國際結(jié)算實務(wù)習題庫參考答案

1、國際結(jié)算實務(wù)試題庫參考答案第一章 國際結(jié)算導(dǎo)論一、填空題1支付工具、劃賬沖抵 2聯(lián)行、代理行 3票據(jù)、單據(jù)、銀行 4習慣、普遍二、是非判斷題（用“T”表示正確，“F”表示錯誤）1F； 2 F； 3T； 4T； 5F； 6F； 7T； 8T；三、單項選擇題1C； 2D； 3C； 4D四、多項選擇題1ABDE； 2ABCD； 3BC； 4ACDEF； 5ABD五、名詞解釋1國際結(jié)算國際結(jié)算是指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。2國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算是指以商品進出口為背景，即由有形貿(mào)易引起的國際結(jié)算。3國際慣例國際慣例是指在長期的國際貿(mào)易和結(jié)算實踐中，逐漸形成的一些通

2、用的習慣做法和普遍規(guī)則。4代理行代理行是指接受其他國家或地區(qū)的銀行委托，代辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)或提供其他服務(wù)，并建立相互代理業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行。5密押密押是銀行之間事先約定的，在以電訊方式傳遞文件時，由發(fā)電行在電文中加注的密碼，以判定電報、電傳的真?zhèn)巍?簽字樣本 簽字樣本是銀行有權(quán)簽字人的簽字式樣，用以確認銀行之間的信函、憑證、票據(jù)等的真實性。六、將下列英文譯成中文1International Settlement 國際結(jié)算2International Customs 國際慣例3booklet of authorized signatures 簽字樣本4test key 密押5Correspondent

3、 Bank 代理行6SWIFT 環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會七、簡答題1答：國際結(jié)算的性質(zhì)表現(xiàn)為它是一門實踐性很強的交叉學科，特點有四：1）國際金融與國際結(jié)算密切相關(guān)；2）國際貿(mào)易是國際結(jié)算的前提；3）國際結(jié)算是一項銀行中間業(yè)務(wù)；4）國際結(jié)算比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜。2答：產(chǎn)生國際結(jié)算的原因大體有： 國際旅游、 親友贈款、 留學、 國際捐助、 勞務(wù)輸出入、 國際工程承包、 國際技術(shù)轉(zhuǎn)讓、 商品貿(mào)易、 外匯交易、 國際籌資與國際投資等等。3答：銀行在國際結(jié)算中的作用主要表現(xiàn)為：1）國際匯兌作用；2）提供信用保證作用；3) 融通資金作用；4）減少外匯風險的作用。4答：密押用于判定銀行之間以電訊方式傳遞的文件的真?zhèn)危?/p>

4、簽字樣本用于確認銀行之間的信函、憑證、票據(jù)等的真實性。八、問答題1答：代理行是指接受其他國家或地區(qū)的銀行委托，代辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)或提供其他服務(wù)，并建立相互代理業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行。銀行間的代理關(guān)系，一般由雙方銀行的總行直接建立，其程序一般為： 考察了解對方銀行的資信； 簽訂代理協(xié)議并互換控制文件； 雙方銀行確認控制文件2答：國際慣例是在長期的國際貿(mào)易和結(jié)算實踐中逐漸形成的一些通用的習慣做法和普遍規(guī)則。它的作用主要體現(xiàn)在：1）國際慣例規(guī)范人們的商業(yè)做法，減少糾紛，降低交易成本；2）交易的當事人聲明按國際慣例行事，體現(xiàn)了一種國際化的風范，提高了自身的商業(yè)信用； 3）國際慣例還可作為法院或仲裁機構(gòu)對貿(mào)易糾紛

5、進行調(diào)解、仲裁和判決的依據(jù)。從國際慣例的作用說明了按國際慣例行事是從事國際經(jīng)貿(mào)活動的基本要求，如果當事人不按國際慣例行事，對方很可能不愿與其進行交易。3答：國際結(jié)算作為一門課程，主要包括：國際結(jié)算使用的信用工具（國際結(jié)算工具）、國際結(jié)算方式、國際結(jié)算單據(jù)（結(jié)匯單據(jù)）和國際慣例等四個方面的內(nèi)容。4答：國際結(jié)算要比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜，主要表現(xiàn)在活動范圍因跨越國境而大于國內(nèi)結(jié)算、涉及到不同貨幣的兌換、不同的文化環(huán)境以及法律環(huán)境復(fù)雜等，并且當事人所承擔的風險也大于國內(nèi)結(jié)算。九、案例分析題答：因該信用證沒有按正常程序經(jīng)由受益人當?shù)劂y行通知，因而不能確定該信用證的真實性，故該公司收到該信用證后，在發(fā)貨前應(yīng)首先將

6、該證委托當?shù)氐闹袊y行鑒別真?zhèn)?。第二章國際結(jié)算工具票據(jù)一、填空題 1拒付、退票 2銀行本票、商業(yè)本票 3銀行匯票、商業(yè)匯票 4光票、跟單匯票、 5持票人、 追索、 64月3日 73日內(nèi)、3日內(nèi) 8非票據(jù)債務(wù)人、債務(wù)、被保證人 9本幣、當日市場匯率、 10記載、效力、債務(wù) 11形式、齊全12涵義、任意13行使、原因14票據(jù)權(quán)利、后手15提示二、是非判斷題 （用“T”表示正確，用“F”表示錯誤）1.F； 2.T； 3.T； 4.F； 5.F； 6.F； 7.T； 8.T； 9.T； 10.F；11.F； 12.F；13.F；14.F；15.F；16.F；17.T；18.T；19.T； 20.F；2

