農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊

1、農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊（信貸）農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊第一篇 信貸基礎(chǔ)知識（一）信貸基礎(chǔ)知識（一）貸款基本知識1、農(nóng)村信用社貸款的原則是什么？ 農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當符合國家法律、行政法規(guī) 和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章， 應(yīng)當遵循安全性、 流動性、 效益性的原則。2、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點有哪些？（一）信貸業(yè)務(wù)的區(qū)域性相對較強，以服務(wù)當?shù)貫橹鳎唬ǘ┵J款面向千家萬戶，安全度相對較小；（三）信貸服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，社員貸款優(yōu)先；（四）貸款種類以短期貸款為主；（五）信貸服務(wù)比較靈活。3、按期限劃分的貸款種類有哪些？ 貸款通則第八條規(guī)定有短期貸款、中長期貸款、長期貸 款。（一

2、）短期貸款： 指貸款期限在一年以內(nèi) （含一年） 的貸款。（二）中期貸款：指貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款。（三）長期貸款：指貸款期限在五年以上（不含五年）的貸 款。4、按貸款方式劃分的貸款種類有哪些？貸款通則 第九條規(guī)定有信用貸款、 擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。（一）信用貸款：指憑借款人的信譽發(fā)放的貸款。（二）擔保貸款：（ 1 ）保證貸款：指按擔保法規(guī)定的保證方式，以第三 人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任 或者連帶責任而發(fā)放的貸款。（2）抵押貸款：指按擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人 或第三人的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。（3）質(zhì)押貸款：指按擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借

3、款人 或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。（三）票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購買借款人未到期的商業(yè)票據(jù) 的方式發(fā)放的貸款。5、按銀行承擔的經(jīng)濟責任劃分的貸款種類有哪些？ 貸款通則 第七條規(guī)定的自營貸款、 委托貸款和特定貸款。（一）自營貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放 的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回貸款本金和 利息。二）委托貸款：指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托 人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款 對象、用途、金額、期限、利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用 并協(xié)助收回的貸款。 貸款人只收取手續(xù)費， 不承擔貸款風險。 （三）特定貸款：指經(jīng)國家院批準并對貸款可能造成

4、的損失 采取相應(yīng)補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。6、不良貸款的分類標準有哪些？在貸款風險分類法實施前， 貸款通則第三十四將不良貸 款的分類標準規(guī)定為：（一）逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期扣到期）不 能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款） ；（二）呆滯貸款：指按財政部門有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后 到期） 2 年（含 2 年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未 到期或逾期未到 2 年但生產(chǎn)經(jīng)營已停止，項目已停建的貸款 （不含呆賬貸款） ；（三）呆賬貸款： 國家稅務(wù)總局、國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部協(xié)調(diào)小組辦公室 文件“ 關(guān)于發(fā)農(nóng)村信用社貸款呆賬核銷暫行規(guī)定 的通知（國稅

5、發(fā) 1996225 號）第四條貸款種類的認定條 件規(guī)定： 貸款呆賬系指借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認已無法收 回的貸款。凡屬下列情況之一者，均可列為呆賬：1）借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，進行清償后未能還清的貸款；（2）對確實無法落實到戶，集體經(jīng)濟又確實無力償還的集 體農(nóng)業(yè)貸款；或?qū)Σ环锨翱钜?guī)定之條件，但經(jīng)有關(guān)部門認 定，借款人和擔保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在三年 以上，進行清償后，仍未能還清的貸款。（3）借款人死亡、絕戶或者依照中華人民共和國民法通 則的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，又無繼承人承擔其債務(wù)， 以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；（4）借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失

6、巨大且不 能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以 賠償和資產(chǎn)清償及擔保人承擔經(jīng)濟責任后，仍未能還清的貸 款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理財產(chǎn)不足歸還 所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔者，確認再無法收回的貸款；（6）貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價款或作價后 的金額不足以補償?shù)盅骸①|(zhì)押貸款的部分。7、貸款期限是如何確定？貸款通則第十一條規(guī)定：（一）貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸 款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款 合同中載明；（二）自營貸款期限一般最長不超過 10 年，超過 10 年應(yīng)當報中國人民銀行備案；（三）票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超

7、過 6 個月。貼現(xiàn)期限為 從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。8、貸款展期的規(guī)定有哪些？（一）不能按期歸還貸款的， 借款人應(yīng)當在貸款到期日之前， 向貸款人申請貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請保證 貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當由保證人、抵押 人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí) 行。（二）短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸 款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期 期限累計不得超過 3 年；國家另有規(guī)定者除外。借款人未申 請展期或申請展期未獲得批準的，其貸款從到期日次日起， 轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。9、貸款利率應(yīng)如何確定？貸款利息如何計收？貸款通則規(guī)定：（

