保險(xiǎn)公司組織與管理（共113）.ppt

1、1保險(xiǎn)學(xué)授課者：鄭偉北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院2第六章第六章 保險(xiǎn)公司組織與管理保險(xiǎn)公司組織與管理第一節(jié)保險(xiǎn)公司的組織形式第二節(jié)保險(xiǎn)公司的設(shè)立、變更與終止第三節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則第四節(jié)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)第五節(jié)再保險(xiǎn)3第一節(jié)保險(xiǎn)公司的組織形式一、概說二、國(guó)有獨(dú)資公司三、股份有限公司四、相互保險(xiǎn)公司4一、保險(xiǎn)公司組織形式概說（一）基本情況（二）我國(guó)規(guī)定5（一）基本情況 各國(guó)保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者的組織形式都有要求。 現(xiàn)在除英國(guó)等極少數(shù)國(guó)家、地區(qū)外，各國(guó)均已禁止個(gè)人經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者必須是法人組織。6（一）基本情況 經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組織包括： 公司制 股份有限公司 有限責(zé)任公司 相互公司等 非公司制 保險(xiǎn)合作社 其

2、他類型的互助團(tuán)體等7（二）我國(guó)規(guī)定 我國(guó)保險(xiǎn)法：“經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須是依照本法設(shè)立的保險(xiǎn)公司?！?“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取下列組織形式：（一）股份有限公司；（二）國(guó)有獨(dú)資公司。” “本法規(guī)定的保險(xiǎn)公司以外的其他性質(zhì)的保險(xiǎn)組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。”8（二）我國(guó)規(guī)定 以上規(guī)定意味著：1、目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)采取公司制，而且只能采取股份有限公司或國(guó)有獨(dú)資公司的形式；2、法律、法規(guī)可以規(guī)定公司以外的保險(xiǎn)組織形式，目前雖無規(guī)定，但不排除將來會(huì)有所突破。9二、國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司（一）含義（二）法律特征（三）組織機(jī)構(gòu)10（一）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的含義 國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司是指經(jīng)國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立、經(jīng)

3、營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司。 國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司目前是我國(guó)保險(xiǎn)公司的主要組織形式之一，在我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上占有重要地位。11（二）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的法律特征1、國(guó)家是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的惟一股東；2、國(guó)家僅以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任；3、代表國(guó)家出資的機(jī)構(gòu)或部門必須獲得國(guó)家授權(quán)；4、國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司不設(shè)股東會(huì)；5、國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的章程，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門制定，或者由公司董事會(huì)擬定，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并報(bào)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后生效。12（三）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的組織機(jī)構(gòu)1、股東2、董事會(huì)3、經(jīng)理4、監(jiān)事會(huì)131、股東 在一般的有限責(zé)任公司中，股東權(quán)利通過股東會(huì)行使； 而在國(guó)有獨(dú)資公司中

4、，國(guó)家是惟一的股東，因此不設(shè)股東會(huì)； 國(guó)有獨(dú)資公司由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門委派董事，授權(quán)董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)。142、董事會(huì) 國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立董事會(huì)，董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)； 董事會(huì)制訂并決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃； 公司法：“國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)由三到九名董事組成?！?董事長(zhǎng)是公司的法定代表人，董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集主持董事會(huì)。153、經(jīng)理 經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是董事會(huì)決議的具體的執(zhí)行者； 經(jīng)理主持公司的日常經(jīng)營(yíng)工作； 公司法：“經(jīng)國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門同意，董事會(huì)成員可以兼任國(guó)有獨(dú)資公司的經(jīng)理?！?64、監(jiān)事會(huì) 保險(xiǎn)法：“國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)?！?“監(jiān)事