7、1. F；22. F；23.F；24.T；25.T；26.T；27.F；28.F；29.F；30.T；31.F；32.F；33.T；34.T；35.T；36.F；37.F；38.T；39.T；40.T；41.T；三、單項選擇題（答案是唯一的）1.C；2.B；3.A；4.C；5.A；6.A；7.C；8.B；9.B；10.C；11.B；12.C；13.B； 14.D；15.D；16.B；17.C；18.D；19.D；20.D；21.A；22.C；23.D；24.D；25.D；四、多項選擇題 （正確答案在兩個或兩個以上，全選對得分） 1.ACDEF； 2.ABC； 3.BCD； 4.ABCDEFG；

8、 5.ACD； 6.ABC；7.AC；8.ABCD； 9.ABCD； 10. BC； 11BC； 12.BCE；13.BC； 14.BCDE；15. ABCEF；16. ABD；17. BCD；18.ABCD；19. ABD；20.ABCE；21. ABCD；22. AD；23. ADF；24. ABC；25.ABCDEF；26.ABCD；27. CD；28. ABCD；29. ABCD；30. AB；31. ABCD；32. ACD；34.ABCD；35.ABCDEF；36.ABCDEF；五、名詞解釋1票據(jù)票據(jù)（Bills）是指出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定

9、款項的書面憑證。2票據(jù)法票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式、票據(jù)行為及票據(jù)當事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。它是關(guān)于票據(jù)的專門立法，表現(xiàn)為以“票據(jù)法”為名稱的法律，民、商法典中以票據(jù)為名稱的篇、章、節(jié)等。例如，中華人民共和國票據(jù)法、日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法、英國票據(jù)法等等。 3票據(jù)抗辯票據(jù)抗辯是指票據(jù)義務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提出相應(yīng)的事實或理由，拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。4匯票匯票是由一人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令。或者：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。5本票本票

10、是一人向另一人簽發(fā)的，約定即期或定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指示向來人無條件支付一定金額的書面付款承諾?；蛘撸罕酒笔浅銎比撕灠l(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。6支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。7票據(jù)行為票據(jù)行為是指能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更或消滅的各種行為。8背書背書是持票人在票據(jù)背面簽名，以表明轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖，并交付給受讓人的行為。即背書的目的主要是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，但托收背書和質(zhì)押背書除外。9承兌承兌是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到

11、期付款的行為。包括寫成和交付10背書連續(xù)背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人，在匯票上的簽章依次前后銜接。11保證保證通常是指非票據(jù)債務(wù)人為票據(jù)債務(wù)承擔保證的行為。其目的是為了補充特定債務(wù)人的信用不足，增強票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。12貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指持票人將已承兌，但尚未到期的遠期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。貼現(xiàn)既是票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，也是資金融通業(yè)務(wù)。13票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利是指依票據(jù)而行使的，以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利，它包括付款請求權(quán)和追索權(quán)?；颍浩睋?jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)

12、金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。14票據(jù)義務(wù)票據(jù)義務(wù)（或稱票據(jù)責任），是指票據(jù)債務(wù)人依票據(jù)所載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)。15前手、后手所謂“前手”，是指在票據(jù)簽章人或者持票人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。與此相對應(yīng)，所謂“后手”，是指在票據(jù)簽章人之后簽章的其他票據(jù)債務(wù)人或者持票人。前手與后手的關(guān)系，是債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系。16出票出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。包括寫成匯票并在匯票上簽字與將匯票交付收款人兩個動作。17提示提示是指持票人向付款人出示票據(jù)，要求承兌或要求付款的行為。18付款付款是指即期票據(jù)或到期的遠期票據(jù)的持票人向付款人提示票據(jù)時，付款人支付票款的行為

13、。依法足額付款才能解除付款人的債務(wù)。19拒付拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定作提示時，拒絕承兌或拒絕付款的行為。20追索權(quán)追索權(quán)是持票人在票據(jù)被拒付時，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的權(quán)利。21票據(jù)欺詐票據(jù)欺詐是指利用票據(jù)騙取他人資金、財物的違法犯罪行為。六、將下列英文譯成中文1bill of exchange 匯票2bankers draft 銀行匯票3commercial bill 商業(yè)匯票4bankers acceptance bill 銀行承兌匯票5traders acceptance bill 商業(yè)承兌匯票6documentary bill 跟單匯票7clea

14、n bill 光票8sight draft，demand draft 即期匯票9time bill，usance bill 遠期匯票10drawer，payee，drawee 出票人，收款人，付款人；11endorsement 背書12acceptance 承兌13without recourse 免于追索14notice of dishonour 拒付通知15protest 拒絕證書16promissory note 本票17cheque / check 支票18cash cheque 現(xiàn)金支票19cheque for transfer 轉(zhuǎn)帳支票20crossed check 劃線支票七、簡