8、一）貸款利率的確定：貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的 貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載 明；（二）貸款利息的計收：貸款人和借款人應(yīng)當按照借款合同 和中國人民銀行有關(guān)計息規(guī)定，按期計收或交付利息。貸款 的展期期限加上原期限達到新的利率檔次時，從展期之日 起，按新的期限檔次利率計收。逾期貸款按規(guī)定計收罰息。（三）貸款的貼息：根據(jù)國家政策，為了促進某些產(chǎn)業(yè)和地 區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，有關(guān)部門可以對貸款補貼利息。對有關(guān)部門 貼息的貸款， 承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放， 并根據(jù) 貸款通則 有關(guān)規(guī)定嚴格管理。（四）貸款停息、減息和免息：除國務(wù)院規(guī)定外，任何單位 或個人無權(quán)決定停息、減息和免息。貸款人應(yīng)

9、當根據(jù)國務(wù)院 的決定，按照職責權(quán)限范圍具體辦理停息、減息和免息。10、貸款人申請貸款應(yīng)具備哪些條件？（一）貸款通則第十七條規(guī)定，借款人申請貸款應(yīng)當具 備以下條件：1、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已 按期清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認可的償還計劃。2、除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外， 就當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。3、已開立基本賬戶或一般存款賬戶4、除國務(wù)院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股 本權(quán)益性投資累計額未超過其資產(chǎn)總額的50；5、借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求；6、申請中、長期貸款的、新建項目的企業(yè)法人的所有者權(quán) 益與項目所需總投資的比例不

10、抵于國家規(guī)定的投資的項目 的資本金比例。（二）農(nóng)戶申請貸款根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定應(yīng)當具備下 列條件：1、信譽較好；2、生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品有市場、有效益；3、還款來源較強；4、有相應(yīng)擔保措施。11、借款人權(quán)利、義務(wù)和限制有哪些？（一）借款人的權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸 款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān) 情況；（5）在征得貸款的同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。（二）借款的義務(wù)：（1）應(yīng)當如實提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供 者除外），應(yīng)當向貸款人如

11、實提供所有開戶行、賬號及存款 余額情況，配合貸款的調(diào)查、審查的檢查；（2）應(yīng)當接受貸款人對其使用信貸資金情況有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、 財務(wù)活動的監(jiān)督；（3）應(yīng)當按借款合同約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當按借款合同約定及時清償貸款本息；（5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當取得貸款人 的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當及時通知貸款人， 同時采取保全措施。（三）對借款人的限制：（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級 分支機構(gòu)取得貸款；（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負 債表、損益表等；（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除 外；（4）不得用貸款在有價

12、證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人外，不得用貸款 經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得 用貸款從事房地產(chǎn)投機；（6）不得套取貸款用于借牟取非法收入；（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。12、貸款人收到借款人的書面借款申請書后，應(yīng)在多少時間 內(nèi)給予書面答復(fù)？貸款通則第二十三條第三項規(guī)定：貸款在收到貸款申請 后，應(yīng)當及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過 1 個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過 6 個月；國家另有 規(guī)定除外。13、對貸款人的限制有哪些？ 貸款通則第二十四條規(guī)定：（一）貸款的發(fā)放必須嚴格執(zhí)

13、行中華人民共和國商業(yè)銀行 法第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十 條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款 的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。（二）借款人有下列情形多一者不得對其發(fā)放貸款；（1）不具備貸款通則第四章第十七所規(guī)定的資格和條件的；（2）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目的；（3）違反國家外匯管理規(guī)定的；（4）建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當報有關(guān)部門批準而未取得批 準文件的；（5）生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的；（ 6）在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并） 、合作、分立、 產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有 貸款債務(wù)、落實

14、原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔保的；（7）有其他嚴重違法經(jīng)營行為的。（三）未經(jīng)中國人民銀行批準，不得對自然人發(fā)放外幣幣種 的貸款。（四）自營貸款和特定貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收利 息外，不得收取其他任何費用；委托貸款，除按中國人民銀 行規(guī)定計收手續(xù)費之外，不得收取其他任何費用。（五）不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。（六）嚴格控制信用貸款，積極推廣擔保貸款。14、不良貸款的監(jiān)測和管理應(yīng)包括哪些內(nèi)容？ 在貸款風險分類法實施前， 貸款通則第三十五條、第三 十六條、第三十七條規(guī)定如下（一）不良貸款的登記：不良貸款由會計、信貸部門提供數(shù) 據(jù)，由稽核部門負責審核并按規(guī)定權(quán)限認定，貸款人應(yīng)當按 季填

15、報不良貸款情況表，在報上級行的同時，報中國人民銀 行當?shù)胤种C構(gòu)。（二）不良貸款的考核：貸款人的呆賬貸款、呆滯貸款、逾 期貸款不得超過中國人民銀行規(guī)定的比例。貸款人應(yīng)當對所 屬分支機構(gòu)下達和考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的有 關(guān)指標。（三）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷；信貸部門負責不 良貸款的催收，稽核部門負責對催收情況的檢查。貸款人應(yīng) 當按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準備金，并按照呆賬沖銷的條 件和程序沖銷呆賬貸款。 未經(jīng)國家批準， 貸款不得豁免貸款。 除國務(wù)院批準外，任何單位和個人不得強令貸款人豁免貸15、貸款管理責任制包括哪些內(nèi)容？（一）實行主任負責制；（二）貸款人各級機構(gòu)應(yīng)當建立主任和有