5、會(huì)由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門、有關(guān)專家和保險(xiǎn)公司工作人員的代表組成，” “對(duì)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金、最低償付能力和國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況及高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害公司利益的行為進(jìn)行監(jiān)督?！?7三、保險(xiǎn)股份有限公司（一）含義（二）法律特征（三）組織機(jī)構(gòu)18（一）保險(xiǎn)股份有限公司的含義 保險(xiǎn)股份有限公司是指由國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立、經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的股份有限公司。 股份有限公司是我國(guó)保險(xiǎn)公司的重要組織形式之一。 改革開放以后，我國(guó)新設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司基本上采取這種組織形式。19（二）保險(xiǎn)股份有限公司的法律特征1、發(fā)起人應(yīng)當(dāng)達(dá)到法定人數(shù) 公司法規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有5個(gè)

6、以上發(fā)起人，其中發(fā)起人中須有半數(shù)在中國(guó)境內(nèi)有住所2、公司全部資本分為等額股份3、股東對(duì)公司負(fù)有限責(zé)任4、公司的賬目應(yīng)當(dāng)公開5、公司的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離20（三）保險(xiǎn)股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)1、股東大會(huì)2、董事會(huì)3、經(jīng)理4、監(jiān)事會(huì)211、股東大會(huì) 股份有限公司的股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由股東構(gòu)成； 股東通過股東大會(huì)行使表決權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)。222、董事會(huì) 董事會(huì)是股份有限公司的權(quán)力機(jī)關(guān)股東大會(huì)下設(shè)的常設(shè)業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，依法對(duì)公司進(jìn)行管理； 股份有限公司的董事會(huì)，由5-19名董事組成，董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生； 董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，副董事長(zhǎng)1-2人，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生； 董事長(zhǎng)為公司的法定代表

7、人，負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議。233、經(jīng)理 經(jīng)理或稱總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是董事會(huì)決議的具體的執(zhí)行者。244、監(jiān)事會(huì) 監(jiān)事會(huì)是公司經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，股份有限公司必須設(shè)立監(jiān)事會(huì)； 監(jiān)事會(huì)成員由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生和職工大會(huì)選舉產(chǎn)生； 監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是監(jiān)督檢查公司的經(jīng)營(yíng)管理情況。25四、相互保險(xiǎn)公司 相互保險(xiǎn)公司是國(guó)外普遍存在的保險(xiǎn)業(yè)特有的公司組織形式； 相互保險(xiǎn)公司是由投保人自己設(shè)立和組織的法人組織，它是保險(xiǎn)業(yè)特有的公司組織形態(tài)； 相互保險(xiǎn)公司的投保人自然成為公司的所有人； 相互保險(xiǎn)公司的不足是增加資本有困難； 國(guó)際上現(xiàn)在出現(xiàn)一種“非相互化”的趨勢(shì)，指的是相互保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)化為股份有限公司。

8、26第六章第一節(jié)回顧一、概說二、國(guó)有獨(dú)資公司三、股份有限公司四、相互保險(xiǎn)公司27第二節(jié)保險(xiǎn)公司的設(shè)立、變更與終止一、保險(xiǎn)公司的設(shè)立二、保險(xiǎn)公司的變更三、保險(xiǎn)公司的終止28一、保險(xiǎn)公司的設(shè)立（一）設(shè)立條件（二）設(shè)立程序29（一）保險(xiǎn)公司設(shè)立的條件 在我國(guó)設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1、有符合保險(xiǎn)法和公司法規(guī)定的章程；2、有符合保險(xiǎn)法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額； “在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，實(shí)收貨幣資本金不低于人民幣5億元；在特定區(qū)域內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，實(shí)收貨幣資本金不低于人民幣2億元?！?保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本，不得以其他出資方式（如實(shí)物、土地、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等）進(jìn)行出資

9、。30（一）保險(xiǎn)公司設(shè)立的條件3、具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員； 符合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理暫行規(guī)定 經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全國(guó)性保險(xiǎn)公司，至少要有三名經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的精算人員；經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的區(qū)域性保險(xiǎn)公司，至少要有一名經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的精算人員。4、有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；5、有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；31（二）保險(xiǎn)公司的設(shè)立程序 根據(jù)保險(xiǎn)法和保險(xiǎn)公司管理規(guī)定，設(shè)立保險(xiǎn)公司需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩階段； 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的保險(xiǎn)公司，由國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證； 憑許可證向工商行政管理部門辦理企業(yè)的注冊(cè)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，開始營(yíng)業(yè)。32二、保險(xiǎn)公