15、答題1答：票據(jù)權(quán)利是指依票據(jù)而行使的，以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利。其特征有：1）票據(jù)權(quán)利是證券性權(quán)利；2）是單一性權(quán)利；3）是二次性權(quán)利； 票據(jù)義務(wù)是指票據(jù)債務(wù)人依票據(jù)上所載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)。其特征有：1）票據(jù)義務(wù)是單向性義務(wù)；2）是連帶義務(wù)；3）是雙重性義務(wù)。2答：匯票付款日期有如下四種：1）即期付款。指見票即付，在持票人向付款人作付款提示時，付款人應(yīng)馬上付款。2）定日付款。規(guī)定確切的付款日，付款人按期付款。3）出票后定期付款。又稱出票遠期付款，此種匯票是以出票日為基礎(chǔ)，一段時期后付款。4）見票后定期付款。又稱見票遠期付款，須首先由持票人向付款人作承兌提示，然后以承兌日為

16、起點，推算到期日。如果未注明付款期限，則為見票即付。3答：（1）為限制性抬頭，不可流通轉(zhuǎn)讓。（2）為指示性抬頭，可以轉(zhuǎn)讓，通過背書轉(zhuǎn)讓。（3）為來人抬頭，可以轉(zhuǎn)讓，通過交付即可轉(zhuǎn)讓。4答：支票出票人必須具備下列條件：1）支票的出票人必須是銀行的存款戶；2）出票人必須在銀行有足夠存款；3）出票人與存款銀行訂有使用支票的協(xié)議；4）支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。5答：正當付款必須滿足的條件如下：1）付款人必須出于善意，即不知道持票人權(quán)利的缺陷。要求付款人按照專業(yè)慣例，盡了專業(yè)職責；2）付款人要鑒定背書的連續(xù)性。即持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利，付款人才是對票據(jù)權(quán)利所有人付款。3）到

17、期日足額付款。付款人只能在票據(jù)到期日或到期日以后向持票人支付票款，如果付款人在到期日前支付了票款，應(yīng)承擔由此產(chǎn)生的一切后果。6答：匯票與本票的區(qū)別體現(xiàn)在：1）匯票是支付命令，本票是支付承諾； 2）匯票的基本當事人有三個，本票的基本當事人只有兩個；3）遠期匯票須承兌，本票不必辦理承兌；4）匯票承兌前，出票人是主債務(wù)人，承兌后付款人或承兌人是主債務(wù)人。本票的主債務(wù)人始終是出票人； 7答：根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，對價是指票據(jù)雙方當事人認可的相對應(yīng)的代價。它包含兩層意思：對價是相對應(yīng)的代價；代價應(yīng)由票據(jù)雙方當事人約定。對價的內(nèi)容包括商品、勞務(wù)、債權(quán)、貨幣等。8答：貼現(xiàn)是持票人將已承兌，尚未到期的遠期匯票轉(zhuǎn)讓給

18、銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。持票人通過貼現(xiàn)獲得資金融通，有利于加速資金周轉(zhuǎn)擴大業(yè)務(wù)；貼現(xiàn)銀行相當于一筆貸款業(yè)務(wù)，在到期日收回墊款并賺取了貼現(xiàn)利息和手續(xù)費。 八、問答題1答：背書人是指收款人或持票人在票據(jù)背面簽名并交付（通過背書），將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。背書人的責任有：1）承擔票據(jù)付款人承兌或付款的保證責任；2）如果票據(jù)被拒付，接受后手的追索；3）擔保其前手簽名的真實性和票據(jù)的有效性。對被背書人而言，背書前手越多，表明其債權(quán)的擔保人越多，對他來說也就越安全。2答：成為善意持票人應(yīng)具備條件是：善意持票人是指一個持票人，他取得一張票據(jù)，票

19、面是完整而合格的并具備：1）他持有的票據(jù)沒有過期；2）如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉；3）他善意地付了對價而取得票據(jù)；4）在票據(jù)被流通轉(zhuǎn)讓給他時，他未曾獲悉轉(zhuǎn)讓人對該票據(jù)的權(quán)利有任何缺陷。 善意持票人的權(quán)利優(yōu)于前手，不受前手諸當事人中任何“其他權(quán)益”或權(quán)利缺陷的影響。3答：追索是持票人在票據(jù)被拒付時，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的權(quán)利。它是持票人在特殊情況下要求票據(jù)權(quán)利的一種手段和方式。持票人在追索時必須具備條件：1）持有合格票據(jù)，指票據(jù)的記載和背書的連續(xù)兩方面合格。2）持票人盡責，指持票人已在規(guī)定的時間內(nèi)作了提示，做成拒絕證書和拒付通知并通知前手。3）發(fā)生拒付。4答：票據(jù)的原因是指產(chǎn)

20、生票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的原因，它是票據(jù)的基本關(guān)系，包括兩個方面的內(nèi)容，一是指出票人與付款人之間的資金關(guān)系，另一是指出票人與收款人，以及票據(jù)的背書人與被背書人之間的對價關(guān)系。例如A為出票人簽發(fā)以B為付款人的票據(jù)，其原因可能是A在B處有存款，或者B同意給A信貸等，這種關(guān)系就是所謂的資金關(guān)系；又如當A開出以C為收款人的票據(jù)，而C又以背書方式把該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給D時，其原因可能是因為A購買了C的貨物，而C又欠了D的債，這種關(guān)系就是所謂的對價關(guān)系。票據(jù)當事人的權(quán)利義務(wù)就是以這些基本關(guān)系為原因，這種關(guān)系稱為票據(jù)原因。票據(jù)的無因性并非否認票據(jù)的原因關(guān)系，而是指票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨

