國際貿(mào)易實務

1、第五章 國際貨物運輸保險第一節(jié)海上貨物運輸保險保險的四大類別：財產(chǎn)；保證；責任；人身保險 一、風險、費用和失 （一）風險 風險：海上風險和外來風險    海上風險：自然災害和意外事故   自然災害（natural calamities）:指不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的自然力量所引起的災害。如惡劣氣候、雷電、海嘯、地震、洪水等 意外事故(accident):一般是指由于偶然的非意料中的原因所造成的事故。如撞船、觸礁 外來風險:一般是指由外來的原因引起的風險，包括外

2、來風險和特殊風險事故。 （二）費用 海上費用主要是施救費用和救助費用。 1、施救費用（sue&labour charge）是指被保險貨物在遭遇保險責任范圍內(nèi)的災害事故時，被保險人（或其代理人、雇傭人員或受讓人）為了避免或減少損失，采取各種搶救與防護措施所支付的合理費用。 2、救助費用(salvage charge)是被保險貨物在遭受承保范圍內(nèi)的災害事故時，由保險人和被保險人以外的第三者采取救助措施并獲得成功，由被救方支付給救助人的一種報酬。 施救費用和救助費用的區(qū)別 1、采取行為的主體不同。是由被保險人及其

3、代理人采取的行為；而救助是保險人和被保險人以外的第三人。 2、結(jié)付報酬的原則不同。施救費用是施救無論有無效果，都予賠償；而救助則是“無效果，無報酬”。 3、保險人的賠償責任不同。施救費用可在保險貨物本身的保額外，在賠一個保額；而保險人對救助費用的賠償責任是以不超過獲救財產(chǎn)的價值為限，亦即救助費用和保險費用本身損失的賠償金額二者相加，不得超過貨物的保額，而且是按照保險金額與獲救的保險標的之價值比例承擔責任。 （三）損失 Ø 按照損失的程度不同，可以分為全部損失和部分損失。 1、全部損失（total loss）:簡稱全

4、損，指被保險貨物在海洋運輸中遭受全部損失。    從損失的性質(zhì)看，又可以分為實際全損和推定全損。 （1）、實際全損（actual total loss,atl）由稱絕對全損，是指保險標的物在運輸途中全部滅失或等同于全部滅失。在保險業(yè)務中構(gòu)成實際滅損的主要有一下幾種情況：  保險標的物全部滅失。  保險標的物的物權(quán)完全喪失且已無法挽回. 保險標的物已喪失原有商業(yè)價值或用途。  載貨船舶失蹤已有一段時間，可以認定為實際全損。 （2）、推定全損（con

5、structive  total loss ,CTL）保險貨物在遭遇海上風險時尚未達到實際全損，但實際全損已經(jīng)不可避免，或為了避免實際全損，需要支付的搶救、修理費用加上繼續(xù)將貨物運抵目的港的費用之和將超過保險價值。 推定全損有以下幾種情況：  保險標的物受損后，其修理費用超過貨物修復后的價值；  保險標的物受損后，其整理和繼續(xù)運往目的港的費用，超過貨物到達目的港的價值。  保險標的物的實際損失已不可避免，為避免全損所需的施救費用將超過獲救后標的物的價值。在推定全損的情況下，被保險人獲得

6、損失賠償有兩種情況：一是被保險人獲得全損的賠償；二是被保險人獲得部分損失的賠償。若要獲得全損的賠償，被保險人必須無條件的把貨物委付給保險人。   委付：是指被保險人在保險貨物處于推定全損時，向保險人聲明愿意將保險標的的一切權(quán)益（包括財產(chǎn)權(quán)及由此產(chǎn)生的一切權(quán)利和義務）轉(zhuǎn)化給保險人，而要求保險人按全損賠償?shù)囊环N行為。若被保險人不委付而保留對殘余貨物的所有權(quán)，則保險人按部分損失予以賠償。 2、部分損失（partial loss） 貨物遭遇了海上風險，但又未達到全部損失的情形。 部分損失的賠償金額=保險金額×(（實際完好價

7、值-貨損后的實際價值）除實際完好價值)  按照海上損失性質(zhì)，又可以分為共同海損和單獨海損  1、共同海損（general average）   是指當船舶、貨物及其他利益各方處于共同危險時，為了共同的安全而由船長人為的采取合理的措施所引起的特殊犧牲和額外的費用，這種損失由受益各方按照其財產(chǎn)價值進行分攤。 共同海損有以下幾個條件： l 共同海損的危險必須是實際存在的，或是不可避免的，而非主觀臆測的；是自愿的、有意識的采取合理措施所造成的損失或發(fā)生的費用；必需是為船、貨共同安全采取謹慎行為或措施時所