10、司的變更 保險(xiǎn)公司下列事項(xiàng)變更應(yīng)報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：1、修改章程2、變更地址3、增加或減少注冊(cè)資本金4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓5、改變組織形式6、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍7、變更公司名稱8、分立、合并9、中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的其他變更事項(xiàng)33三、保險(xiǎn)公司的終止1、保險(xiǎn)公司的解散2、保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)341、保險(xiǎn)公司的解散 公司解散分為： 任意解散 強(qiáng)制解散 任意解散即公司基于自己的意志而自愿終止公司的活動(dòng)或者消滅法人資格。 強(qiáng)制解散指公司由于法律或保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的命令而被迫解散。強(qiáng)制解散有兩種情況： 被依法撤銷 被依法宣告破產(chǎn)351、保險(xiǎn)公司的解散 我國(guó)規(guī)定： “保險(xiǎn)公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)

11、督管理部門批準(zhǔn)后解散。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立清算組，進(jìn)行清算?！?“經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，除分立、合并外，不得解散?！?“被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司，其持有的人壽保險(xiǎn)合同及準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司；” “不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)指定經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司接收?！?62、保險(xiǎn)公司的破產(chǎn) 保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)資不抵債的情況，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門同意，可以由保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司的債權(quán)人（包括被保險(xiǎn)人）申請(qǐng)破產(chǎn)； 在我國(guó)，受理破產(chǎn)申請(qǐng)、依法宣告公司破產(chǎn)的機(jī)構(gòu)是人民法院； 保險(xiǎn)公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織金融監(jiān)督管理部門等有關(guān)部門

12、和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。372、保險(xiǎn)公司的破產(chǎn) 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先支付破產(chǎn)費(fèi)用后，分配順序如下：（1）所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；（2）賠償或給付保險(xiǎn)金；（3）所欠稅款；（4）清償公司債務(wù)。 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。38第六章第二節(jié)回顧一、保險(xiǎn)公司的設(shè)立二、保險(xiǎn)公司的變更三、保險(xiǎn)公司的終止39第三節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則一、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍二、提取和結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金三、償付能力四、保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用40一、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，及其再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（二）人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，

13、及其再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。41一、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍 同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 如果允許兼營(yíng)，難以保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，也很難避免保險(xiǎn)公司內(nèi)部各種準(zhǔn)備金的相互占用； 長(zhǎng)此以往將嚴(yán)重影響保險(xiǎn)公司的償付能力。42二、提取和結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金1、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2、未決賠款準(zhǔn)備金3、保證金4、保險(xiǎn)保障基金5、公積金6、公益金431、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)中提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；提取和結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)的百分之五十。 經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁堤崛∥吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金

14、。441、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，又稱未滿期保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，按還沒有到期的保險(xiǎn)責(zé)任從自留保險(xiǎn)費(fèi)中提取準(zhǔn)備金，結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)年度，以備賠付。 自留保險(xiǎn)費(fèi)是指保險(xiǎn)公司收取的全部保險(xiǎn)費(fèi)中扣除分出業(yè)務(wù)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)，再加上分入業(yè)務(wù)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)之后的保險(xiǎn)費(fèi)。 經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍。452、未決賠款準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，以及發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，提取未決賠款準(zhǔn)備金。 未決賠款準(zhǔn)備金可分為兩種： 已報(bào)案未賠付 已發(fā)生未報(bào)案463、保證金 保險(xiǎn)公司成

15、立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的百分之二十提取保證金，除在清算時(shí)用于清償債務(wù)外，平時(shí)不得挪用。474、保險(xiǎn)保障基金 為了保障被保險(xiǎn)人的利益，支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金，集中管理，統(tǒng)籌使用。 保險(xiǎn)保障基金應(yīng)單獨(dú)提取，專戶存儲(chǔ)于國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)指定的商業(yè)銀行。 這項(xiàng)基金在其他國(guó)家或地區(qū)，有的叫“破產(chǎn)基金”，有的叫“安定基金”。484、保險(xiǎn)保障基金 當(dāng)一家保險(xiǎn)公司因經(jīng)營(yíng)不善或遭受特大災(zāi)害，以致無法履行合同義務(wù)，造成資不抵債時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門有權(quán)命令使用保險(xiǎn)保障基金有條件地償付該破產(chǎn)清理公司保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的賠償給付。 保險(xiǎn)保障基金實(shí)際上是一項(xiàng)行業(yè)共同基金，承擔(dān)