16、關(guān)部門負責人參加 的貸款審查委員會，負責貸款的審查；（三）建立大額審貸分離制；（四）建立貸款分級審批制；（五）建立和建全信貸工作崗位責任制；（六）建立離崗審計制。16、借款人出現(xiàn)哪些情況，貸款人可采取相應(yīng)的信貸制裁措 施？（一）借款人有下列情形之一的，由貸款人對其部分或全部 貸款加收利息；情節(jié)特別嚴重的，由貸款人停止支付借款人 尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款： （1）不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的； （2）用貸款進行 股本權(quán)益性投資的； （ 3）用貸款在有價證券、期貨等方面的 從事投機經(jīng)營的；（4）未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人， 用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)的；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款

17、 人、用貸款從事房地產(chǎn)投機的； （ 5）不按借款合同規(guī)定清償 貸款本息的；（6）套取貸款相互借貸牟取非法收入的。（二）借款人有下列情形之一的，由貸款人責令改正；情節(jié) 特別嚴重或逾期不改正的，由貸款人責令改正；情節(jié)特別嚴 重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人的尚未使用的貸款，并提前收回全部或部分貸款； （ 1）向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等資料的；（ 2）不如實向貸款人提供所有開戶行、賬號及存貸款余額等資料 的；（3）拒絕接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn) 經(jīng)營、財務(wù)活動監(jiān)督的。17、農(nóng)村信用社呆賬準備金如何提取？貸款呆賬如何處理？ 從 1996 年開始，農(nóng)村

18、信用社呆賬準備金按年初各項貸款余 額 10 的比例實行差額提取。年末不良貸款率超過25的縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社，其呆賬準備金的計提比例可以 提高對應(yīng)處于的貸款呆賬認定小組集體認定后，逐筆填制 信用社處理貸款呆賬申報表 ，附詳細說明和有關(guān)證明材 料，并寫出書面處理報告。經(jīng)有權(quán)部門批準，予以核銷。核 銷采用 “賬銷案存 ” 辦法。18、流動資金貸款分哪三類？ 中國人民銀行下發(fā)的關(guān)于合理確定流動資金貸款期限的通 知規(guī)定，流動資金貸款分為：（一）臨時貸款：期限在三個月（含三個月）以內(nèi)，主要用 于企業(yè)一次性進貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性資 金的不足；（二）

19、短期貸款；期限在三個月以上至一年以內(nèi)（不含三個 月含一年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周期的資金需要；（三）中期貸款；期限在一年至三年（不含一年含三年）主要適用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用的資金需要。19、按貸款風險分類法，貸款可分為哪幾類？按中國人民銀行貸款風險分類指導(dǎo)原則第三條、第四條 的規(guī)定，貸款風險分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可 疑和損失五類。（一）正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償 還本息；（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在 一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（三）次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依* 其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。（四）

20、可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔 保，也肯定要造成一部分損失。（五）損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序 之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分。20、按貸款風險分類法，判斷借款人還款可能性應(yīng)考慮 的因素有哪些？借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流 量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。按貸款風 險分類指導(dǎo)原則第五條規(guī)定，判斷借款人及時足額歸還貸 款本息的可能性，應(yīng)考慮的主要因素包括：（一）借款人的還款能力；（二）借款人的還款記錄；（三）借款人的還款意愿；（四）貸款的擔保；（五）貸款償還的法律責任；（六）銀行的信貸管理。21、為確保貸款的分類的可 *

21、性，金融機構(gòu)須至少做好 哪幾方面的工作？按貸款風險分類指導(dǎo)原則第九條的規(guī)定，為確保貸 款分類的可 * 性，金融機構(gòu)必須至少做到以下六個方面：（一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度 和辦法；（二）建立有效的信貸組織管理體制；（三）實行審貸分離；（四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和 完整；（五）改進管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有 關(guān)貸款狀況的重要信息；（六）督促借款人提供真實準確的財務(wù)信息。22、關(guān)注類貸款的特征有哪些？ （一）宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款 人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響貸款人的償債能力，例如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢。（二）企業(yè)改制（

22、如分立、租賃、承包、合資等）對銀 行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；（三）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生 了重大的不利變化；（四）借款人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標，例如流動性比率、 資產(chǎn)負債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或 有較大下降；（五）借款人未按規(guī)定用途使用貸款；（六）固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還 的調(diào)整，例如基建項目工期延長，或概算調(diào)整幅度較大；（七）借款人還款意愿差、不與銀行積極合作；（八）貸款抵押品、質(zhì)押品價值下降，或銀行對抵押品 失去控制；（九）貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；（十）銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督；（十一）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對 于還

23、款構(gòu)成實質(zhì)性影響；（十二）違反貸款審批程序，例如超越授權(quán)發(fā)放貸款。23、次級類貸款的特征有哪些？（一）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；（二）借款人不能償還對其他債權(quán)人債務(wù)；（三）借款人內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)及時足 額清償；（四）借款人采用隱瞞事實等不正當手段套取貸款；（五）借款人經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負值；（六）借款人已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還 款來源。24、可疑類貸款的特征有哪些？（一）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（二）貸款項目，如基建項目處于停緩狀態(tài)；（三）借款人已資不抵債；（四）企業(yè)借改制之機逃避銀行債務(wù)；（五）銀行已訴諸法律來收回貸款；（六）貸款經(jīng)過了重組、

