商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

1、第三章 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務教學重點：1、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務即是運用資金的業(yè)務。我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括： 現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、 固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等類 型。對商業(yè)銀行而言，資產(chǎn)的功能主要有：(1) 銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來源；(2) 資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實力和地位的重要標志，商業(yè)銀行的信用高低直接 與其資產(chǎn)的規(guī)模大小有關；(3) 資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預測指標。一家銀行的資產(chǎn)分布情況、貸款的對象和期 限都影響著銀行的資產(chǎn)質(zhì)量， 對資產(chǎn)質(zhì)量進行分析可以使人們對商業(yè)銀行的經(jīng)營前景做出科 學的預測，從而促使銀行進一步提高經(jīng)營管理，為銀行的股東增加利潤。

2、(4) 資產(chǎn)管理不善是導致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。由于銀行資產(chǎn)管理在整個銀 行管理中處于非常重要的地位， 銀行資產(chǎn)管理不善， 導致銀行出現(xiàn)流動性危機， 不能夠及時 足額地支付存款人的需要和融資人的融資要求，嚴重的話會出現(xiàn)銀行倒閉現(xiàn)象。2、貸款的定價商業(yè)銀行在確定貸款的利率水平時，應該主要考慮：(1) 在承擔相應的風險的前提下，貸款利息收入能夠彌補商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。(2) 使借款人也能夠承受，即有足夠的能力去償還貸款。(3) 其他信用工具的利率水平。因為商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時，還面臨著其他商業(yè)銀 行和其他金融工具的競爭。商業(yè)銀行常用的貸款定價方法有：(1) 成本相加貸款定價。 這種方法

3、是從商業(yè)銀行經(jīng)營成本的角度來衡量貸款的利率水平， 是最簡單的貸款定價模型。 根據(jù)這個模型， 任何貸款利率應該分解為四個部分： 銀行發(fā)放 貸款的邊際成本； 銀行為發(fā)放貸款所必須的經(jīng)營性成本， 包括貸款人員的工資和發(fā)放、 管 理貸款時的設備等成本支出費用；商業(yè)銀行由于貸款可能發(fā)生違約甚至損失而承擔風險， 而必須得到的風險補償；銀行通過發(fā)放貸款所預計實現(xiàn)的利潤水平。貸款利率 = 籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本 +經(jīng)營成本 + 風險補償 + 預計利潤水平(2) 價格領導貸款定價。這種定價方法將貸款利率分解為三個部分：市場所普遍接受 的優(yōu)惠利率或者主導利率；在主導利率下借不到款的借款人向銀行支付的違約風險補

4、償； 長期借款者向銀行支付的期限風險補償。貸款利率 =市場優(yōu)惠利率 +違約風險補償 +期限風險補償(3) 低于基準利率的貸款定價。隨著商業(yè)銀行間競爭的加劇，銀行發(fā)放貸款時，采用低 于基準利率的貸款利率。貸款利率 =貨幣市場借貸利率 +風險補償和預期利潤水平 與前面方法不同的是，貸款利率的風險補償和預期利潤水平所需要的利率水平非常低， 大約為 025 0 5之間。(4) 最高利率的貸款定價。這種定價方法不管現(xiàn)在的和未來的市場利率是多少，借款人與商業(yè)銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規(guī)定一個利率上限。(5) 成本收益貸款定價。按照這種方法，商業(yè)銀行分三個步驟來計算

5、銀行是否對貸 款收取了足夠的利息， 以彌補了銀行所承擔的成本和風險： 首先， 估算在多種利率和費用水 平下，商業(yè)銀行從客戶 (借款人 )那里獲得的所有收入； 其次，估算商業(yè)銀行必須對借款人交 付的可貸資金凈額； 再次， 用估算的貸款收入除以借款人實際使用的可貸放資金凈額， 估算 出貸款的稅前收益。思考題：1、商業(yè)銀行的資產(chǎn)類型主要有哪些？如何認識資產(chǎn)的作用？2、什么是貸款風險分類管理？我國實行貸款五級分類的內(nèi)容和意義是什么？3、貸款定價的模型有哪些？4、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的主要原因有哪些？5、資產(chǎn)管理公司是否能夠解決我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題？你認為如何解決我國商 業(yè)銀行的不良貸款問題？第四

