公司預(yù)算管理戰(zhàn)略及規(guī)劃(共20頁(yè)).PPT

1、企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃發(fā)展計(jì)劃年度預(yù)算年度預(yù)算4.4.人工人工5.5.制造費(fèi)用制造費(fèi)用6.6.財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用7.7.管理費(fèi)用管理費(fèi)用數(shù)量數(shù)量單價(jià)單價(jià)客戶客戶時(shí)間時(shí)間u 指標(biāo)分解，縱向到底，橫向到邊；指標(biāo)分解，縱向到底，橫向到邊；u 按責(zé)任單位、預(yù)算項(xiàng)目編制。按責(zé)任單位、預(yù)算項(xiàng)目編制。 預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行預(yù)算考評(píng)預(yù)算考評(píng)預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整下達(dá)下達(dá)（二）預(yù)算委員會(huì)（二）預(yù)算委員會(huì) 由最高領(lǐng)導(dǎo)、各職能負(fù)責(zé)人組成，專家系統(tǒng)由最高領(lǐng)導(dǎo)、各職能負(fù)責(zé)人組成，專家系統(tǒng)（四）預(yù)算編制：（四）預(yù)算編制： 以銷售預(yù)算為例：銷售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算的起點(diǎn)以銷售預(yù)算為例：銷售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算的起點(diǎn)2.2.階段階

2、段1 1明確業(yè)務(wù)范圍明確業(yè)務(wù)范圍并確定張略任務(wù)并確定張略任務(wù)設(shè)立戰(zhàn)略對(duì)象設(shè)立戰(zhàn)略對(duì)象和業(yè)績(jī)目標(biāo)和業(yè)績(jī)目標(biāo)階段階段2 2階段階段3 3制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和業(yè)績(jī)的戰(zhàn)略和業(yè)績(jī)的戰(zhàn)略階段階段4 4完成和執(zhí)行完成和執(zhí)行戰(zhàn)略計(jì)劃戰(zhàn)略計(jì)劃 評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)業(yè)績(jī), , 重新制定戰(zhàn)略重新制定戰(zhàn)略計(jì)劃并努力完成計(jì)劃并努力完成如需要如需要重新確定重新確定如需要如需要應(yīng)修正應(yīng)修正如需要應(yīng)如需要應(yīng)重新制定重新制定如需要如需要應(yīng)重做應(yīng)重做如需要重復(fù)如需要重復(fù)前幾個(gè)階段前幾個(gè)階段階段階段5 5 持續(xù)改善的過(guò)程持續(xù)改善的過(guò)程捕捉機(jī)會(huì)捕捉機(jī)會(huì)市場(chǎng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)競(jìng)爭(zhēng)客戶需求客戶需求本公司長(zhǎng)處本公司長(zhǎng)處本公司短處本公司短處確定目標(biāo)確定

3、目標(biāo)公司準(zhǔn)備向哪個(gè)公司準(zhǔn)備向哪個(gè)方向發(fā)展？方向發(fā)展？公司要完成些公司要完成些 什么目標(biāo)？什么目標(biāo)？何時(shí)完成？何時(shí)完成？前提條件研究前提條件研究公司的運(yùn)行將公司的運(yùn)行將在什么樣的環(huán)在什么樣的環(huán)境（內(nèi)、外）境（內(nèi)、外）中進(jìn)行（先在中進(jìn)行（先在與將來(lái)）？與將來(lái)）？方案抉擇方案抉擇（最優(yōu)（最優(yōu)/ /滿意）滿意）那些方案最合那些方案最合適？適？擬定方案擬定方案( (設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)方案) )為實(shí)現(xiàn)公司目為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)最合適的方標(biāo)最合適的方案有哪些？案有哪些？編制預(yù)算編制預(yù)算使計(jì)劃數(shù)字化、使計(jì)劃數(shù)字化、短期化、責(zé)任化、短期化、責(zé)任化、可考核化、具體可考核化、具體行為化；行為化；銷售生產(chǎn)銷售生產(chǎn)采購(gòu)與費(fèi)用采購(gòu)與費(fèi)用設(shè)備與建設(shè)設(shè)備與建設(shè)輔助計(jì)劃輔助計(jì)劃外購(gòu)設(shè)備外購(gòu)設(shè)備外購(gòu)材料外購(gòu)材料開發(fā)新產(chǎn)品開發(fā)新產(chǎn)品改良技術(shù)改良技術(shù)雇傭職工雇傭職工( (培訓(xùn)培訓(xùn)) )管理創(chuàng)新管理創(chuàng)新咨