16、了各個(gè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。495、公積金 企業(yè)公積金有兩種： 資本公積金 盈余公積金 保險(xiǎn)法：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定提取公積金?！?這主要是針對(duì)盈余公積金而言的 盈余公積金分為法定盈余公積金和任意盈余公積金。505、公積金 法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提取。 提取公積金用于彌補(bǔ)公司虧損，或者轉(zhuǎn)為增加公司資本金。 提取公積金的目的在于保護(hù)股東、債權(quán)人的利益，穩(wěn)定公司的經(jīng)營(yíng)。516、公益金 除了公積金以外，保險(xiǎn)公司分配利潤(rùn)時(shí)還應(yīng)提取法定公益金。 公益金主要用于公司的職工集體福利設(shè)施支出。52三、償付能力

17、 保險(xiǎn)公司的償付能力是指保險(xiǎn)公司的賠償或給付的能力。 保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。 具有足夠的償付能力，保險(xiǎn)公司就可以保證在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)有足夠的資金向被保險(xiǎn)人支付賠款或給付保險(xiǎn)金，使被保險(xiǎn)人得到保險(xiǎn)保障。 國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)依法對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)管，也是為了保證保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。53三、償付能力 在我國(guó)，保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力為其會(huì)計(jì)年度末實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值減去實(shí)際負(fù)債的差額。 實(shí)際資產(chǎn)種類及其認(rèn)可比率由中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值為各項(xiàng)認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可價(jià)值之和。 保監(jiān)會(huì)規(guī)定了具體的最低償付能力額度，保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按規(guī)定方式處理。54

18、四、保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用（一）保險(xiǎn)公司可運(yùn)用資金的來源（二）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的原則（三）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的方式（四）我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定55（一）保險(xiǎn)公司可運(yùn)用資金的來源1、資本金2、各項(xiàng)準(zhǔn)備金3、其他資金561、資本金 這里所說的資本金指屬于保險(xiǎn)公司股東所有的資金，包括：（1）實(shí)收資本（股本）（2）資本公積（3）盈余公積（4）未分配利潤(rùn) 這幾項(xiàng)統(tǒng)稱為“所有者權(quán)益”，歸公司股東所有。571、資本金（1）實(shí)收資本 實(shí)收資本是 公司設(shè)立時(shí)股東注入的資本金，以及 公司增資擴(kuò)股時(shí)募集的資金。（2）資本公積 資本公積的來源主要是 資本溢價(jià)（股票溢價(jià)） 法定資產(chǎn)重估增值 接受捐贈(zèng)581、資本金（3）盈

19、余公積 指公司每年從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，包括： 法定盈余公積金 任意盈余公積金（4）未分配利潤(rùn) 公司每年決算后的利潤(rùn)可以全部進(jìn)行分配（繳納稅金、提取公積金、向股東分紅），在尚未分配完畢之前就形成未分配利潤(rùn)。592、各項(xiàng)準(zhǔn)備金 各項(xiàng)準(zhǔn)備金是指從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提取的、用于以后支付賠款或給付的資金準(zhǔn)備。 主要包括：（1）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 指短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一年期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，按當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)一定比例提取的用于支付下年度所發(fā)生賠款的資金準(zhǔn)備。（2）未決賠款準(zhǔn)備金 指對(duì)于保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生、但尚未報(bào)案或?qū)嶋H支付的賠款，因此而提取的資金準(zhǔn)備。602、各項(xiàng)準(zhǔn)備金（3）人壽保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)