6、章 商業(yè)銀行的負債業(yè)務教學重點：1、商業(yè)銀行的負債業(yè)務負債是企業(yè)所承擔的能以貨幣計量、 需以資產(chǎn)或勞務償付的債務。 商業(yè)銀行的負債業(yè)務 是指商業(yè)銀行通過對外負債的方式籌措日常工作所需資金的活動。負債業(yè)務對商業(yè)銀行有著特別重要的意義，負債的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1) 負債業(yè)務為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源。商業(yè)銀行作為社會的信用中介，首先 是“借者的集中” ，然后才是“貸者的集中” ，因而負債業(yè)務是商業(yè)銀行最主要最基本的業(yè)務。(2) 一定規(guī)模的負債是商業(yè)銀行生存的基礎。商業(yè)銀行的負債總額需要達到一個適度的 規(guī)模， 即經(jīng)濟負債規(guī)模。 低于這一規(guī)模， 商業(yè)銀行不能合理地進行資產(chǎn)運作，無法攤銷

7、員工 工資、 固定資產(chǎn)折舊等費用支出，必將招致虧損。 高于這一規(guī)模， 也可能產(chǎn)生資金運用風險 和管理風險，從而導致虧損。(3) 負債業(yè)務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀 行的盈利水平并影響其風險結(jié)構(gòu)。 負債規(guī)模的大小是商業(yè)銀行經(jīng)營實力的重要標志， 關系到 自身的生死存亡。 同時， 信貸資金的運動規(guī)律決定了商業(yè)銀行的負債和資產(chǎn)之間在期限、利率、風險等方面有著內(nèi)在的聯(lián)系， 負債結(jié)構(gòu)在很大程度上制約著資產(chǎn)結(jié)構(gòu)， 影響著盈利水平 和風險狀況。(4) 負債業(yè)務為商業(yè)銀行的流動性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務以外的基本操作手段。保持資產(chǎn) 的流動性是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則之一， 利用主動

8、型負債業(yè)務解決流動性需要， 商業(yè)銀行 則可以處于主動的地位， 在滿足流動性的同時兼顧了盈利性， 使商業(yè)銀行的流動性管理更加 靈活機動。(5) 負債業(yè)務的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來 源。銀行通過吸收社會存款等各項負債業(yè)務以及相關的結(jié)算業(yè)務， 可以及時掌握各類存款人 的資金狀況和經(jīng)營情況， 為進一步吸收存款、 開展貸款等資產(chǎn)業(yè)務、 評價風險狀況等提供必 要的信息，有利于銀行進行業(yè)務決策。商業(yè)銀行負債業(yè)務的經(jīng)營管理目標主要有兩個：(1) 努力增加負債總量，提高負債的穩(wěn)定性。存款負債是商業(yè)銀行負債業(yè)務的主體，但 是存款對商業(yè)銀行來說有很大的不穩(wěn)定性， 這種不穩(wěn)定性不

9、利于商業(yè)銀行進行期限較長的資 產(chǎn)業(yè)務，從而降低了盈利水平。 所以，為不斷增加盈利能力， 商業(yè)銀行既要提高服務水平穩(wěn) 定現(xiàn)有存款等各項負債余額， 又要下大力氣挖掘新的資金來源渠道。 這些都要求商業(yè)銀行制 定科學的負債業(yè)務管理規(guī)劃， 采取切實可行的方法措施組織更多的資金， 增加負債規(guī)模， 并 努力提高負債的穩(wěn)定性。(2) 調(diào)整優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)。負債管理除了增加負債總量以保持并增加負債的穩(wěn)定性外，還 必須兼顧結(jié)構(gòu)上的合理性。 合理的負債結(jié)構(gòu)需要長短期負債合理搭配， 不片面地強調(diào)任何一 種業(yè)務， 必須著眼于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的需要， 對長短期負債進行優(yōu)化組合， 使商業(yè)銀 行的負債結(jié)構(gòu)既可以與資產(chǎn)運用的需