24、仍然逾期，或仍然不能正常歸 還本息，還款狀況未得到明顯改善。25、損失類貸款的特征有哪些？（一）借款人和擔保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)， 經(jīng)法定清償后， 仍不能還清貸款；（二） 借款人死亡， 或依照 中華人民共和國民法通則 的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還 清的貸款；（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大 且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款；（四）經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的逾期貸款；（五）貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)， 工商行政部門也未吊銷執(zhí)照， 但企業(yè)已關(guān)?；蛎鎸嵧觯唬┯捎谟媱澖?jīng)濟體制等歷史原因造成的，債務(wù)人主 體已消亡，懸空的銀行貸款。26、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債比例管

25、理指標有哪些？ 按中國人民銀行農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負債比例管理暫 行辦法第四條的規(guī)定，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債比例管理指標 為：（一）資本充足率指標資本凈額與加權(quán)風險資產(chǎn)總額的 比率不得低于 8；（二）貸款質(zhì)量指標逾期貸款比例不得超過8；呆滯貸款比例不得超過 5；呆賬貸款比例不得超過 2（三）單戶貸款指標（1）對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 30；（2）對最大的十家客戶貸款備付金額與各項存款余額 的比例不得低于 15 倍。（四）備付金比例指標備付金余額與各項存款余額的比例不得低于 3。（五）拆借資金比例指標（ 1）拆入資金余額與各項存款余額的比例不得高于4；（ 2）拆出資金余額與各項存

26、款余額的比例不得高于8（六）存貸款比例指標 各項貸款余額與各項存款余額的比例，年末比例不得高 于 80 ，年度中間比例由各省級分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情 況核定。（七）中長期貸款比例指標 一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額的 比例不得高于 120。（八）貸款利息收回率指標 貸款實行利息占貸款利息收入的比例不低于90。（九）資產(chǎn)利潤率指標 利潤總額與全部資產(chǎn)的比例不低于 0 527、資產(chǎn)負債比例管理指標的考核，應(yīng)如何確定考核時 間？按農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負債比例管理暫行辦法第七 條的規(guī)定，貸款質(zhì)量指標、備付金比例指標、拆借資金比例 指標、存貸款比例指標按月考核、備付金比例指標、拆借資 金比

27、例指標、存貸款比例指標按月考核；資本充足率、單戶 貸款比例指標、中長期貸款比例指標按季考核；貸款利息收 回率、資產(chǎn)利潤率指標每半年監(jiān)測一次。（二）信貸業(yè)務(wù)操作知識28、辦理貸款的一般程序是怎樣的？貸款通則第六章規(guī)定辦理貸款的一般程序如下：（一）貸款的申請借款人的需要貸款，應(yīng)當向主辦銀行 或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)直接申請。借款人在申請貸款時， 應(yīng)當填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等 主要內(nèi)容的借款申請書并提供下列資料：（ 1）借款人保證人基本情況；（2）財政部門或會計（審計）事務(wù)所核準的上年度財 務(wù)報告，以及借款申請前一期的財務(wù)報告；（3）原有不合理占用的貸款糾正情況；（4）抵押物、

28、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì) 押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件；（5）項目建議書和可行性報告；（6）貸款人認為需要提供的其他有關(guān)資料。（二）對借款人的信用等級評估貸款人應(yīng)當根據(jù)借款人 的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益 和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。評級可由貸款 人獨立進行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準的評估機構(gòu)進 行。（三）貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請后，應(yīng)當對借款 人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進 行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風險 度。（四）貸款審批貸款人應(yīng)當建立審貸分離、分級審批的 貸款管理制度。審查人員應(yīng)

29、當對調(diào)查人員提供的資料進行核 實、評定、復(fù)測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。（五）簽訂貸款合同所有貸款應(yīng)當由貸款人與借款人訂 立借款合同。借款全同應(yīng)當約定借款種類， 借款用途、金額、 利率、借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違 約責任和雙方認為需要約定的其他事項。保證貸款應(yīng)當由保 證人與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵 押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押 合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，依法辦理登記。（六）貸款發(fā)放貸款要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。 貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。

30、借款 人不按全同約定用款的，應(yīng)償付違約金。（七）貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)查和檢查。（八）貸款歸還借款人應(yīng)當按照借款合同規(guī)定按時足額 歸還貸款本息。貸款人在短期貸款到期一個星期之前，中長期貸款到期 一個月之彰，應(yīng)當向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng) 當及時籌備資金，按時還本付息。貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期 貸款的本息催收工作。貸款人對不能按借款合同約定期限歸還貸款的，應(yīng)當按 規(guī)定加罰利息；對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的， 應(yīng)當督促歸還或者依法起訴。借款人提前歸還貸款的，應(yīng)當 與貸款人協(xié)商。29、如何與借款人建立信