8、做的犧牲或引起的特殊費用；必需是以脫險為目的的非常性質(zhì)的犧牲或發(fā)生的費用。  2、單獨海損（particular average）： 是指保險標的物在海上遭受承保范圍內(nèi)的風險所造成的部分滅失或損害，即指除共同海損以外的部分損失；這種損失只能由標的物所有人單獨負擔。 共同海損和單獨海損的區(qū)別和聯(lián)系 （1）造成損失的原因不同。共同海損是為了解除或減輕承保風險而人為造成的風險；單獨海損是由承保風險所直接造成的船貨損失。 (2)損失的承擔責任不同。共同海損行為所做的犧牲或引起的費用，均是為使船主、貨主和運輸各方不遭受損失而支出的，因

9、此，不管其大小如何，都應由各方按獲救的價值，以一定的比例分攤；單獨海損由受損失的被保險人單獨承擔，但其可根據(jù)損失情況從保險人那里獲得賠償。 （三）損失  全部損失  實際全損 危難確實存在，非主觀       推定全損 對船貨構(gòu)成共同威脅        部分損失  共同海損 措施或犧牲有意、合理     單獨海損 犧牲或費用是特

10、殊的       第二節(jié)  海上貨物運輸保險的險別  進出口貨物運輸最常用的保險條款是由中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司制定的“中國保險條款”（China Insurance Clauses,CIC）,按運輸方式來分，有海洋、陸上、航空和郵包運輸四大類。對某些特殊商品，還配備有海洋冷藏貨物，陸運冷藏貨物、海運散裝桐油及活牲畜、家禽的海、陸、空運輸保險條款。 一、保險的險別 保險險別是保險人對風險和損失的承保責任范圍，可以分為基本險別和附加險別兩類。&

11、#160;（一）我國海洋運輸貨物保險的基本險險別 平安險（ FPA ）： Ø 1.自然災害造成的實際或推定全損 Ø 2.意外事故造成的全損和部分損失 Ø 3.意外事故和之前或之后的自然災害造成的部分損失 Ø 4.裝卸或轉(zhuǎn)船過程中造成的全部或部分損失 Ø 5.為防止或減小貨損支付的合理費用 Ø 6.共同海損在中途港和避難港的損失 7.運輸契約中所制定的“船舶互撞責任條款”應由貨方

12、償還船方的損失。 WPA（水漬險）： 自然災害造成的部分損失+上述平安險 ALL RISK（一切險）：1.包括平安險和水漬險的所有責任 2.貨物在運輸中因一般外來原因所造成被保險貨物全部或部分損失 （二）、附加險 分為一般附加險和特殊附加險二者均不能單獨投保。   一般附加險是在平安險和水漬險的基礎上投保的附加險，投保了一切險則不用再投保一般附加險，因為前者包括可后者；特殊附加險是在平安險、水漬險和一切險的基礎上加保。 1、一般附加險 偷竊、提貨不著險（theft,pilferage&

13、#160;and non，t.p.n.d） 淡水雨淋險(fresh water rain damage,f.w.r.d) 短量險(risk of shortage) 混雜、玷污險(risk of intermixture&contamination) 滲漏險(risk of leakage) 碰損、破碎險(risk of clash & breakage) 串味險(risk of&

14、#160; odour) 受潮受熱險(damage caused by  heating & sweating) 勾損險(hook damage) 銹損險(risks of  rust) 包裝破裂(loss of damage caused by breakage of packing)  2、特殊附加險   交貨不到險

15、(failure to delivery risks )  進口關稅險(import duty risk)  艙面險(on deck risk)  拒收險(rejection risk)  戰(zhàn)爭險(war risk)  黃曲霉素險(aflation risk)  罷工險(strikes risk) （三）基本險的除外責任 1被保險人的故意

16、行為或過失所造成的損失  2屬發(fā)貨人的責任 3在保險責任開始前，被保險貨物已存在的品質(zhì)不良或數(shù)量短差所造成損失 4被保險貨物的自然損耗、本質(zhì)缺陷、特性以及市價跌落、運輸延遲所引起的損失或費用  5戰(zhàn)爭險和罷工險條款規(guī)定的責任及其除外責任  （四）保險責任起訖和期限   PICC海洋運輸貨物保險條款規(guī)定的責任起訖期限是采用國際保險業(yè)務中慣用的“倉至倉”(Warehouse to Warehouse Clause,W/W Clause)條款。 

17、60;     A       C      D       F               裝運港    目的港 責任開始：保險單所載明的起運地發(fā)貨人倉庫 責