10、要相匹配， 又能滿足降低資金風險和保持必要流動性的 要求。2、 影響 商業(yè)銀行的存款 因素 影響銀行存款的主要因素可以分為內(nèi)部和外部兩大類： 外部因素主要有：(1) 經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期。經(jīng)濟和貨幣信用發(fā)達的國家和地區(qū)，社會存款來源渠道 多、存量大、未來增長潛力大，商業(yè)銀行可調(diào)動的資金量大，生存發(fā)展的空間廣闊；經(jīng)濟欠 發(fā)達、 信用關系簡單的國家和地區(qū)， 社會積累較少，存款來源有限，商業(yè)銀行很難獲得維持 生存發(fā)展所需要的存款規(guī)模， 未來發(fā)展空間狹小。 在經(jīng)濟周期的不同階段， 銀行受制于宏觀 經(jīng)濟的發(fā)展狀況，吸收存款的難易程度也有很大差別。在經(jīng)濟高漲時期，有效需求猛增，社 會資金充裕，銀行存款規(guī)

11、模會大幅增長；在蕭條時期，有效需求不足，社會資金匱乏，銀行 存款增幅下降甚至存量下降。(2) 銀行同業(yè)的競爭。任何一個國家和地區(qū)，在一定時點上，可動用的社會存款量總是 一定的，過多的銀行等金融機構(gòu)追逐有限的資金來源，必然會影響到銀行的存款規(guī)模。(3) 中央銀行的貨幣政策。中央銀行貨幣政策的變動，會直接或間接地影響整個社會的 存款水平，從而影響商業(yè)銀行存款業(yè)務的發(fā)展。(4) 金融法規(guī)。為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展，維護金融秩序，各個國家都制訂有專門的法律法規(guī) 規(guī)范商業(yè)銀行的行為。 當一個國家或地區(qū)政府制訂的政策有利于商業(yè)銀行發(fā)展時， 銀行存款 的增長就快；反之，銀行存款增長就慢。(5) 人們的儲蓄習慣和收入

12、、支出預期。由于生活環(huán)境、文化背景、社會制度等方面的 差異， 人們的儲蓄習慣和支出預期各不相同， 這些因素必然反映到人們的存款態(tài)度上， 從供 給方面影響銀行的存款水平。內(nèi)部因素主要有：(1) 存款計劃與實施。銀行應在詳細調(diào)查市場的基礎上制定出切實可行的存款規(guī)劃。首 先應做到機構(gòu)網(wǎng)點布局合理，然后配置好得力的人員，在此基礎上合理分配存款增加任務， 并根據(jù)進展情況及時加以調(diào)整。(2) 存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款積極性， 從而擴大銀行的存款規(guī)模。 但是， 由于競爭的存在， 一個銀行提高存款利率必然激起其他 銀行爭相效仿， 最終的結(jié)果很可能是該銀行不但沒有提高存

13、款的市場占有率， 反而提高了整 個銀行業(yè)的利率成本。(3) 銀行服務。服務項目、服務質(zhì)量、營業(yè)時間等都是商業(yè)銀行增強存款吸收能力的重 要方法。(4) 銀行的實力和信譽。在其他條件相同的情況下，存款人更愿意把錢存人實力雄厚、 信譽卓著的大銀行。(5) 銀行的社會聯(lián)系。良好的社會聯(lián)系是銀行吸收存款的“無形資產(chǎn)”。銀行員工的行 為、銀行的形象等都可以成為影響銀行存款業(yè)務的重要因素。 再者， 銀行通過向企業(yè)提供存 款、貸款、結(jié)算等服務，可以增強與企業(yè)的聯(lián)系，穩(wěn)定并擴大企業(yè)存款。思考題1、什么是商業(yè)銀行的負債業(yè)務，負債業(yè)務的種類有那些？2、銀行負債的作用體現(xiàn)在哪幾個方面？3、商業(yè)銀行的負債業(yè)務的經(jīng)營目標

14、有那些？4、存款負債的來源渠道有幾種？5、什么是可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶？6、大額可轉(zhuǎn)讓存單與傳統(tǒng)存單有何區(qū)別？7、活期存款和定期存款的區(qū)別在哪里？8、你所知道的國內(nèi)存款業(yè)務創(chuàng)新有那些？9、影響銀行存款變動的因素主要有幾種？10、金融債券的發(fā)行程序是什么？第五章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務教學重點：1、 中間業(yè)務的分類 中間業(yè)務是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、 表內(nèi)負債， 形成銀行非利息收入的業(yè)務。 按照 2002 年 4 月份中國人民銀行就商業(yè)銀行開展中間業(yè)務的解釋，中間業(yè)務可以分為下面的九 大類：(1) 支付結(jié)算類中間業(yè)務。支付結(jié)算類中間業(yè)務是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務 關系引起的與貨幣支付、資金劃撥