31、貸關(guān)系？（一）企業(yè)應(yīng)向信用社提交規(guī)范的書面申請書；（二）信貸員對申請企業(yè)進行建立信貸關(guān)系的資格調(diào)查 與審查，其內(nèi)容有：（1）驗證，以確定其經(jīng)營的合法性；（2）驗資，檢查注冊資本與實收資本是否達到建立信 貸關(guān)系的比例；（3）驗戶，即考查企業(yè)的經(jīng)營場地、網(wǎng)點、設(shè)備、存 貨及資產(chǎn)保護等資產(chǎn)情況；（4）驗賬，查閱企業(yè)存款，借款以及與其他金融機構(gòu) 的存貸賬戶情況；（ 5）驗收，主要檢查收益是否真實，是否按國家規(guī)定 正確處理各項分配的比例。（三）信貸員初步調(diào)查和審查后，申請書上簽署是否建 立信貸關(guān)系的審查意見，并報上級關(guān)關(guān)部門審批。30、評估企業(yè)信用等級有哪些基本做法？（一）選定指標，確定分值。（二）對各

32、項指標評分。以企業(yè)經(jīng)營管理的具體情況為 依據(jù)，選取一定的參照值對考核指標分項打分。參照值可選 取行業(yè)平均水平、企業(yè)歷史先進水平、企業(yè)經(jīng)營月報等。（三）計算各指標總積分。（四）根據(jù)企業(yè)所得總積分，劃分信用等級。31、企業(yè)信用等級評估，一般應(yīng)考察哪些指標？ （一）企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)指標，主要考核企業(yè)決策層主要 領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)歷、業(yè)績、信譽和能力，著重于定性分析。（二）企業(yè)經(jīng)濟實力指標，主要考核企業(yè)的實有凈資產(chǎn) 和長期資產(chǎn)實力，側(cè)重于定量分析。（三）企業(yè)資金結(jié)構(gòu)指標， 主要考核企業(yè)的資產(chǎn)負債率、 流動比率、速動比率和現(xiàn)金流量，側(cè)重于定量分析。（四）企業(yè)經(jīng)濟效益指標，主要考核企業(yè)的銷售應(yīng)收賬 款比率、存貨周轉(zhuǎn)率

33、、資產(chǎn)利潤和資本利潤率，側(cè)重于定量 分析。（五）企業(yè)發(fā)展前景指標，主要考核企業(yè)的主要產(chǎn)品壽 命周期、新產(chǎn)品開發(fā)能力或商品經(jīng)營開發(fā)能力、市場預(yù)期影 響及銷售環(huán)境，將定性分析和定量分析相結(jié)合。32、貸款風險度如何計算？流動資金貸款風險度=貸款方式風險權(quán)重*貸款對象 風險權(quán)重。權(quán)重× (1-A) +貸款項目風險權(quán)重 ×A :其中，A=項目投資總額/(承貸企業(yè)所有者權(quán)益+項 目投資總額)33、貸款資產(chǎn)風險度如何計算？(一) 確定一筆貸款資產(chǎn)風險度流動資金貸款資產(chǎn)風險度=貸款方式風險權(quán)重×貸款對象風險 × 貸款形態(tài)風險權(quán)重固定資產(chǎn)貸

34、款資產(chǎn)風險度 =貸款方式風險權(quán)重 × 對象風險權(quán)重× (1 A)+貸款項目風險權(quán)重×A : ×貸款形態(tài)風險權(quán)重其中， A 同第 5題。(二) 確定一個企業(yè)、信用社或信貸員管理的貸款資產(chǎn) 風險度貸款資產(chǎn)風險度=刀加權(quán)風險貸款/刀貸款余額流動資金加權(quán)風險貸款額=貸款金額 ×貸款方式 風險權(quán)重 × 貸款對象風險權(quán)重 × 貸款形態(tài)風險權(quán) 重。固定資產(chǎn)加權(quán)風險貸款額=貸款金額×貸款方式風險權(quán)重×貸款對象風險權(quán)重 × (1 A)

35、 +貸款 項目風險權(quán)重×A : ×貸款形態(tài)風險權(quán)重對無法評定信用等級的借款人，其貸款對象風險權(quán)重為 100% 或 1 。34、貸款調(diào)查的內(nèi)容有哪些？（一）調(diào)查借款人的信用等級。（二）調(diào)查借款人的合法性，其內(nèi)容有：（1）借款人是否符合貸款基本條件的要求；（2）貸款用途是否符合政策規(guī)定；（3）貸款原因是否合理。（三）調(diào)查借款的安全性，既借款人能否按期、足額歸 還貸款本息。（四）調(diào)查借款人的盈利性，即借款企業(yè)的盈利能力。（五）核查借款擔保狀況，包括保證人的保證能力和抵 （質(zhì)）押物的合法性、真實性。（六）測定貸款風險度。35、對借款人的信用分析一般包括哪些內(nèi)容？（一