21、立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前的原因關(guān)系存在與否的影響。如果收款人將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人，對于票據(jù)受讓人來說，他無需調(diào)查票據(jù)原因，只要是合格票據(jù)，他就能享有票據(jù)權(quán)利。這種票據(jù)的無因性使票據(jù)得以流通。 5答：票據(jù)欺詐是指利用票據(jù)騙取他人資金、財物的行為。兩大票據(jù)法系及各國票據(jù)法都認為票據(jù)欺詐是一項重罪。銀行對票據(jù)欺詐的防范應(yīng)做到：堅持按銀行業(yè)務(wù)程序辦理票據(jù)業(yè)務(wù)；堅持以持票人為對象正式付款；堅持當事人和賬戶對口的原則。企業(yè)和個人對票據(jù)欺詐的防范應(yīng)做到：只接受銀行、資信好的大企業(yè)或熟悉的企業(yè)為出票人直接交付的票據(jù)；接受外地或國外客戶交付的匯票，應(yīng)及時到銀行咨詢和查詢，確認后再進行交易；保管好有關(guān)的票據(jù)，

22、將空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管；不接受不熟悉企業(yè)或個人轉(zhuǎn)讓的票據(jù)。6答：承兌是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。付款人在作承兌后，便成為承兌人，1）他要對票據(jù)的文義負責，到期履行付款責任，并且不得以出票人的簽字是偽造的或出票人不存在等理由否定匯票的效力。2）匯票承兌以后，付款人（承兌人）便處于匯票主債務(wù)人的地位，出票人則由承兌前的主債務(wù)人變?yōu)閺膫鶆?wù)人，假如到期日承兌人拒付，持票人可以直接對承兌人起訴。 對持票人而言，匯票承兌以后，其收款就有了保障，并且還有利于匯票的轉(zhuǎn)讓。7答：票據(jù)是指出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面憑證

23、。其主要性質(zhì)有：設(shè)權(quán)性、要式性、文義性、無因性和流通轉(zhuǎn)讓性，以及金錢性、提示性、返還性、可追索性。主要功能有：結(jié)算功能、信用功能、流通功能、融資功能和匯兌功能。票據(jù)不可能完全替代貨幣。因為：1）票據(jù)不具備貨幣的資產(chǎn)儲備功能；2）票據(jù)不可能像貨幣只能由中央銀行發(fā)行，也就不可能控制發(fā)行總量。8答：票據(jù)抗辯是指票據(jù)義務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提出相應(yīng)的事實或理由，拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。它是票據(jù)義務(wù)人的自我保護方式，也是票據(jù)法賦予票據(jù)義務(wù)人所擁有的權(quán)利。票據(jù)抗辯主要有對物抗辯和對人抗辯兩大類。對物抗辯是因票據(jù)本身所存在的事由而發(fā)生的抗辯，可分為：1）有關(guān)票據(jù)記載的抗辯：指因票據(jù)上所存在的記載內(nèi)容而發(fā)生的

24、對物抗辯。包括票據(jù)要件記載欠缺抗辯、背書不連續(xù)抗辯、票據(jù)尚未到期抗辯、票據(jù)失效抗辯等；2）有關(guān)票據(jù)效力的抗辯：指因票據(jù)債務(wù)所賴以成立的實質(zhì)性要件欠缺，無相應(yīng)效力而發(fā)生的對物抗辯。包括票據(jù)偽造、變造的抗辯、無行為能力人的抗辯、無代理權(quán)抗辯等；3）有關(guān)票據(jù)債務(wù)的抗辯：指因票據(jù)債務(wù)雖曾存在，但基于某種情況已歸于消滅而發(fā)生的對物抗辯。包括票據(jù)債務(wù)因時效而消滅的抗辯，票據(jù)債務(wù)因保全手續(xù)欠缺（如持票人在被拒付時未按規(guī)定做成拒絕證書）而消滅的抗辯。對人抗辯是指因票據(jù)債務(wù)人與特定票據(jù)權(quán)利人之間的法律關(guān)系而發(fā)生的抗辯。如票據(jù)債務(wù)人可對無權(quán)利人（如票據(jù)竊取者）主張抗辯。9答：所謂票據(jù)偽造，是指假冒他人的名義或未經(jīng)

25、授權(quán)擅自進行的票據(jù)行為。票據(jù)偽造包括假冒他人的名義簽發(fā)（偽造票據(jù)）、背書（偽造背書）、承兌（偽造承兌）等，主要表現(xiàn)形式是假冒者將被假冒者的姓名或名稱記載于票據(jù)上，而不在票據(jù)上記載自己的真實姓名或名稱。偽造票據(jù)是沒有法律效力的，也就是說，該“票據(jù)”根本就不成立。沒有人能有權(quán)持有或支付這種“票據(jù)”，或憑以迫使別人付款，持票人即使是善意取得，也不能享有票據(jù)上的權(quán)利。對于偽造背書的票據(jù)，根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，偽造背書的直接受讓人將成為偽造背書的真正受害人，只能對偽造者依民法原理請求賠償。偽造承兌只表明該匯票并未被承兌，持票人照樣可以向前手、出票人等行使追索權(quán)。10答：票據(jù)變造是指無票據(jù)記載事項變更權(quán)限的

26、人，對票據(jù)上記載事項加以變更的行為。票據(jù)變造具有如下特點：1）票據(jù)變造是無變更權(quán)限的人所為；2）票據(jù)變造既包括對票據(jù)上記載內(nèi)容的單純?nèi)コ舶▽ζ睋?jù)上記載內(nèi)容的更改以及在原有記載上直接加添新的內(nèi)容；3）票據(jù)變造的前提是，該票據(jù)在變造前須為形式上有效的票據(jù)，變造后仍為形式上有效的票據(jù)；4）票據(jù)變造行為對票據(jù)上所有簽名人都會產(chǎn)生影響。九、實務(wù)操作及案例分析題1解答：Exchange for GBP 6000.00 Shanghai 5th April 2001At 60 days after sight pay to Bank of China Shanghai branch The sum o