18、任終止：   1、保險單所載明的收貨人倉庫； 2、目的港海輪卸下60天的寬限期； 3、未達目的地倉庫前在某一倉庫被分配、分派； 4、轉(zhuǎn)運到非保險單載明目的地，責任轉(zhuǎn)運時即告終止。 （五）、保險索賠的時限 從被保險貨物在最后目的地或目的港全部卸離海輪算起，最多不超過兩年。申請索賠時要提供相應的單據(jù)。  第三節(jié)  國際貿(mào)易合同中的保險條款一、國際貿(mào)易合同中的保險條款   應明確規(guī)定由誰投保、投保的險別、投保的金額、所依據(jù)的保險條款以及保險費用的負擔等

19、。 二、保險金額的確定和保險費用的計算 保險金額=CIF(CIP)價×（1+投保加成率） 保險費=保險金額×保險費率    =CIF(CIP)價×（1+投保加成率）×保險費率  三、保險單證   保險單是保險人和被保險人之間訂立的保險合同。是雙方當事辦理索賠和理賠的書面憑證。可以分為保險單和保險憑證兩種。 1、保險單（Insurance Policy） 又稱大保單，是保險公司和投標人之間訂立保險合同的正式憑證。

20、60; 所載內(nèi)容除包括被保險人、保險標的物名稱、數(shù)量、包裝、運輸工具、運輸路線、投保險別、投保期限等內(nèi)容外，還在背面另附有關保險人責任范圍以及保險人和被保險人的權(quán)利和義務等方面規(guī)定的詳細條款。 2、保險憑證（Insurance  Certificate）  又稱小保單，是一種簡化的保險合同，其內(nèi)容與保險單基本相同，但在其背面沒有附加權(quán)利、責任、義務規(guī)定。具有與保險單同等的法律效力。 第六章 國際貨款的收付第一節(jié)  支付工具 一、 匯票（Bill of Exchang

21、e, Draft, Bill ）   匯票是國際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù) （一）匯票的含義   匯票是由出票人向受票人的書面無條件支付命令，要求受票人于見票時或指定的某一時間或可以推定的將來某一時期，向某人或其指定人或持票人支付一定金額的貨幣。   （二）匯票的基本內(nèi)容  1、絕對記載事項也即要式齊全，必須具備發(fā)定的形式要件，載明必要的法定事項，才能成為完整的匯票，具有票據(jù)的效力。我國票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)必須記載下列事項： n 

22、表明匯票字樣； 無條件支付的命令，不能分期支付； n 確定的金額；金額必須確定，否則匯票無效，記載金額的大小寫數(shù)字金額應該一致； n 付款人名稱，又稱受票人； 收款人名稱； n 出票日期； 出票人簽章。 缺一事項，即為無效，受票人有權(quán)拒付。 2、相對記載事項 （1）付款期限（若欠缺，推定為見票即付） （2）付款地點（若欠缺，推定為付款人的營業(yè)場所或住所）    （3）出票地點（若欠缺，推定為出票人的營業(yè)場所或住所） 

23、   （4）匯票編號或填寫“AS PER INVOICE”     （5）出票依據(jù) （6）付一不付二或付二不付一    （7）利息和利率三)、匯票主要當事人的權(quán)利和義務 1、出票人 相對于收款人是債務人，相對于付款人是債權(quán)人。 2、受票人 亦即匯票的付款人。 3、收款人 領受匯票所規(guī)定金額的人。（四）匯票的種類 1、按照出票人不同 銀行匯票（Bankers 

24、Draft）和商業(yè)匯票（Commercial Draft） 2、按照有無隨附貨運單據(jù) 光票（Clean Draft）和跟單匯票（Documentary Draft ） 3、按照付款時間的不同 即期匯票（Sight Draft）和遠期匯票（Usance Bill or Time Bill） 4、依照承兌人不同，可分為：  商業(yè)承兌票據(jù)（Commercial Acceptance Bill）和銀行承兌票據(jù)(Bankers

25、 Acceptance Bill) 注意: 遠期匯票的付款時間；一張匯票可同時具備幾種性質(zhì) （五）匯票的使用 2、提示（Presentation）：將匯票交給付款人要求付款或承兌。 （1）付款提示：即期匯票 （2）承兌提示：遠期匯票 J匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務人，而出票人成為匯票的次債務人。 3、承兌（Acceptance） 是指付款人在遠期匯票上注明承兌字樣和承兌日期，再簽字交還持票人的行為。4、付款（Payment） 

