周轉(zhuǎn)材料的規(guī)定

1、周轉(zhuǎn)材料管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為規(guī)范周轉(zhuǎn)材料管理， 使周轉(zhuǎn)材料管理程序化、 標(biāo)準(zhǔn)化、 制度化。管好和盤活周轉(zhuǎn)材料，減少浪費(fèi)，避免國有資產(chǎn)流失，降低 成本，提升管理水平，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 周轉(zhuǎn)材料管理遵循合理配置、 加快流轉(zhuǎn)、 先調(diào)劑、 后租 賃、再購置的原則。第三條 本辦法適用于公司及各項(xiàng)目部、管理部（以下項(xiàng)目部含 管理部）。第二章 機(jī)構(gòu)、職能與職責(zé)第四條 機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備公司物資部是周轉(zhuǎn)材料統(tǒng)一調(diào)配、 管理、 監(jiān)督部門。 各單位的設(shè) 備物資部是周轉(zhuǎn)材料使用、 管理直接責(zé)任管理部門， 各單位的財(cái)務(wù)部 是周轉(zhuǎn)材料管理的監(jiān)督部門。 公司及所屬各單位根據(jù)實(shí)際情況

2、配專職 周轉(zhuǎn)材料管理人員。第五條 公司職能、職責(zé)（一）負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)配公司范圍內(nèi)的周轉(zhuǎn)材料。（二）建立周轉(zhuǎn)材料臺帳，實(shí)現(xiàn)周轉(zhuǎn)材料動態(tài)管理。（三）負(fù)責(zé)審批與周轉(zhuǎn)材料相關(guān)的報告。（四）監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)項(xiàng)目部周轉(zhuǎn)材料管理工作。第六條 項(xiàng)目部職能、職責(zé)建立一）根據(jù)公司規(guī)章制度制定本級周轉(zhuǎn)材料管理實(shí)施細(xì)則，本級管理體系，落實(shí)公司周轉(zhuǎn)材料管理規(guī)定。（二）負(fù)責(zé)編制、 上報周轉(zhuǎn)材料配置方案及租賃購置經(jīng)濟(jì)對比分 析報告、購置計(jì)劃、報廢、處置等報告。（三）建立項(xiàng)目部周轉(zhuǎn)材料動態(tài)明細(xì)臺帳、 周轉(zhuǎn)材料管理檔案資 料，及時上報所需資料、報表。（四）負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料調(diào)運(yùn)、 交接、驗(yàn)收、 組織加工、 改造、采購、 租賃、回收、修復(fù)

3、、修整、移交、使用、存放等管理工作。第三章 周轉(zhuǎn)材料管理規(guī)定第七條 周轉(zhuǎn)材料實(shí)行分類管理：A 類：專用性周轉(zhuǎn)材料。如：軌道板模具、雙塊軌枕模具、管片 模具及盾構(gòu)施工用的走道板、主電纜、鋼軌、始發(fā)架等。B 類：通用性周轉(zhuǎn)材料。如：貝雷梁（片） 、貝雷銷、連接片、 鋼軌、連接板（魚尾板） 、鋼板樁、鋼支撐、型材等。C 類 : 一般性周轉(zhuǎn)材料：臺車（架） 、棧橋、隧道高壓風(fēng)水管及 隧道用鋼模板；承臺、墩（臺）模板、梁體模板（掛籃主架、掛籃模 板）、及溝槽、 防撞墻、 遮板等鋼模板； 路基、 涵洞、 擋墻、站場（房） 等工程用鋼模板；其他類鋼模板。D 類：易損、易耗周轉(zhuǎn)材料。如：枕木、方木、竹膠板、各

4、類腳 手架（上下托） 、扣件、螺栓、塑料模具、電纜線、配電箱（柜） 、小 型機(jī)具、低值易耗品。第八條 產(chǎn)權(quán)劃分（一）A類中盾構(gòu)施工用的周轉(zhuǎn)材料， 各項(xiàng)目部購買的周轉(zhuǎn)材料，按凈值通過公司轉(zhuǎn)帳到盾構(gòu)管理部，產(chǎn)權(quán)歸盾構(gòu)管理部。其他A 類周轉(zhuǎn)材料產(chǎn)權(quán)歸購置單位所有。（二）B類、C類、D類周轉(zhuǎn)材料，項(xiàng)目部購買的，產(chǎn)權(quán)歸項(xiàng)目 部所有。（三）B 類、 C 類、 D 類周轉(zhuǎn)材料，通過公司調(diào)撥轉(zhuǎn)帳的，產(chǎn)權(quán) 歸調(diào)入單位所有。第九條 周轉(zhuǎn)材料報批制度（一）工程開工之前， 項(xiàng)目部上報周轉(zhuǎn)材料需求計(jì)劃， 優(yōu)先內(nèi)部調(diào)配，不能調(diào)配的，項(xiàng)目部要做租賃、購置經(jīng)濟(jì)對比分析，根據(jù)分析 結(jié)果，需要購置的， 項(xiàng)目部編制周轉(zhuǎn)材料購置計(jì)劃

