zhǔn)確編制資金用款計劃，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司各項資金管理規(guī)定，保證資金安全。第四章部門職責(zé)第九條集團(tuán)公司財務(wù)部是收支兩條線的綜合管理部門，負(fù)責(zé)監(jiān)控各子公司銀行賬戶和現(xiàn)金流量狀況，負(fù)責(zé)審核各子公司的經(jīng)營性資金用款計劃，負(fù)責(zé)歸集、撥付與籌集資金。第十條 集團(tuán)公司綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)審議子公司成本項目資金撥付計劃。第十一條集團(tuán)公司運營部負(fù)責(zé)審議子公司平臺建設(shè)及投資項目資金撥付計劃。第十二條集團(tuán)公司行政部負(fù)責(zé)

7、審議子公司物資采購及日常辦公費用的資金撥付計劃。第十三條集團(tuán)公司人事部負(fù)責(zé)審議子公司工資及社保費用的資金撥付計劃。第十四條集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)按照董事會審定額度撥付下屬子公司各項支出資金。第十五條各子公司業(yè)務(wù)部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé)項目管理，組織編制月度資金計劃表，并將有關(guān)資料匯總后提交給各子公司財務(wù)部門。第五章 賬戶性質(zhì)及管理第十六條集團(tuán)公司采取建立收入支出賬戶的兩級管理體系， 銀行賬戶按管理級次分級管理，各子公司對所屬賬戶的資金安全和資金使用負(fù)責(zé)。第十七條收入賬戶是包括產(chǎn)品銷售收入、利息收入、投資收益、營業(yè)外收入、其他收入等的銀行帳戶。第十八條支出帳戶的支付范圍包括：營業(yè)成本支出、營業(yè)稅金及附加支

8、出、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)的其他支出。支出賬戶是子公司的基本賬戶。第十九條各子公司設(shè)立的收款戶只限本地*銀行經(jīng)營網(wǎng)點，并開通網(wǎng)銀功能，銀行印鑒中的法人私章由集團(tuán)財務(wù)部保管，網(wǎng)銀授權(quán)鑰匙由集團(tuán)財務(wù)部保管。收款戶不得收取現(xiàn)金，收入款只能通過轉(zhuǎn)帳匯款。第二十條收入賬戶不允許對外支付，僅限于按級向上歸集資金，按月向子公司基本戶撥款。第二十一條各子公司開戶、銷戶、賬戶用途的變更須報集團(tuán)批準(zhǔn)， 由于銀行系統(tǒng)升級、工商登記變更等客觀原因?qū)е碌馁~戶信息的變更應(yīng)及時報集團(tuán)備案。第六章 收款管理第二十二條各子公司收到的貨幣資金必須全額及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬 ; 不得以任

9、何名義開設(shè)個人存款戶 （ 存折 ） 作為過渡帳戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對責(zé)任人以挪用公款論處。第二十三條各子公司應(yīng)不斷加強(qiáng)應(yīng)收款項管理，保證資金安全回收，防范壞賬損失風(fēng)險。各子公司應(yīng)定期查收各項應(yīng)收款項， 對逾期未收款項應(yīng)及時向債務(wù)人發(fā)出催賬通知，對久拖未還款項應(yīng)及時采取合法的債權(quán)保全措施，對已作壞賬核銷、但債務(wù)人仍存在的應(yīng)收款項應(yīng)專設(shè)備查簿詳細(xì)記錄，并及時催收。第七章 資金申請9第二十四條各子公司應(yīng)建立月度資金用款計劃例會制度。第二十五條各子公司應(yīng)以年度預(yù)算為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，按照規(guī)定的時間（ 每月底 25 日前上報下月資金計劃表 ） 和形式 （ 電子檔與紙質(zhì)簽字檔掃描件） 向集團(tuán)財務(wù)部

10、上報月度資金計劃表。第二十六條各子公司應(yīng)制定資金申請的內(nèi)部管理流程，明確相關(guān)部門的工作職責(zé)。第二十七條各子公司向集團(tuán)申請計劃外資金必須及時且有充分合理的理由。頻繁申請計劃外資金的單位將視情節(jié)予以處罰。第二十八條各子公司編制資金用款計劃務(wù)求準(zhǔn)確，對于連續(xù)三個月出現(xiàn)月末支出賬戶資金存量大于預(yù)付金額度及自留結(jié)余資金合計數(shù)的，集團(tuán)公司將予以通報批評。第八章 資金審核第二十九條每月底 26 日 -28 日，集團(tuán)財務(wù)部組織各部門召開月度資金計劃會，集中審議各級子公司上報的下月月度資金計劃表。 財務(wù)部根據(jù)各部門的審核結(jié)果，結(jié)合各子公司的資金存量和實際支付情況，確定各子公司的撥款額度。29-30 日將審議結(jié)果

11、報董事會最終審定。第三十條集團(tuán)公司綜合業(yè)務(wù)部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的成本項目支出。第三十一條集團(tuán)公司運營部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的平臺建設(shè)及維護(hù)支出、投資項目支出。第三十二條集團(tuán)公司行政部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的物資采購及日常辦公費用。第三十三條集團(tuán)公司人事部以年度預(yù)算及工資表為依據(jù)審核各子公司上報的工資及社保費用。第九章 資金撥付第三十四條集團(tuán)公司財務(wù)部按照董事會審定的當(dāng)月資金額度，于每月1-5 日向子公司基本支出戶撥付款項。第三十五條集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)出差期間，其資金審批權(quán)限根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)分工的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十章 付款內(nèi)控管理第三十六條各子公司采用預(yù)算管理、現(xiàn)金流量控制、限額經(jīng)費核定相結(jié)合的原則進(jìn)行付款管理。第三十七條各子公司所有資金必須嚴(yán)格按照付款審批權(quán)限進(jìn)行支付。重要的資金支付業(yè)務(wù)必須實行集體決策和審批制度。第三十八條各子公司的資金支付須附有合法有效的支持文件。 （ 包括各類有效經(jīng)濟(jì)合同、合法的發(fā)票或憑證、領(lǐng)導(dǎo)在權(quán)限范圍內(nèi)同意付款的批示等） 。支出項目之間不得挪用、占用，若12 違反規(guī)定一經(jīng)查實，將按所挪用、占用的資金額度扣減次月用款額度，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。第三十九條采用網(wǎng)絡(luò)匯款方式必須保證付款人員、審核人員的網(wǎng)絡(luò)IC 卡、讀卡器和密碼的安全，網(wǎng)絡(luò)匯款嚴(yán)格按事先設(shè)定的電子審批權(quán)限流轉(zhuǎn)，不得簡化和篡改。第十一章資金監(jiān)控