36、）借款人品格，即分析借款人是否有清償債務(wù)的意 愿、是否有良好的經(jīng)營記錄；（二）借款人能力，重點分析借款人的還款能力；（三）借款人資本， 分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（四）借款人擔保，分析擔保對貸款債權(quán)的保證程度；（五）借款人經(jīng)營環(huán)境。36、資產(chǎn)負債表審查分析的內(nèi)容主要有哪些？ 資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況的會計 報表，是同信用社貸款密切相關(guān)的一種財務(wù)報表，對它的分析主要是對以下內(nèi)容進行的審閱：流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一個的一個營業(yè)周 期內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，它對信用社貸款的安全性影響甚大。在審 核時，要對其各科目要逐項審查。（1）貨幣資金。貨幣資金包括現(xiàn)金、信用社存款、其

37、 他貨幣資金。重點應(yīng)放在信用社存款的審查，主要看企業(yè)的 信用社存款是否伴隨大量的對外欠款，如果存在這種現(xiàn)象， 說明企業(yè)信用社存款是不穩(wěn)定的。其次，應(yīng)審查其他貨幣資 金是否確實存在，有無為調(diào)整資產(chǎn)負債率而虛構(gòu)其他貨幣資 金的現(xiàn)象。（2）短期投資。短期投資是指能夠隨時變現(xiàn)，持有時 間不超過一年的有價證券，以及不超過一年的其他投資。要 特別注意企業(yè)進行股票投資體制改革支付的價款中若包括 已宣告發(fā)放而未支取的股利，是否從投資成本中扣除了。如 未扣除，則有可能是企業(yè)為了提高流動比率，速動比率而有 意沒有扣除。（3）應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是企業(yè)對外銷售產(chǎn)品，提供 勞務(wù)資產(chǎn)。長期負債主要檢查企業(yè)舉債長期借款是否

38、超過承受能力。貸款的抵押、質(zhì)押、保證是否合法合規(guī)，有無流失轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。37、損益表檢查分析的主要內(nèi)容有哪些？損益表是反映企業(yè)在月份、季度、年度內(nèi)利潤（虧損） 實現(xiàn)情況的會計報表。它可以為評價企業(yè)經(jīng)營成果，考核利 潤計劃執(zhí)行結(jié)果，分析企業(yè)收益能力提供核算資料。分析損 益表時，主要對以下內(nèi)容進行審閱：（一）產(chǎn)品銷售收入：該項目反映企業(yè)銷售產(chǎn)品的銷售 收入和對外提供勞務(wù)收入。對其審查應(yīng)著重看企業(yè)的銷售收 入是否真實。（二）產(chǎn)品銷售成本：該項目反映企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供 勞務(wù)等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的實際成本。審查時，主要看其是否真 實，前后期計算方法是否一致。特別要注意長期銷售成本與 前幾期相比，是否有實增的情況。

39、（三）管理費用、 財務(wù)費用： 主要檢查其總量變化情況（四）利潤總額：主要看其數(shù)字是否一致。（五）應(yīng)交所得稅：除外商投資企業(yè)和外國企業(yè)以及實 行稅收優(yōu)惠的納稅人外，其他納稅人應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅所 得額計算，稅率為 33。審閱時，主要看其納稅所得額計算 是否正確，執(zhí)行稅率是否適用。（六）盈余公積：該項目反映企業(yè)提取的余盈公積，審 閱時主要看其提取的比例是否合理。38、企業(yè)財務(wù)比率分析的主要內(nèi)容有哪些？ 總結(jié)和評價企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)指標包括 償債能力指標、 營運能力指標相和盈利能力指標。 具體如下： （1）資產(chǎn)負債率：衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行 經(jīng)營活動的能力，以及反映債權(quán)人發(fā)放貸款的

40、安全程度。計 算公式為：資產(chǎn)負債率 =負債總額/全部資產(chǎn)總額 ×100 % 資產(chǎn)負債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債籌 資的，也可以衡量企業(yè)在清算時保護債權(quán)人利益的程度。一 般來講， 資產(chǎn)負債率以不超過 50 %為比較適宜。 如果資產(chǎn)負 債率大于 100%，表明企業(yè)已資不抵債，視為達到破產(chǎn)的警 界線。對債權(quán)人來講，該比例越低越好，企業(yè)償債有保證， 貸款不會有大太大的風險。對所有者來講，在全部資本利潤 率高于借款利息率時，該比例越大越好。對經(jīng)營者來講，該 比例較大，說明企業(yè)籌資能力強但比例過又影響企業(yè)籌資能 力。（2）流動比率：衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期前 可以變?yōu)楝F(xiàn)金

41、用于償還流動負債的能力，表明企業(yè)每 1 元流 動負債有多少流動資產(chǎn)作為支付的保障。計算公式為：流動比率 = 流動資產(chǎn)/流動負債 ×100 % 流動比率是用來衡量企業(yè)短期償債能力的指標。對債權(quán) 人來說，此項比率越高越好，因比率越高，債權(quán)越有保障。 根據(jù)經(jīng)驗判定，一般要求流動比率在200%以上。但應(yīng)當指出，各種行業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)不同，營業(yè)周期不同，對資產(chǎn)流動 性的要求也并不一樣，應(yīng)該有不同的衡量標準。一般認為， 超過 500以上，則表明企業(yè)流動資產(chǎn)沒有得到充分利用。（3）速動比率：衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即用于償 還流動負債的能力。計算公式為：速動比率 = 速動資產(chǎn)/流動負債 &am