20、備金 指長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的責(zé)任準(zhǔn)備金，其性質(zhì)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金相同，但并非按當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例提取，而是按照精算公式計(jì)算每張有效保險(xiǎn)單的未到期責(zé)任提取。（4）長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金 指按業(yè)務(wù)年度核算提取的長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金準(zhǔn)備。613、其他資金 其他資金來源包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)等各類應(yīng)付款項(xiàng)。 這些資金在未付出前亦可由保險(xiǎn)公司進(jìn)行運(yùn)用。62（二）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的原則1、安全性2、效益性3、流動(dòng)性4、分散性 不同原則之間可能產(chǎn)生沖突63（三）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的方式1、銀行存款2、債券 政府債券 金融債券（金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的） 公司債券3、股票4、不動(dòng)產(chǎn)5、貸款 一般貸

21、款 保單貸款64（四）我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定 保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。 保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。 保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和向企業(yè)投資。 保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，由金融監(jiān)督管理部門規(guī)定。65（四）我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定 1998年10月，人行批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司加入全國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)，不過僅可從事債券現(xiàn)券交易。 1999年7月，人行批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司在國(guó)務(wù)院批復(fù)的額度內(nèi)購(gòu)買信用評(píng)級(jí)在AA+以上的中央企業(yè)債券，并可對(duì)在滬、深證券交易所上市的債券進(jìn)行交

22、易，但購(gòu)買的企業(yè)債券額不得超過該公司總資產(chǎn)的10%。 1999年8月12日，人行發(fā)出通知，批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司在全國(guó)銀行間同市場(chǎng)辦理債券回購(gòu)業(yè)務(wù)，交易券種為人行批準(zhǔn)交易的國(guó)債、央行融資券、政策性銀行金融債券等，交易期限最長(zhǎng)為1年。66（四）我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定 1999年10月26日，證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)宣布，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，保險(xiǎn)資金可通過購(gòu)買證券投資基金間接進(jìn)入證券市場(chǎng)，根據(jù)實(shí)施方案的規(guī)定，保險(xiǎn)公司將在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，在二級(jí)市場(chǎng)買賣已上市的證券投資基金和在一級(jí)市場(chǎng)配售新發(fā)行的證券投資基金；經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)新發(fā)行的基金，將按一定比例向保險(xiǎn)公司配售，并根據(jù)保險(xiǎn)公司的投資需求增發(fā)新基金。67第六章第三節(jié)回顧一

23、、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍二、提取和結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金三、償付能力四、保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用68第四節(jié)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)一、保險(xiǎn)定價(jià)二、保險(xiǎn)展業(yè)三、保險(xiǎn)核保四、保險(xiǎn)理賠69一、保險(xiǎn)定價(jià)（一）保險(xiǎn)費(fèi)率的含義（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率（三）人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率70（一）保險(xiǎn)費(fèi)率的含義 保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)的價(jià)格，是計(jì)算和收取保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。 保險(xiǎn)費(fèi)率是指單位保險(xiǎn)金額在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)交保險(xiǎn)費(fèi)的比率。通常以每千元保險(xiǎn)金額的一定比率來表示。 保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算公式： 保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額*保險(xiǎn)費(fèi)率71（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率由三部分組成：1、凈費(fèi)率2、第一附加費(fèi)率3、第二附加費(fèi)率721、凈費(fèi)率 凈費(fèi)率是以正常損失率為基

24、礎(chǔ)的，凈保費(fèi)用于對(duì)正常損失進(jìn)行的賠償和給付； 依據(jù)一定時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)賠償總額與總保險(xiǎn)金額的比率。732、第一附加費(fèi)率 第一附加費(fèi)率是以異常損失為基礎(chǔ)的，第一附加保費(fèi)用于對(duì)異常損失進(jìn)行的賠償支付； 如果實(shí)際發(fā)生的損失大于正常損失，這種超過正常損失的部分，就稱為異常損失，它只能由第一附加費(fèi)率計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)來補(bǔ)償； 在制定第一附加費(fèi)率時(shí)，應(yīng)當(dāng)既要保證保險(xiǎn)人自身的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性又要盡量減輕投保人的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，在綜合考慮這兩個(gè)方面的基礎(chǔ)上合理地制定第一附加費(fèi)率。743、第二附加費(fèi)率 凈費(fèi)率和第一附加費(fèi)率都是以實(shí)際損失率為基礎(chǔ)的，要隨實(shí)際損失率的變動(dòng)而變動(dòng)； 第二附加費(fèi)率則是以經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用以及利潤(rùn)為基礎(chǔ)的，在正常情況