5、， 上報公司物資部、 工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)逐級進(jìn)行審批。購置計(jì)劃金額在1000萬元以上的， 需總經(jīng)理辦公會研究通過， 并按集團(tuán)公司、 公司有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。（二）周轉(zhuǎn)材料報廢按第十條中的報廢條款執(zhí)行。（三）周轉(zhuǎn)材料處置報批，按 第十四條 執(zhí)行。第十條 周轉(zhuǎn)材料購置、調(diào)配、租賃、報廢（一）購置、租賃管理（ 1）在保證工期、質(zhì)量、安全前提下，立足公司現(xiàn)有周轉(zhuǎn)材料,統(tǒng)一調(diào)配，不準(zhǔn)未經(jīng)審批自行購置、加工或租賃。（ 2）經(jīng)過公司批準(zhǔn)后，項(xiàng)目部自行購置或租賃，但購置、租賃 時必須按集團(tuán)公司、公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，堅(jiān)持內(nèi)部采購、招標(biāo)采購、貨比三家采購（二）調(diào)撥管理（1）周轉(zhuǎn)材料調(diào)撥：調(diào)入單位自行到產(chǎn)權(quán)單位進(jìn)

6、行現(xiàn)場考查周 轉(zhuǎn)材料的現(xiàn)狀，確認(rèn)周轉(zhuǎn)材料是否能再次利用。（2）調(diào)撥價格由調(diào)出項(xiàng)目部、調(diào)入項(xiàng)目部、公司物資部共同協(xié) 商，調(diào)撥價格原則上以凈值為準(zhǔn) （須按集團(tuán)公司周轉(zhuǎn)材料攤銷辦法足 額攤銷）。（ 3）所有周轉(zhuǎn)材料調(diào)撥，調(diào)出單位負(fù)責(zé)裝車費(fèi)，調(diào)入單負(fù)責(zé)運(yùn) 輸費(fèi)用。（4）所有調(diào)撥工作均由公司物資部辦理，任何項(xiàng)目部不得私自 調(diào)撥。（三）出租管理（ 1）任何單位不得私自對外出租周轉(zhuǎn)材料。如周轉(zhuǎn)材料閑置， 條件允許的情況下，報請公司批準(zhǔn)后對外出租。對外簽訂租賃合同， 收入歸產(chǎn)權(quán)單位所有。（ 2）出租的單位負(fù)責(zé)結(jié)算、收款等工作，并確保完好回收租賃 物，對因出租發(fā)生的后果承擔(dān)責(zé)任。（四）承租管理（1）周轉(zhuǎn)材料公司

7、內(nèi)部無法調(diào)配的，經(jīng)過租賃、購置對比經(jīng)濟(jì) 分析，采取租賃方式成本低， 書面上報公司批準(zhǔn)后， 項(xiàng)目部方可租賃（2）項(xiàng)目部對租賃的周轉(zhuǎn)材料要派專人管理，辦理租賃單位的 租賃物收貨、使用、退貨、結(jié)算工作。（3）對勞務(wù)（施工）隊(duì)租賃的周轉(zhuǎn)材料，也要派專人監(jiān)管，監(jiān) 督施工隊(duì)伍的租賃物的收貨、使用、退貨、結(jié)算情況。（五）報廢管理周轉(zhuǎn)材料報廢， 首先由項(xiàng)目部相關(guān)人員共同鑒定， 然后上報公司 審批。上報資料包括：報廢原因、材料清單、數(shù)量及相應(yīng)的照片（視 頻）等。第十一條 周轉(zhuǎn)材料驗(yàn)收管理（一）周轉(zhuǎn)材料驗(yàn)收，原則上在工地現(xiàn)場進(jìn)行交接驗(yàn)收，由交、 接雙方簽字，并做好記錄。交接內(nèi)容包括技術(shù)交底、清單、合格證及 其他資