42、p;#215;100 % 其中：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨 速動比率是對流動比率的補充。如果流動比率較高，而 流動資產(chǎn)的流動性卻很低，則企業(yè)償債能力仍然不高。在流 動資產(chǎn)中， 短期投資 （有價證券） 可以立刻在證券市場出售， 轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款通常也可能在短期內(nèi)變?yōu)?現(xiàn)金；存貨同則流動性較差，變現(xiàn)時間長，而且可能發(fā)生冷 背殘次，不包括在速動資產(chǎn)之內(nèi)；至于預(yù)付或者待攤費用在 流動資產(chǎn)總額中有所占比重較小，一般不予考慮。因此，將 現(xiàn)金、短期投資應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款等項目全在一起，稱作 速動資產(chǎn)，與流動負債比，得出速動比率。一般要求速動比 率在 1 00 %以上，但是這個比率也不能說是絕對的

43、，不同的 行業(yè)應(yīng)該有所差別，所以要參照同行業(yè)的資料和本企業(yè)歷史 情況進行判斷。（4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映企業(yè)應(yīng)收收賬款的流動程 度。計算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/平均應(yīng)收賬款余額 ×100 其中：賒銷收入凈額 =銷售收入 現(xiàn)銷收入 銷售退 回、折讓或折扣平均應(yīng)收賬款余額=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可以用來估計應(yīng)收賬款變現(xiàn)的速度和 管理的效率。應(yīng)收賬款回收迅速，在可以節(jié)約資金的同時， 也說明企業(yè)信用社狀況好，不易發(fā)生壞賬損失。一般認為周 轉(zhuǎn)率越高越好，在分析時，還可以結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)進 行分析。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)計算公式如下：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=

44、365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（ 5）存貨周轉(zhuǎn)率：衡量企業(yè)銷售能力和分析存貨庫存 現(xiàn)狀。計算公式如下：存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100 %其中：平均存貨 =（期初存貨+期末存貨）/2一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好；如過低則說明采購過 量或產(chǎn)品積壓，要及時分析處理。存貨周轉(zhuǎn)率在不同行業(yè)之 間可能有較大差別，財務(wù)分析時要將本企業(yè)與同行業(yè)的平均 數(shù)進行對比，以衡量其存貨管理的效率。在實際工作中也可 以利用存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)進行補充分析。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)公式如 下：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =365/存貨周轉(zhuǎn)率（6）資本金利潤率：衡量投資者投入企業(yè)資本金鐵獲 利能力。計算公式為：資本金利潤率=利潤總額/資本金

45、總額 ×100 %其中：禾U潤總額=銷售利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤管理費用財務(wù)費用產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售凈收入、產(chǎn)品銷售成本一產(chǎn)品 銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入 其他銷售成本 其他銷售稅金及附加資本金利潤率指標設(shè)計的目的，既反映資本金的獲利能 力，又衡量企業(yè)負債資金成本高低。一般來說，企業(yè)資本金 利潤越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資 者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利 率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。（7）銷售利稅率；衡量企業(yè)銷售收入的收益水平。計 算公式為：銷售

46、利稅率 =利稅總額/銷售凈收入 ×100 %其中：利稅總額=產(chǎn)品銷售稅金及附加+應(yīng)交增值稅+ 應(yīng)交所得稅 稅后利潤銷售收入=銷售收入-銷售退回、折讓或折扣銷售利稅率指標是根據(jù)我國企業(yè)實際特點設(shè)計的，既反 映企業(yè)銷售收入收益水平，又反映企業(yè)貢獻程度（8）成本費用利潤率：衡量企業(yè)成本費用與利潤的關(guān) 系。成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100 其中：成本費用總額=產(chǎn)品銷售成本 +產(chǎn)品銷售費用管理費用 財務(wù)費用成本費用利潤率指標綜合地反映了企業(yè)在一定時期內(nèi) 投入產(chǎn)出的效率，即所得與所費的比率。一般來說，成本費 用水平低，則企業(yè)的盈利水平高；反之，成本費用水平

47、高， 則企業(yè)盈利水平低。39、如何確定貸款金額？（一）考慮企業(yè)合理的資金需要；（二）考慮貸款人的信貸能力，具體考慮三個因素：貸 款的貸款規(guī)模、貸款的資金頭寸、資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定。40、如何確定貸款期限？（一）按流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期確定貸款期限，即以流動資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)一次所需的時間確定貸款期限。它適用于生產(chǎn)比較均衡，資金占用穩(wěn)定，生產(chǎn)經(jīng)營正常，資金管理水平較高的企 業(yè)。其計算公式為：貸款期限（天數(shù)）=流動資金平均占用額/年銷售收入 ×360 天（二）按貸款存貨的平均消耗進度確定貸款期限，即以 本次貸款所購存貨的平均消耗時間為依據(jù)來計算貸款天數(shù)， 它適用于原材料儲備品種單一，消耗數(shù)量較多