25、下它是一個(gè)常數(shù)，通常用占凈費(fèi)率的一定比例來表示。 假定第二附加費(fèi)率為凈費(fèi)率的20%，則： 保險(xiǎn)費(fèi)率=凈費(fèi)率+第一附加費(fèi)率+（凈費(fèi)率*20%）75（三）人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率 人壽保險(xiǎn)費(fèi)率厘定三要素： 死亡率 利率 費(fèi)用率 人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)由純保費(fèi)（凈保費(fèi)）和附加保費(fèi)構(gòu)成。 純保費(fèi)以死亡率和利率為基礎(chǔ) 附加保費(fèi)以費(fèi)用率為基礎(chǔ) 由于壽險(xiǎn)多為長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，其費(fèi)率測(cè)算過程與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有根本的不同。76二、保險(xiǎn)展業(yè)（一）含義（二）意義（三）途徑77（一）保險(xiǎn)展業(yè)的含義 保險(xiǎn)展業(yè)，即為保險(xiǎn)營(yíng)銷。78（二）保險(xiǎn)展業(yè)的意義 保險(xiǎn)展業(yè)對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有重要意義 大數(shù)法則要求保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)必須具有承保風(fēng)險(xiǎn)的大量性 保險(xiǎn)商品的特殊性決

26、定了保險(xiǎn)銷售的特殊性79（三）保險(xiǎn)展業(yè)的途徑1、直接展業(yè)2、間接展業(yè) 保險(xiǎn)代理人 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人80三、保險(xiǎn)核保（一）含義（二）核保程序（三）核保要素（四）劃分風(fēng)險(xiǎn)類別81（一）保險(xiǎn)核保的含義 是指保險(xiǎn)人對(duì)投保申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，決定是否接受這一風(fēng)險(xiǎn)，并在接受這一風(fēng)險(xiǎn)的情況下，決定以什么樣的條件和費(fèi)率進(jìn)行承保的過程。82（二）核保程序1、接受投保單2、體格檢查3、核保調(diào)查4、核保決定83（三）核保要素1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的核保要素（1）投保財(cái)產(chǎn)所處的環(huán)境（2）標(biāo)的狀況（3）檢驗(yàn)有無處于危險(xiǎn)狀態(tài)中的財(cái)產(chǎn)（4）檢查各種安全管理制度的制定和實(shí)施情況84（三）核保要素2、人身保險(xiǎn)的核保要素（1）年齡和性別（2）職業(yè)和習(xí)

27、慣嗜好（3）體格和身體情況（4）個(gè)人病史和家族病史85（四）劃分風(fēng)險(xiǎn)類別1、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)2、優(yōu)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)3、弱質(zhì)或弱體風(fēng)險(xiǎn)4、不可保風(fēng)險(xiǎn)86四、保險(xiǎn)理賠（一）含義（二）理賠環(huán)節(jié)（三）我國(guó)法律規(guī)定87（一）保險(xiǎn)理賠的含義 是指保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故后，對(duì)被保險(xiǎn)人提出的索賠要求進(jìn)行處理的行為。88（二）理賠環(huán)節(jié)1、出險(xiǎn)通知 “投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人?！?“人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，對(duì)保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起二年不行使而消滅。”2、驗(yàn)證保單 驗(yàn)證保單的有效性3、現(xiàn)場(chǎng)查勘89（二）理賠環(huán)節(jié)4、保險(xiǎn)審核 對(duì)照