8、料、現(xiàn)場的過磅單等。（二）采購、改造和加工的周轉(zhuǎn)材料在質(zhì)量、技術(shù)、數(shù)量驗(yàn)收過 程中， 必須按照項(xiàng)目部總工簽字確認(rèn)的圖紙進(jìn)行驗(yàn)收， 并復(fù)核實(shí)際重 量與理論重量的差距，禁止理論計(jì)量。經(jīng)項(xiàng)目部工程部、物資部、財(cái) 務(wù)部、總工驗(yàn)收合格，項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，方可結(jié)算。（三）公司內(nèi)部調(diào)撥的周轉(zhuǎn)材料， 在調(diào)出方工地現(xiàn)場辦理交接驗(yàn) 收手續(xù)。第十二條 項(xiàng)目部周轉(zhuǎn)材料使用管理（一）對進(jìn)場的周轉(zhuǎn)材料要派專人管理、 看管，防止被盜和丟失。（二）本著誰使用誰負(fù)責(zé)原則， 項(xiàng)目部在周轉(zhuǎn)材料使用管理上應(yīng) 不遺余力進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù) ,以延長材料使用壽命。在使用過程中，禁 止隨意改變周轉(zhuǎn)材料的外形、尺寸、物理性能及連接方式,不得任意

9、切割、焊接、改造等。鋼模板需要經(jīng)常整修、涂油、防止銹蝕或變 形，并對模板內(nèi)外堆積混凝土及時進(jìn)行清理 ; 模板外觀平整、圓順， 禁止模板隨意打孔； 在安裝和拆卸過程中， 禁止野蠻裝卸， 損壞周轉(zhuǎn) 材料；周轉(zhuǎn)材料要配套使用，附件齊全，禁止小型構(gòu)配件（扣件）隨 意丟棄，支架隨意切割等現(xiàn)象發(fā)生。（三）對委外加工、改造、租賃和購置的周轉(zhuǎn)材料，在施工過程 中出現(xiàn)質(zhì)量問題， 應(yīng)立即通知對方單位到工地進(jìn)行處理， 并做好索賠 工作。（四）在使用過程中或因停工、 竣工等原因， 造成周轉(zhuǎn)材料閑置 時，產(chǎn)權(quán)單位負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的保養(yǎng)、修整、存放、看管等，并承擔(dān)費(fèi) 用。（五）對于下場周轉(zhuǎn)材料要統(tǒng)一進(jìn)行維護(hù)、 保養(yǎng)、 整修和

10、噴防銹 漆或涂油；周轉(zhuǎn)材料所有潤滑點(diǎn)進(jìn)行充分潤滑；支架要按規(guī)格打捆； 周轉(zhuǎn)材料保管應(yīng)做好防雨、防潮、防盜工作；小型機(jī)具、構(gòu)配件、低 值易耗品要入庫管理。（六）項(xiàng)目部加強(qiáng)周轉(zhuǎn)材料看管，防止丟失、被盜，確實(shí)發(fā)生被 盜的，及時報案，同時書面上報公司。（七）周轉(zhuǎn)材料在施工、 存放過程中由于不可抗力因素 （如自然 災(zāi)害） 而造成周轉(zhuǎn)材料損失的， 項(xiàng)目部組織相關(guān)人員及時清點(diǎn)剩余數(shù) 量，登記報廢、 損失的清單， 并簽字確認(rèn)； 及時書面 （簽字的統(tǒng)計(jì)表、 文字說明、圖片、視頻等）上報公司。同時上報保險、監(jiān)理、業(yè)主等單位索賠第十三條 勞務(wù)隊(duì)的周轉(zhuǎn)材料管理（一）項(xiàng)目部要制定勞務(wù)隊(duì)周轉(zhuǎn)材料管理措施， 并納入勞務(wù)合同

11、 條款，明確勞務(wù)隊(duì)對其使用的周轉(zhuǎn)材料的整修、 保管、保養(yǎng)、損壞（變 形）、報廢、丟失、被盜等責(zé)任。（二）加強(qiáng)勞務(wù)隊(duì)伍（班組）周轉(zhuǎn)材料交接管理，確保每次交接 有書面手續(xù)，確保周轉(zhuǎn)材料實(shí)現(xiàn)動態(tài)管理。（三）物資部嚴(yán)格驗(yàn)收退回的周轉(zhuǎn)材料，周轉(zhuǎn)材料要作好整修、 保養(yǎng)工作， 嚴(yán)重變形無利用價值的要追究勞務(wù)隊(duì)的責(zé)任， 同時復(fù)核勞 務(wù)隊(duì)領(lǐng)用量、回收量及差量，交計(jì)劃部按照勞務(wù)（施工）合同辦理結(jié) 算。第十四條 周轉(zhuǎn)材料處置審批權(quán)限及流程（一）周轉(zhuǎn)材料處置，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。各單位在未接到公司 批復(fù)之前，嚴(yán)禁擅自變賣處理。1、A 類、 B 類周轉(zhuǎn)材料原則上不處置，確實(shí)達(dá)到報廢的條件， 需要報公司審批。2、C 類周轉(zhuǎn)