26、即期匯票見票即付款項，遠期匯票承兌到期后付款。 5、背書（Endorsement）    (1)背書方式 空白背書（Blank Endorsement）或不記名背書 特別背書（Special Endorsement）或記名背書 (2)前手（Prior party）與后手（Subsequent party） 前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。 (3)貼現(xiàn)（Discount ) 6、拒付（Dishonour）或退票 

27、當持票人被拒付時，應取得拒付證書（protest，向其前手乃至出票人追索。 二、本票（Promissory Note ） （一）本票的定義   本票是出票人向持票人簽發(fā)的，保證于見票時，當即或?qū)淼哪硞€時間，無條件支付一定金額給持票人的票據(jù)。是一種無條件的書面支付承諾（Unconditional Promise in Writing） （三）本票的種類 1、商業(yè)本票（有即期、遠期本票之分） 一般不可貼現(xiàn)，尤其中小企業(yè)，信用低，難流通。 2、銀行本票（都是即期本票）&

28、#160;我國票據(jù)法規(guī)定：“本法所稱本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國人民銀行審定”。 （四）本票與匯票的區(qū)別  出票人即付款人    一式一份                 遠期本票不須要承兌 三、支票（Check） （一）支票的定義 支票是一種以銀行為付款人的即期匯票 （二）支票的種類支票都是即期的。&

29、#160;（三）支票的有效期（10天） 匯票、本票與支票的比較 1基本性質(zhì)不同   匯票與支票都是無條件的支付命令，是由出票人命令另一個人支付款項，是委付證券，所不同的是匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人，而支票的付款人一定是銀行；本票是一種無條件的支付承諾，出票人承諾由其本人支付款項，是己付證券。 2基本當事人不同   匯票和支票的當事人都是三個，即出票人、付款人和收款人；而本票的當事人只有兩個，即出票人和收款人，因為出票人本身承擔著付款責任，與付款人是同一人。 3出票人承擔的責任不同

30、0;  即期匯票與本票、支票的出票人，自始至終都承擔主債務人的責任；而遠期匯票在承兌后就由承兌人承擔主債務人的責任，出票人退居為從債務人。 4付款期限不同   支票是即期付款的票據(jù)，見票即付，沒有遠期支票。匯票和本票都有即期付款和遠期付款之分，有到期日的記載；但是匯票有承兌、保證等票據(jù)行為而本票沒有，因為本票的出票人與付款人是同一人，無須進行承兌。 5當事人的資金關系不同   匯票的出票人和付款人之間，不必事先有資金關系；本票是無條件的支付承諾，出票人就是付款人，無所謂雙方間的資金關系；而支票的

31、出票人與付款人之間則必須先有資金關系，才能進行簽發(fā)。  6出票份數(shù)不同   匯票有一式兩張或數(shù)張，在實務中可以成套簽發(fā)。這種做法主要是為了防止因一次性寄單發(fā)生延誤、遺失或損毀的意外事件，避免影響交貨和收款的順利進行；而本票和支票都只有一張正本 第二節(jié)  匯付與托收   支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收采用逆匯。 一、 匯付（Remittance）(一）匯付的含義及當事人 1、匯付的含義 是指付款人主動通過銀

32、行將貨款交付收款人的結(jié)算方式。  2、匯付的當事人 匯款人（Remitter） 收款人（Payee） 匯出行（Remitting Bank） 匯入行（Paying Bank）或解付行  (二）匯付的種類 1、電匯（T/T）   是指匯出行應匯款人的申請，以加押電報、電傳或SWIFT電文的方式通知匯入行，委托其解付一定金額的款項給收款人的匯付方式。速度快，在國際貿(mào)易中較多使用，但費用高。 2、信匯（M/T）   是指匯出行通過信

33、函的方式將其信匯委托書或支付通知書送交匯入行，委托其解付一定金額的款項給收款人。費用低，但速度慢，較少使用。  3、票匯（D/D） Ø 票匯是指匯入行應匯款人的要求，開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，由其自行寄給收款人或親自交給收款人，最后由匯票的受款人憑票向付款銀行收款。票匯業(yè)務使用銀行即期匯票 D/D與M/T、T/T的區(qū)別 （1）票匯的匯入行無需通知收款人取款，由收款人自行持票登門取款。 （2）票匯使用的票據(jù)除特殊規(guī)定外，經(jīng)收款人背書，可轉(zhuǎn)讓流通；而電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。因而，票匯的靈活