27、f six thousand pounds To Bank of Europe London for A Co.ltd signature 2答：B公司的做法無理。根據(jù)票據(jù)的無因性，票據(jù)一旦作成并交付，票據(jù)各當事人權(quán)利義務(wù)僅根據(jù)票據(jù)本身的文義和票據(jù)行為來判斷，而與票據(jù)的原因關(guān)系無關(guān)。當善意持票人E公司遭付款人拒付，且具備追索條件向出票人B公司行使追索權(quán)時，出票人必須向追索者償付票款，這是出票人的職責。E公司與B公司是一種票據(jù)關(guān)系，絕對不能以收到的貨物與合同不符而拒絕被追索，因為這與票據(jù)業(yè)務(wù)無關(guān)。B公司正確的處理方式應(yīng)該是接受追索向E公司付款，然后以合同為依據(jù)追究A公司的違約責任。另一方面，弄清

28、楚C銀行拒付票款的原因，因為C銀行的拒付使B公司信譽受損。3答：1）甲的行為屬票據(jù)偽造，甲不負票據(jù)責任，因為他不是以自己的名義簽章的，依“不在票據(jù)上簽章者，不負票據(jù)責任”的原理，偽造人甲不負票據(jù)責任。乙也不負票據(jù)責任，仍依前述原理，沒有在票據(jù)上簽章，也沒有授權(quán)甲代理，所以不負票據(jù)責任。 2）丙不享有票據(jù)權(quán)利，因為出票偽造時，票據(jù)是實質(zhì)無效的票據(jù)，持票人不能取得支付請求權(quán)；且丙是直接從偽造人甲手中取得偽造的票據(jù)的，所以只能對甲依民法原理要求損害賠償或返還不當?shù)美?3）丁不享有支付請求權(quán)，因為該匯票是實質(zhì)無效的票據(jù)。但由于該票據(jù)具有形式要件齊備的外觀，且丁是從真實簽章者丙處取得票據(jù)，依

29、票據(jù)行為獨立的原則和偽造簽章不影響真實簽章效力的原則，丁仍可以對丙行使追索權(quán)。  4）丁的行為屬于票據(jù)更改，效力是被更改的原記載事項因更改而喪失票據(jù)記載效力，應(yīng)視為未記載；改寫的記載事項代替原記載事項產(chǎn)生票據(jù)效力，以改寫后的記載內(nèi)容確定票據(jù)關(guān)系。 5）B的行為屬于票據(jù)變造行為：       票據(jù)仍因欠缺實質(zhì)要件而無效，所有持票人均無支付請求權(quán)。    根據(jù)“在變造之前簽章的人，對原記載事項負責”的規(guī)定，B的后手C如對丙、丁行使追索權(quán)時，丙、丁僅負票據(jù)金額為伍萬元的票據(jù)責任，因為他們是變造之前簽章的人。 

30、  根據(jù)“在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責”的規(guī)定，B的后手C如對B行使追索權(quán)時，B負金額為壹拾萬元的票據(jù)責任。4答：（1）甲公司應(yīng)當履行付款責任。因為在本案中，甲公司作為承兌人（同時也是出票人）以乙公司未履行合同為由拒付票款，該抗辯事由只是對乙公司的抗辯事由，不得對抗善意持票人。S銀行通過貼現(xiàn)，支付了相應(yīng)的對價，經(jīng)原持票人背書后成為善意持票人，享有票據(jù)權(quán)利。S銀行在到期日提示付款，甲公司不能以持票人的前手即乙公司的抗辯事由來對抗S銀行，甲公司應(yīng)履行其付款責任。 （2）乙公司不負擔連帶責任。因為S銀行的追索權(quán)時效已屆滿。雖然我國票據(jù)法規(guī)定背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔保證

31、其后手所持匯票承兌和付款的責任。背書人在匯票得不到承兌或付款時，應(yīng)當向持票人清償依法被追索的金額和費用。所以，在本案中，訟爭的商業(yè)承兌匯票在4月24日被拒付后，S銀行有權(quán)在法定期間內(nèi)向前手即背書人乙公司行使追索權(quán)。但S銀行并未及時行使這一權(quán)利，直到11月2日才對前手進行追索，已超過了我國票據(jù)法第17條第三款規(guī)定的持票人對前手 6個月的追索時效。因此乙公司不需承擔連帶責任。 5答：（1）陳某主張私章被盜用而加蓋于票據(jù)的抗辯，實際上為被偽造人提出票據(jù)系偽造的抗辯，屬于對物抗辯。其抗辯事由如能證實，則不負票據(jù)責任，但是否應(yīng)承擔監(jiān)護人責任則另當別論。     （