15、有關的收費業(yè)務。(2) 銀行卡業(yè)務。 銀行卡是由經(jīng)授權的金融機構(gòu) (主要指商業(yè)銀行 )向社會發(fā)行的具有消費 信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。(3) 代理類中間業(yè)務。代理類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定 的經(jīng)濟事務、 提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務， 包括代理政策性銀行業(yè)務、 代理中國人 民銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其他 銀行的銀行卡收單業(yè)務等。(4) 擔保類中間業(yè)務。擔保類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承 擔客戶違約風險的業(yè)務，主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。(5) 承

16、諾類中間業(yè)務。承諾類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條 件向客戶提供約定信用的業(yè)務，主要有貸款承諾等。(6) 交易類中間業(yè)務。交易類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等 方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括金融衍生業(yè)務。(7) 基金托管業(yè)務。 基金托管業(yè)務是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托， 安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)， 為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、 會計核算、 基金估值、 監(jiān)督管理人投資運作， 包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務、 開放式證券投資基金 托管業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務。(8) 咨詢顧問類業(yè)務。咨詢顧問類業(yè)務

17、是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方 面的優(yōu)勢，收集和整理有關信息， 并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析， 并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務經(jīng)營管理或發(fā)展需要的服務活動。(9) 其他類中間業(yè)務。包括保管箱業(yè)務以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務。2、商業(yè)銀行的表外業(yè)務表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的， 按照通行的會計準則不計人資產(chǎn)負債表內(nèi)， 不影響資 產(chǎn)負債總額，但能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的活動。狹義的表外業(yè)務按照性質(zhì)可以分為以下四種：(1) 貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)， 按照約定的條件發(fā)放一定貸

18、款，銀行為此收取一定的費用。(2) 擔保。擔保是指銀行以保證人的身分接受客戶委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保 服務的業(yè)務。(3) 金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎而派生出來的金融 工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。(4) 投資銀行業(yè)務。隨著金融業(yè)務自由化進程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔了越來越多的 投資銀行業(yè)務，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。表外業(yè)務的主要作用有：(1) 為客戶提供多元化的金融服務。通過開展表外業(yè)務，銀行的業(yè)務范圍大大拓寬，銀 行在不斷滿足客戶多元化要求的同時， 穩(wěn)定和擴大了市場占有份額， 使銀行的社會性上升到 了一個新的高度。(2) 有效地防范和轉(zhuǎn)移風險。

19、隨著銀行業(yè)務的國際化，資金的跨國流動越來越頻繁，而 自 20 世紀 70 年代初布雷頓森林體系崩潰以來， 匯率和利率變化不定， 傳統(tǒng)的投資技術對匯 率風險、 利率風險等基本無能為力， 創(chuàng)新的表外業(yè)務就成為銀行和投資者防范、 轉(zhuǎn)移和控制 風險的有效途徑之一。(3) 增加資金的流動性。表外業(yè)務中的許多金融工具都具有可轉(zhuǎn)讓性，從而促進了銀行 資產(chǎn)的流動性。(4) 創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。銀行競爭的加劇，使得增加資金來源的重點從負 債轉(zhuǎn)向了資產(chǎn)。借助于表外業(yè)務，銀行大大地彌補了資金缺口，信用規(guī)模得以擴大。3、財務顧問業(yè)務財務顧問，是商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識和人才、技術、信息優(yōu)勢，以顧問的身分， 為客戶的財務管理乃至經(jīng)營管理提供咨詢服務的業(yè)務。銀行財務顧問的業(yè)務內(nèi)容十分龐雜， 根據(jù)其性質(zhì)可分為如下幾類：(1)企業(yè)信用等級評定。是指由專業(yè)的權威信用評定機構(gòu)，在調(diào)查研究的基礎上，通過 對企業(yè)若干年來的財務報表、經(jīng)營管理能力、經(jīng)濟效益、市場競爭能力、信用紀錄、行業(yè)發(fā) 展前景等方面的資料信息進行搜集整理，站在公正的立場上，