12、材料處置 對于能通用的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料 （如墩身模板、 梁體模板、 掛藍(lán)的桁 架、隧道用材料等）原則上留用 1 年，由項(xiàng)目部自行解決存放場地。 超過 1 年的，項(xiàng)目部上報公司，仍無法內(nèi)部調(diào)劑的，批準(zhǔn)后處理。 處理價格在原值 40%以上的，經(jīng)公司同意后， 項(xiàng)目部才能處理。 大宗單項(xiàng)或批次處理凈損值 （即：凈值 -預(yù)計(jì)處理收入）在 100 萬元以內(nèi)，由項(xiàng)目部上報公司審批同意后，項(xiàng)目部處理。超過 100 萬 元（含 100 萬元）以上，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會同意后，項(xiàng)目部才能處 理； 批量處理原值 500萬元（含 500萬元）以上的， 由公司物資部、 紀(jì)委監(jiān)督處理。3、D 類：易損、易耗周轉(zhuǎn)材料，處理金額低于

13、10000 元的，由項(xiàng)目部自行處理。超過時，需報公司審批。（二）處理完畢后， 將相關(guān)人員簽認(rèn)的過磅單、 匯總表及財(cái)務(wù)收 款收據(jù)等相關(guān)資料報公司物資部備案。（三）嚴(yán)禁私自處理周轉(zhuǎn)材料，嚴(yán)禁單個人經(jīng)手處理周轉(zhuǎn)材料。 財(cái)務(wù)人員親自收款，其他人不得經(jīng)手，不得私設(shè)小金庫或私分。（四）其他特殊情況，報公司審批。第四章 周轉(zhuǎn)材料庫房管理第十五條 庫房由項(xiàng)目部統(tǒng)一管理， 購置或閑置的周轉(zhuǎn)材料及時 入庫，并辦理相關(guān)交接、簽字手續(xù)。第十六條 庫房要派專人看管，確保 24 小時有人在崗，確保不 發(fā)生丟失、被盜現(xiàn)象。第十七條 倉庫要健全庫房管理、維護(hù)、保管、收發(fā)制度，對入 庫的閑置周轉(zhuǎn)材料及時上報公司，便于內(nèi)部調(diào)配。

14、第十八條 完善庫房相關(guān)配套設(shè)施，確保存儲物資完好和完整，采取有效防護(hù)措施，防止生銹腐蝕、變形、防自然災(zāi)害等。第五章 周轉(zhuǎn)材料統(tǒng)計(jì)管理第十九條 各項(xiàng)目部要指定專人負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料統(tǒng)計(jì)管理。第二十條 建立動態(tài)明細(xì)臺賬，對周轉(zhuǎn)材料實(shí)行動態(tài)管理。動態(tài) 反映周轉(zhuǎn)材料的使用狀態(tài)，如購置（租賃）數(shù)量、在用數(shù)量、閑置數(shù) 量、在庫數(shù)量、損壞數(shù)量、丟失數(shù)量、報廢數(shù)量及各勞務(wù)隊(duì)領(lǐng)用、退 還數(shù)量。第二十一條 項(xiàng)目部物資部、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃部、工程部等相關(guān)部 門定期對周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行盤點(diǎn)， 確保做到賬賬相符、 賬物相符， 有進(jìn)有 出、完善相關(guān)收、發(fā)料手續(xù)；第二十二條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部也要登記周轉(zhuǎn)材料數(shù)量、金額臺帳， 對項(xiàng)目部的周轉(zhuǎn)材料