48、，或生產(chǎn)季節(jié) 性較強的企業(yè)。其計算公式為：貸款期限（天數(shù)）=本次貸款金額/本次貸款所購貨款日平均消耗量（三）按銷售收入確定貸款期限，即以平均每日還款能力為依據(jù)來計算貸款天數(shù)，它適用于物資或商品品種較多， 貸款對象不易劃分的企業(yè)。其計算分式為：貸款期限（天數(shù)）=本次貸款金額/（日平均計劃銷售成本 × 材料成本系數(shù)）材料成本系數(shù)=材料費用額/產(chǎn)品總成本貸款期限（天數(shù)）=本次貸款金額/日平均銷售額（四）按銷售合同規(guī)定的交貨日期確定貸款期限，即以 企業(yè)銷售合 規(guī)定的產(chǎn)品交貨日期，直接確定本次貸款的償 還日期，它適用于一次性生產(chǎn)的產(chǎn)品對象的貸款。（五）按特定物資的消耗和處理進度確定貸款

49、期限，即以企業(yè)對特定物資提出的耗用或處理計劃作為確定貸款期 限的依據(jù)。41、借款合同的必須條款有哪些？ 借款合同的必須條款有借款種類、借款用途、金額、利 率、借款期限、還款方式、借款雙方的權(quán)利義務(wù)，違約責任 和雙方認為需要約定的其他重要事項。42、借款合同的附加條款主要有哪些？（一）陳述與保證條款，即借款人向貸款人所作的各種 陳述，并保證這些陳述的真實性。（二）承諾條款，即貸款要求借款人對合同簽訂之后可 能發(fā)生的事項，作出要做什么不做什么的保證。（三）先決條件條款，即借款人必須在某些條件成熟或 具備時合同才能生效或借款人可提款。43、貸后檢查的方法有哪些？（一）跟蹤檢查。 貸款發(fā)放后， 要對貸

50、款用途進行檢查。（二）定期檢查。根據(jù)借款人的資信、擔保條件、貸款 金額大小等有關(guān)因素來決定貸款檢查后的時間間隔。（三）不定期檢查， 即專題檢查。 對一些有問題的貸款、 貸款人可組織人員通過會談、實地考察等方式，查明問題根 源，提出解決的措施和方法。44、貸后檢查的主要內(nèi)容有哪些？（一）檢查借款人的經(jīng)營情況，如供產(chǎn)銷情況、財務(wù)狀況等有無根本性變化。（二）檢查借款合同執(zhí)行情況，主要是檢查借款企業(yè)是 否按規(guī)定用途使用貸款。（三）檢查貸款的經(jīng)濟擔保情況。45、貸后檢查中發(fā)現(xiàn)違約情況如何處理？（一）貸款人應(yīng)以書面形式通知借款人，責成借款人限 期改進。（二）貸款人對其部分或全部貸款加收利息。（三）貸款人停

51、止支付借款尚未使用的貸款。（四）貸款人提前收回部分或全部貸款。46、貸款展期怎樣處理？（一）借款人提交借款展期書面申請，說明貸款展期的 理由、金額和期限。（二）若是擔保貸款，還應(yīng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人 出具同意展期的書面證明。（三）貸款人對展期的原因、合規(guī)性時行審查。（四）借貸雙方簽訂借款展期協(xié)議書 ，并辦理延長 保證、抵押、質(zhì)押手續(xù)。47、貸款風險分類的程序有哪些？（一）閱讀信貸檔案，填寫信貸狀況變動表。（二）審查貸款基本情況，包括貸款目的、還款來源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等。（三）確定還款可能性。（1）通過財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析來確定借款人的第 一還款來源的還款可能性。（2）通過評估擔保

52、抵押狀況來確定借款人的第二還款 來源泉的還款可能性。（3）分析還款意愿、銀行管理、法律問題等非財務(wù)因 素。（4）綜合分析借款人還款能力。（四）根據(jù)分析結(jié)果結(jié)合各種類貸款核心定義來確定分 類結(jié)果。48、信貸檔案的構(gòu)成內(nèi)容有哪些？（一）客戶的基本情況，包括：（1）借款的名稱、地址、企業(yè)類型及所處行業(yè)、業(yè)務(wù) 經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)；（2）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級管理人員的情況，以及附 屬機構(gòu)的情況；（3）借款人的經(jīng)營歷史、信譽評級，以及保證人的基 本情況。（二）借款人和保證人的財務(wù)信息，包括：（1）借款人的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外 部審計師的報告、借款人的其他財務(wù)信息，例如在其他金融 機構(gòu)的融資情

53、況；（2）保證人資產(chǎn)負債表、損益表、外部審計師的報告 和其他財務(wù)信息。（三）重要文件，包括：（1）借款人貸款申請；（2）銀行信貸調(diào)查報告和審批文件，包括長期貸款的 可行性分析報告、上級行的立項文件、批準文件；（3）貸款合同、授信額度或授信書；（4）貸款擔保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、 抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明等。（5）借款人還款計劃或還款承諾。（四）往來信函，包括信貸員走訪考試記錄、備忘錄。（五）借款人還款記錄和銀行催款通知。（六）貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報 告、內(nèi)審報告。49、貸款風險分類法是如何根據(jù)現(xiàn)金流量狀況確定貸款 檔次的？（一）如果借款人用經(jīng)營活動