32、2）持票人因破產(chǎn)而失去或被限制行為能力（受讓票據(jù)資格），票據(jù)債務(wù)人只可對特定人（破產(chǎn)人）主張票據(jù)權(quán)利，對非破產(chǎn)的持票人即不可，故購物中心的抗辯屬于對人抗辯，但是，本案中的清算組是在破產(chǎn)人失去或者被限制行為能力后，法定行使破產(chǎn)人債權(quán)的組織，故購物中心的抗辯不能成立。第三章 國際結(jié)算方式之一 匯款一、填空題1電匯、信匯、 票匯 2匯款申請書 3匯款人、途徑 4售價、付款時間 二、是非判斷題1F； 2T； 3T； 4F； 5T； 6F；7F；8T；三、選擇題（包括單項和多項選擇）1B；2ACD；3B；4C；5ACE；6ABCD；7C；8D；9ABD；10A； 四、名詞解釋1匯款匯款是銀行應(yīng)付款人的要

33、求，以一定方式將款項，通過國外聯(lián)行或代理行，交付收款人的結(jié)算方式。2電匯電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加押電傳（Telex）或環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會（SWIFT）方式，指示或授權(quán)匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。3票匯票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收款人憑票取款的匯款方式。4信匯信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。5退匯匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款的行為叫做退匯。6預(yù)付貨款預(yù)付貨款是進口商先將貨款的全部或一部分匯交出口商，出口商收到貨款后，按約定時間將貨物發(fā)運給進口商的一種

34、匯款結(jié)算方式。7貨到付款貨到付款是出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。有時還可稱為賒銷方式、延期付款交易。8交單付現(xiàn)交單付現(xiàn)也稱為憑單付匯，是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提交的貨運單據(jù)即可付款給出口商的一種結(jié)算方式。五、寫出下列英文縮寫的英文全稱及其中文意思1T/T：Telegraphic Transfer，電匯2M/T：Mail Transfer，信匯3D/D：Banker's Demand Draft，票匯4O/A： Open Account，賒銷交易5CAD：Cash against d

35、ocuments，交單付現(xiàn)6B/O：By order of，匯款人六、將下列英文譯成中文1Remittance：匯款2payment order：匯款委托書3M/T advice：信匯委托書4telegraphic transfer：電匯5banker's demand draft：票匯6mail transfer：信匯七、簡答題1答：匯票與票匯的區(qū)別如下：匯票是一種票據(jù)，即由一人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令。而票匯是一種匯款的方式，它是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收

36、款人憑票取款的匯款方式。2答：預(yù)付貨款是進口商先將貨款的全部或一部分匯交出口商，出口商收到貨款后，按約定時間將貨物發(fā)運給進口商的一種匯款結(jié)算方式。它在風險承擔和資金占用兩個方面有利于出口商而不利于進口商的結(jié)算方式。3答：匯款結(jié)算方式的特點有：1）風險較大，因為匯款的結(jié)算基礎(chǔ)是商業(yè)信用，對預(yù)付貨款的買方或貨到付款的賣方存在銀貨兩空的風險； 2）資金負擔不平衡，預(yù)付貨款的買方或貨到付款的賣方，承擔了整個交易過程中需要的資金；3）匯款結(jié)算手續(xù)最簡單，費用低廉，結(jié)算靈活；4）屬于順匯，主要用于從屬費用及非貿(mào)易結(jié)算。八、問答題1答：交單付現(xiàn)是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行

37、憑出口商提交的貨運單據(jù)即可付款給出口商的一種結(jié)算方式。 交單付現(xiàn)對進口商來說也就是匯付貨款，但一般匯款都是無條件的，而交單付現(xiàn)則是“有條件的匯款”，對進口商來說多一層保證，可以防止出口商支取匯款后不及時交貨；而對出口商來說，只要及時交貨，便可立即支取全部貨款，所以這種付款方式對買賣雙方都有保證作用，即對出口商和進口商均比較公平，易為雙方所接受。2答：匯款有匯款人、匯出行、匯入行和收款人四個當事人。匯款人的責任是填寫匯款申請書、提供所要匯出的金額并承擔有關(guān)費用；匯出行的基本職責是按匯款人的要求將款項通過一定途徑匯給收款人；匯入行即解付行的職責是證實匯出行委托付款指示的真實性，通知收款人取款并付款

38、；收款人的基本職責就是及時領(lǐng)取款項。3答：電匯、信匯和票匯三種匯款方式的優(yōu)缺點如下：1）從成本費用比較：電匯收費較高，以及因銀行不能占用客戶資金而使用的匯率較高；信匯與票匯費用較電匯為低。2）在安全性方面的比較：電匯因大多使用銀行間的直接通訊，減少了中間環(huán)節(jié)，安全性高；信匯必須通過郵政系統(tǒng)來實現(xiàn)，信匯委托書有可能在郵寄途中遺失或延誤，不能及時收到匯款，因此信匯的安全性比不上電匯；票匯雖有靈活的優(yōu)點，卻有丟失或毀損匯票的風險，而且背書轉(zhuǎn)讓帶來一連串的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)比較麻煩。 3）從匯款速度上比較，電匯是一種最快捷的匯款方式，因其優(yōu)先級別高，一般當天

39、處理，使匯款能短時迅速到達對方；信匯和電匯使資金在途時間較長。4在匯款業(yè)務(wù)中，匯出行與匯入行之間頭寸撥付有下述種類：1）賬戶行直接劃撥頭寸：主動貸記。如果匯入行在匯出行開有匯出貨幣的賬戶，匯出行在辦理匯款委托時，主動將相應(yīng)頭寸貸記該賬戶，并在匯款委托書上注明。授權(quán)借記。如果匯出行在匯入行開有匯出貨幣的賬戶，匯出行可向匯入行發(fā)出支付授權(quán)書，授權(quán)匯入行借記其賬戶相應(yīng)金額。2）通過共同賬戶行撥交頭寸；3）通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬。九、實務(wù)操作與案例分析題1請用框圖說明電匯的業(yè)務(wù)程序。解：電匯的業(yè)務(wù)程序如下圖所示：收款人匯款人 資金 匯入行匯出行 電匯申請、交款、付費； 電匯回執(zhí)； 通過加押電報、電