15、丟失、被盜、損壞、處理、缺失等進(jìn)行監(jiān)督審核 管理。第六章 周轉(zhuǎn)材料核算管理第二十三條 周轉(zhuǎn)材料的攤銷（按集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行）周轉(zhuǎn)材料的攤銷按性質(zhì)區(qū)別執(zhí)行， 對于移動模架、 隧道襯砌臺架 （車）、各種梁模板、承臺模板、橋梁墩柱模板，掛藍(lán)及單件或單價 批價值在 10 萬元以上的鋼構(gòu)件、方木等價值高、使用時間長，周轉(zhuǎn) 次數(shù)多的大型周轉(zhuǎn)材料應(yīng)視同固定資產(chǎn)管理， 加強(qiáng)維修保養(yǎng)， 保證多 個項(xiàng)目使用。具體攤銷辦法如下：1、移動模架、隧道襯砌臺架（車） 、預(yù)制梁模板和掛藍(lán)模板按照20%預(yù)計(jì)凈殘值，兩個項(xiàng)目攤銷完畢，第一個項(xiàng)目攤銷50%，第二個項(xiàng)目攤銷 30%2、成套的貝雷架（片） 、鋼腳手架、扣完殘值后兩

16、年攤銷完畢， 第一年攤銷 40%，第二年扣除殘值后全部攤銷完畢。3、鋼軌及扣件，鋼軌預(yù)留殘值30%，兩個項(xiàng)目攤銷完畢，第一個項(xiàng)目攤銷 50%，第二項(xiàng)目攤銷 20%；扣件第一個項(xiàng)目攤銷完畢。4、高壓電纜預(yù)留殘值 20%，分兩個項(xiàng)目攤銷，第一個項(xiàng)目攤銷 60%，第二項(xiàng)目攤銷 20%。5、高壓風(fēng)水管線預(yù)留殘值 20%，兩個項(xiàng)目部攤銷完畢，第一個 項(xiàng)目攤銷 60%，第二項(xiàng)目攤銷 20%。6、通風(fēng)管、鋼制小型模板在一個項(xiàng)目攤銷完畢。7、承臺模板、橋梁墩柱模板，單件或單批價值在10 萬元以上的鋼構(gòu)件等，預(yù)計(jì)凈殘值 30%，兩個項(xiàng)目攤銷完畢，第一個項(xiàng)目攤銷 50%，第二個項(xiàng)目攤銷 20%。8、成型方木、枕木

17、一次性攤銷，不預(yù)留殘值，如一個項(xiàng)目使用 完后仍能繼續(xù)使用，再重新認(rèn)定價值。9、異型模板扣除預(yù)計(jì)殘值后在一個項(xiàng)目全部攤銷完畢。10、以上周轉(zhuǎn)材料使用超過兩個項(xiàng)目的， 在第三個項(xiàng)目使用前重 新認(rèn)定其價值， 不改變其帳面價值， 直接增加其考核指標(biāo)。 如不能在 兩個項(xiàng)目使用， 則扣除凈殘值后在第一個項(xiàng)目攤銷完畢。 如果第一個 項(xiàng)目使用完畢后還能夠使用， 但是暫時沒有項(xiàng)目繼續(xù)使用的。 則第一 個項(xiàng)目攤銷 60%。11、對于易腐、 易潮、 易損的周轉(zhuǎn)材料、 包裝物、 低值易耗品等，如木模板，螺絲配件，采用一次性攤銷法，不再預(yù)留殘值。第二十四條 周轉(zhuǎn)材料加工、損耗、報廢處理核算（一）對于直接購買的周轉(zhuǎn)材料核

18、算：按財(cái)務(wù)規(guī)定核算， 物資部、 財(cái)務(wù)部并登記周轉(zhuǎn)材料臺賬。 嚴(yán)禁物 資部、財(cái)務(wù)部虛掛周轉(zhuǎn)材料。（二）對于項(xiàng)目部自行加工的周轉(zhuǎn)材料核算： 物資部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷相應(yīng)的原材料及新周轉(zhuǎn)材料點(diǎn)驗(yàn)入庫手 續(xù)。即物資賬、財(cái)務(wù)賬如實(shí)反映材料轉(zhuǎn)換過程。物資、財(cái)務(wù)部并登記 周轉(zhuǎn)材料臺帳。（三）周轉(zhuǎn)材料損耗、消耗核算1、正常切割損耗、消耗：憑相關(guān)業(yè)務(wù)部門簽字的損耗、消耗統(tǒng) 計(jì)表，財(cái)務(wù)做銷賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計(jì)攤銷。2、由于不可抗力等原因造成的損失，憑公司簽字確認(rèn)（審批） 單，財(cái)務(wù)做銷賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計(jì)攤銷。一般納稅項(xiàng)目 要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。3、對于被盜的周轉(zhuǎn)材料，憑報案筆錄、統(tǒng)計(jì)表，財(cái)務(wù)做銷賬賬 處理， 沖減周轉(zhuǎn)材料原