28、查勘報(bào)告和保險(xiǎn)單5、賠款計(jì)算6、賠付結(jié)案90（三）我國(guó)法律規(guī)定 “保險(xiǎn)人收到被保險(xiǎn)人或者受益人的賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出核定；對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成有關(guān)賠償或者給付保險(xiǎn)金額的協(xié)議后十日內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)?！?“保險(xiǎn)人自收到賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求和有關(guān)證明、資料之日起六十日內(nèi)，對(duì)其賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額不能確定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有證明和資料可以確定的數(shù)額先予支付；保險(xiǎn)人最終確定賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額后，應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的差額?！?1第六章第四節(jié)回顧一、保險(xiǎn)定價(jià)二、保險(xiǎn)展業(yè)三、保險(xiǎn)核保四、保險(xiǎn)理賠92第五節(jié)再保險(xiǎn)一、再保險(xiǎn)概述二、再保險(xiǎn)的合同形式三、

29、再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)方式四、我國(guó)法律規(guī)定93一、再保險(xiǎn)概述（一）再保險(xiǎn)的概念（二）再保險(xiǎn)的作用（三）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系94（一）再保險(xiǎn)的概念 再保險(xiǎn)又叫分保，它是保險(xiǎn)人將自己承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任一部分或全部向其他保險(xiǎn)人再進(jìn)行投保的行為。 再保險(xiǎn)就是對(duì)保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)。 原保險(xiǎn)人、分出人 再保險(xiǎn)人、分入人、分保接受人 分出公司：付出分保費(fèi)，攤回分保賠款，收取分保手續(xù)費(fèi)（分保傭金）； 分入公司：收取分保費(fèi)，攤付分保賠款，付出分保手續(xù)費(fèi)（分保傭金）。 經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)的公司有兼營(yíng)再保險(xiǎn)公司、專營(yíng)再保險(xiǎn)公司等。95（二）再保險(xiǎn)的作用1、分散風(fēng)險(xiǎn)2、限制責(zé)任3、擴(kuò)大承保能力4、形成巨額聯(lián)合保險(xiǎn)基金96（三）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)

30、系 原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)有聯(lián)系，但再保險(xiǎn)是一項(xiàng)獨(dú)立的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 再保險(xiǎn)合同只對(duì)原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人具有約束力，而與原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的被保險(xiǎn)人無關(guān)。即， 被保險(xiǎn)人無權(quán)向再保險(xiǎn)人索賠，再保險(xiǎn)人也無權(quán)向投保人收取保費(fèi)； 原保險(xiǎn)人不能因再保險(xiǎn)人未履行分保責(zé)任而對(duì)被保險(xiǎn)人（或受益人）不履行賠償義務(wù)。97二、再保險(xiǎn)的合同形式（一）臨時(shí)再保險(xiǎn)合同（二）固定再保險(xiǎn)合同（三）預(yù)約再保險(xiǎn)合同98（一）臨時(shí)再保險(xiǎn)合同1、含義 又稱臨時(shí)分保，分出公司和分入公司臨時(shí)商定是否分保及分保條件等。2、優(yōu)點(diǎn) 具有靈活性，選擇余地大3、缺點(diǎn) 只有全部臨分業(yè)務(wù)安排完畢后，原保險(xiǎn)人才可能對(duì)保戶承保，有可能失去機(jī)會(huì)； 必須逐筆安排業(yè)務(wù)，手續(xù)繁雜，容易增加費(fèi)用。99（二）固定再保險(xiǎn)合同1、含義 又稱合同分保，用事先簽定合同的方式來使分出公司和分入公司自動(dòng)履行再保險(xiǎn)合同的權(quán)利和義務(wù)。2、優(yōu)點(diǎn) 不必逐筆安排，節(jié)省費(fèi)用3、缺點(diǎn) 缺乏靈活性100（三）預(yù)約再保險(xiǎn)合同 是介于臨時(shí)分保與合同分保之間的一種再保險(xiǎn)。 通常做法是： 對(duì)于分出公司來說，在合同訂明的業(yè)務(wù)種類與范圍中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否分出、分出多少可以自由決定； 對(duì)于分入公司來說，對(duì)分出公司分出的業(yè)務(wù)只有接受的義務(wù)，不能拒絕。101三、再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)方式（一）比例分