會計制度設(shè)計網(wǎng)上作業(yè)六答案

1、終結(jié)性考試題：資料一、 企業(yè)概況XY賓館位于上海市寶山區(qū)。主要設(shè)施有客房80套，達(dá)到四星級標(biāo)準(zhǔn); 有咖啡館、游泳宮、保齡球館、高爾夫球場、桑拿及屋頂網(wǎng)球場等娛 樂設(shè)施。企業(yè)共有職工156人，主要設(shè)置了以下組織機(jī)構(gòu)：1 .總經(jīng)理辦公室。負(fù)責(zé)企業(yè)總體管理和決策。2 .銷售部。負(fù)責(zé)對外聯(lián)系賓館服務(wù)業(yè)務(wù)。3 .招商部。負(fù)責(zé)同承包部門聯(lián)系，收取租金和設(shè)施費(fèi)。4 .客房部。管理賓館客房業(yè)務(wù)。5 .娛樂部。負(fù)責(zé)管理游泳宮、保齡球等娛樂場所。6 .財務(wù)部：負(fù)責(zé)企業(yè)賬務(wù)處理及出具財務(wù)報告。7 .后勤保安部：負(fù)責(zé)企業(yè)后勤事務(wù)，并維持企業(yè)治安秩序。8 .工程部：負(fù)責(zé)企業(yè)的建設(shè)及維修業(yè)務(wù)。二、原有的部分會計制度1 .

2、財務(wù)部人員組成：財務(wù)經(jīng)理1人、會計2人、出納1人。2 .會計核算流程：各部門自己指定人員負(fù)責(zé)收集該部門每天的原始 憑證，在各自的前臺匯集，由前臺收銀員編制部門日報表，結(jié)算當(dāng)日 部門總的營業(yè)金額。各部門的日報表在當(dāng)日工作結(jié)束時交于財務(wù)部， 由會計入賬。3 .內(nèi)部控制情況：(1)采用賓館專用會計軟件，1人制單、1人復(fù)核并保管印鑒、1人 收付款并保管支票、1人記賬并編制報表，實行會計電算化管理。(2)資金的大額報銷要由總經(jīng)理簽字。(3)每天營業(yè)結(jié)束時進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，直接存入銀行；保留庫存現(xiàn)金 2000 元。要求1 .請指出XY賓館在貨幣資金管理中的可取之處及存在的問題。2 .結(jié)合你自己單位財務(wù)狀況、經(jīng)

3、營狀況和組織結(jié)構(gòu)的具體狀況，設(shè) 計出現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度和適合于該企業(yè)的賬務(wù)處理流 程圖。答：1. XY賓館在貨幣資金管理中能夠建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度， 例如：制單、復(fù)核、印鑒保管、收付款、支票保管、記賬和編制報表 精品word文檔 值得下載 值得擁有等工作均進(jìn)行不相容職務(wù)分工，在一定程度上防止了侵吞、挪用和失 竊等不端行為的發(fā)生。但該制度也有不完善的方面，例如：企業(yè)銀行 存款日記賬與銀行對賬單的核對要求、 現(xiàn)金與銀行存款的日常管理規(guī) 定等。2.為保護(hù)貨幣資金的安全，健全和完善貨幣資金的內(nèi)部控制制度, 結(jié)合XY賓館的具體管理狀況，該賓館的貨幣資金收入和支出業(yè)務(wù)的 控制程序圖示如下：掰艙吹