40、傳或SWIFT向匯入行發(fā)出匯款委托； 核對密押后，發(fā)出電匯通知書； 收款人收據(jù)； 解付匯款； 付訖借記通知書；2答：導(dǎo)致該公司損失的主要原因有：1） 對客戶未真正了解就輕易接受T/T結(jié)算方式是導(dǎo)致?lián)p失的根本原因。因為簽訂T/T純屬商業(yè)信用的合同時，心須對客戶有十分可靠的了解，必要時可通過有關(guān)駐外機構(gòu)進行資信調(diào)查，在沒有搞清楚客戶全部情況前不能貿(mào)然接受T/T付款。 2）在T/T項下沒有收到貨款，絕對不應(yīng)寄送代表物權(quán)的B/L單據(jù)，以免錢貨兩空。3）公司對客戶的拖延付款失去警覺，在T/T方式下，前一筆未結(jié)清決不能出運下一批貨物。第四章 國際結(jié)算方式之二 托收一、填空題1匯付、托收2金融票據(jù)、商業(yè)單據(jù)

41、3付款交單、承兌交單4代理人、不保證5結(jié)算工具、 流動方向6物權(quán)、貨運單據(jù)7指示行事、委托人8付款交單、承兌交單、180天；9單據(jù)未到、承運人；10有追索權(quán)、貨權(quán)單據(jù)；二、判斷題 （用“T”表示正確，用“F”表示錯誤）1.T；2.T；3.F；4.F；5.F；6.F；7.F；8.F；9. F；10. T；11.T；12.F；13.F；14. F；15. T；16. T；17. T；18. F；19. T；20. F；三、單項選擇題（答案是唯一的）1.D； 2. A； 3.C； 4.B； 5.B； 6.B； 7.C； 8.C； 9.A；10.B； 11. A；12. C；13.A；14.B；15.

42、D；16.A；17 A；18.D；19.D；20.D；四、多項選擇題 （正確答案在兩個或兩個以上，全選對得分）1.ABCD； 2.CD； 3.ABCDEF； 4.BC； 5.AB； 6.ABCEF； 7.ABD； 8.BCD； 9.ACDE； 10.AC； 11.AC； 12. ABDEF；13. ACE； 14. ADE； 15.ACDF； 16.ABC；五、名詞解釋1托收托收是指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或二者兼有，委托銀行（托收行）向付款人收取貨款（或款項）的一種結(jié)算方式。2跟單托收跟單托收是指附帶有商業(yè)單據(jù)的托收，其標的物仍然是匯票，商業(yè)單據(jù)是匯票的附件，起支持匯票的

43、作用。2 即期付款交單 當代收行向進口商提示匯票和單據(jù)，要求其付款贖單，進口商審核單據(jù)并決定接受時立即付款，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進口商的托收方式。3 遠期付款交單指出口商開具遠期匯票，附帶單據(jù)通過托收行一并寄代收行，代收行收到單據(jù)后，立即向進口商提示遠期匯票和單據(jù)，進口商審單后隨即予以簽字承兌，代收行收回匯票及單據(jù)，待匯票到期時再向進口商提示，要求其付款，在收到貨款后將單據(jù)交進口商。4 承兌交單承兌交單是指代收行以進口商的承兌為條件向其交單。即代收行留下進口商已承兌的匯票，將全部單據(jù)交給付款人，待匯票到期時付款人才履行付款義務(wù)。5 信托收據(jù)信托收據(jù)是進口商借單時提供的一種書面信用擔保文

44、件，用以表明出據(jù)人愿意以代收行的受托人身份，代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、出售。同時，承認貨物所有權(quán)仍屬于代收行。6 出口押匯出口押匯是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費用后的有追索權(quán)的墊款方式?；蛘呤侵搞y行有追索權(quán)地向進口商購買跟單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。8URC522URC522是指國際商會編寫出版的托收統(tǒng)一規(guī)則第522號出版物。9銀行擔保提貨銀行擔保提貨是指在進口貿(mào)易中，貨物到達目的地而單據(jù)未到時（近海貿(mào)易會出現(xiàn)這種貨到單未到的情況），進口商在征得承運人的同意后，憑銀行保證書提貨的方式。六、將下列英文譯成中文1Financial Documents 金融

45、單據(jù)2Commercial Documents 商業(yè)單據(jù)3Collection 托收4Principal 委托人5Remitting Bank 托收行6Collecting Bank 代收行7Clean Collection 光票托收8Documentary Collection 跟單托收9Documents against Payment 付款交單 10Documents against Acceptance 承兌交單 11Trust Receipt 信托收據(jù)12Outward Bills 出口押匯13Uniform Rules for Collection 托收統(tǒng)一規(guī)則14Document