34、性較大，使用比較方便。匯付支付方式中，銀行只提供服務而不提供信用，所以匯付屬于商業(yè)信用。 （三）匯付方式在國際貿(mào)易方式中的應用 1、貨到付款（Payment after Arrival of the Goods） 2、預付貨款（Payment in Advance）在預付貨款的情況下，進口商為避免貨款兩空，要求解付行解付貨款時，收款人必須提供某些指定單據(jù)。 （四）匯付的特點 1、依賴商業(yè)信用 2、風險大 3、資金負擔不平衡 4、手續(xù)簡便，費用低廉

35、。   由于匯付的特點，較少適用于整批貨款的結(jié)算，多用于定金、傭金、貨款尾數(shù)或費用等的支付。 （五）匯付條款 應明確匯付時間、匯付方法和金額 二、托收（Collection） （一）托收的含義及分類 托收的含義   是委托收款的簡稱。國際商會制定的托收統(tǒng)一規(guī)則對托收定義如下：由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款/承兌交出單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。因通過銀行辦理，又稱銀行托收。 基本做法：  

36、0;出口商根據(jù)合同先行發(fā)出貨物，然后開立匯票（或不開匯票）連同商業(yè)票據(jù)，向出口地銀行（托收行）提出托收申請，委托其進口地代理行向進口商收款。 托收的分類： 光票托收（Clean Collection）   委托人僅簽發(fā)金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收，即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款。光票托收如以匯票作為收款憑證，使用光票。多用于收取貨款的尾數(shù)、傭金、樣品費以及其他貿(mào)易從屬費用等小額款項。  跟單托收（Documentary Collection）   是指委托人簽發(fā)的金融單據(jù)中附有商業(yè)票據(jù)

37、或不附有金融單據(jù)的商業(yè)票據(jù)的托收。 跟單托收所附單據(jù)主要有：提單、保險單、裝箱單等。 （二）托收的當事人 1）受益人（委托人principal或consignor、出口人）   2）委托行、托收行remitting bank（出口地）   3）代收行collecting bank（進口地銀行）   4）付款人drawee（進口人） 5）提示行presenting bank（也可是代收行，不再另外指定）   

38、6）需要時的代理（一般由進口地銀行承擔） （三）跟單托收的種類 按交單條件的不同，可分為以下兩種： 1、付款交單（Documents against Payment,D/P） （1）即期付款交單（D/P at sight） (2)遠期付款交單（D/P after sight） 若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法：提前付款贖單 憑信托收據(jù)借單（如D/P.T/R） 所謂信托收據(jù)（Trust Receipt）就是進口商借

39、單時提供的書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行委托人身份代為提貨、報關、存?zhèn)}、保險或出售，并承認貨物所有權(quán)仍屬于銀行。貨物出售所得款項，仍需匯票到期時交給銀行。這是代收行向進口商提供的信用，與出口商無關，到期如不能收回，由代收行負責。           但如系出口商授權(quán)代收行憑借信托收據(jù)將單據(jù)借給進口商，即所謂遠期付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P.T/R）方式，如后進口商拒付，風險由出口商承擔。2、承兌交單（Documents against Acceptance

40、, D/A） D/A只用于遠期匯票的托收 對出口方而言，承擔的風險由大到小依次為：D/A>D/P after sight > D/P at sight  （五）使用托收時應注意的問題 1托收是商業(yè)信用，進出口商要承擔很大風險   2需要時的代理（委托人的代表）  3進口人辦理保險時出口人存在的風險 出口人要辦“賣方利益險”或“出口信用險”     

41、0;保險的前提：1）采用托收方式；2）按買方保險的價格術語成交。     索賠的前提：1）發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失 2）遭到買方拒付4進行資信及經(jīng)營作風的調(diào)查 5注意進口國的外匯管制規(guī)定和特殊規(guī)定    第三節(jié) 信用證  一、信用證（Letter of Credit，/C)的含義及當事人 （一）含義：L/C是銀行（開證行）根據(jù)進口商（開證申請人）的請求和指示，向出口商（受益人）開出的，保證在一定期限內(nèi)憑出口商交付的符合信用證規(guī)

42、定的單據(jù)付款的書面文書。是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文件。 （二）信用證業(yè)務的當事人 受益人（出口人）Beneficiary     開證申請人（進口人）Applicant     開證行Opening Bank, Issuing Bank     通知行Advising Bank, Notifying Bank    

43、 付款行Paying Bank, Drawee Bank     議付行Negotiating Bank 派生的當事人有：保兌行（confirming bank）、償付行（reimbursing bank）承兌行（accepting bank）。 二、信用證支付的一般程序        主要有六個環(huán)節(jié)： 1、進口商申請開證                   2、開證行開立信用證   3、出口方銀行通知信用證     4、出口方交單，出口方銀行議付及索匯   5、進口方銀行償付 6、進口商付款贖單、提貨   開證申請人（進口商