46、ary Bill for Collection 跟單托收七、簡答題1答：在托收申請書中寫明付款人的賬戶行是方便托收行選擇代收行。如果代收行是付款人的賬戶行，那么通過它提示單據(jù)，可以減少環(huán)節(jié)，使委托人早日收款，付款人盡快提貨，且費用較小。2答：列表解答如下： 提示日 承兌日 付款日 交單日D / P即期 8月8日 無 8月8日 8月8日D / P30天 8月8日 8月8日 9月7日 9月7日D / A30天 8月8日 8月8日 9月7日 8月8日3答：托收結(jié)算方式的特點如下：托收方式比匯款結(jié)算方式安全，但結(jié)算基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用且資金負擔仍不平衡，出口商的資金負擔較重，但可以融資，比匯款的手續(xù)稍多費

47、用稍高，屬于逆匯。它是一種相對有利于進口商，不利于出口商的結(jié)算方式。4答：托收結(jié)算方式的基礎(chǔ)是委托人與付款人之間的商業(yè)信用；國際上辦理托收業(yè)務(wù)遵循的是國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則第522號出版物。5答：以CIF價格條件成交，除安排運輸控制貨物外，還需投貨物運輸險，萬一途中出險，可以從保險公司得到賠償；還可投“短期出口信用保險”，如果進口商拒付，也或得賠償，從而降低托收結(jié)算方式可能帶來的風險。八、問答題1答：托收是指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或二者兼有，委托銀行（托收行）向付款人收取貨款（或款項）的一種結(jié)算方式。跟單托收有付款交單和承兌交單兩種交單條件，其中，付款交單又可以分為即期付款

48、交單和遠期付款交單。對進口商最有利的交單條件是即期付款交單，對出口商最有利的交單條件是承兌交單2答：出口押匯的基本做法是：出口商將匯票及全套貨權(quán)單據(jù)交托收行或議付行請求其購買，銀行審查同意，并扣除利息及手續(xù)費后，將凈款付給出口商。銀行憑跟單匯票向進口商或開證行收回所墊付的款項，如果出現(xiàn)拒付，銀行有權(quán)向出口商追索票款。出口押匯的特點有：1）出口押匯的目的是融資；2）出口押匯以購買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)為基礎(chǔ)；3）出口押匯是有追索權(quán)的。3答：因為D/P遠期其實對進出口雙方均沒有益處。對進口商而言，貨雖到港，付款前得不到單據(jù)提貨，卻增加了貨物在海關(guān)的倉儲費，即增加了成本。如果提前付款贖單又失去了遠期付款

49、的意義；對出口商而言，遠期付款意味著資金被占用的時間延長，如果出現(xiàn)拒付，增加了處理貨物之費用和難度，均增加了成本，尤其有些國家的銀行將D/P遠期當作D/A處理，更增加了出口商的風險。4答：跟單托收有委托人、托收行、代收行、付款人等四個當事人。委托人的主要職責：在貿(mào)易合同下：按時按質(zhì)按量裝運貨物；提供符合合同要求的單據(jù)；在委托代理合同下：指示要明確（付款人及賬戶行、金額及單據(jù)、交單方式、貨款處理方式、銀行費用負擔、拒付處理）；對意外情況及時指示；承擔收不到貨款的損失及支付費用；托收行的主要職責：審查委托申請書和核對單據(jù)；慎重選擇代收行；繕制托收指示；按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔過失責任。代收行的主要職

50、責：審查托收指示與核對單據(jù)；代收行有保管好單據(jù)的責任；及時反饋托收情況。付款人的主要職責：履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)，不得無故延遲付款或拒付。5答：雙方在洽談該項加工業(yè)務(wù)時，可以商定加工方以承兌交單方式從委托方獲得原材料；待加工為成品后，委托方再以即期付款交單方式辦理結(jié)算。這兩筆托收結(jié)算同時到期，而付款交單的金額大于承兌交單金額。這樣加工方不動用外匯資金，卻可取得原材料，完成加工業(yè)務(wù)而獲得加工費收入。九、實務(wù)操作題1請用框圖說明D / P at sight 的業(yè)務(wù)程序。答：可參考教材第四章第一節(jié)問題一。D / P at sight 的業(yè)務(wù)程序如下： 付款人 委托人 發(fā)貨 結(jié)匯 委托 提示 付款 代

51、收行 托收行 委托 付款D / P at sight流程圖顯示其托收步驟，說明如下： 出口商（委托人）按合同所規(guī)定的要求發(fā)貨； 備齊單據(jù)、開立匯票，委托一家出口地銀行代為收款（托收行）； 托收行接受委托后，再委托一家進口地銀行（代收行）代為收款； 代收行向進口商提示單據(jù)、匯票，要求其付款； 進口商（付款人）驗單、付款后，取得貨運單據(jù)并憑單提貨； 代收行收款后根據(jù)托收行的指示匯出貨款，通常是貸記托收行賬戶后，向托收行發(fā)出收妥貸記通知； 托收行收款后再付給出口商；2答：托收銀行不負任何責任。理由如下：根據(jù)URC522的規(guī)定，為執(zhí)行委托人的指示，銀行使用或委托另一家銀行辦理業(yè)務(wù)其風險由委托人承擔。 所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹慎從事”的義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，包括因代收行倒閉致使委托人沒有收到貨款且單據(jù)也無法收回的情況，不負任何法律責任。3答：出口方不能追究代收行的責任。理由：在托收業(yè)務(wù)中，托收銀行及代收銀行均按托收委托書的指示辦事。盡管出口商在托收委托書中說明需加收利息，但并未說明利息不可免除，且開具的匯票上未列明利息條款。因此，代收行按URC522的有關(guān)規(guī)定，將單據(jù)在未收利息只收本