公司資金管理規(guī)范

1、公司資金管理規(guī)定第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條管理機構(gòu)（一）公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨 立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。（二）結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。 與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督 與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。第三條存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例 不得低于80% 10萬元以上的大額款項支

2、付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報 告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條借款和擔保業(yè)務(wù)管理（一）借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任 務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃， 資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借 款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模， 如因經(jīng)營發(fā) 展，貸款或擔保超限額的，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、 投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核

3、實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。（二）集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在 300萬元（含300萬元，外幣按記 帳匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額 在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。（三）擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔保額在 300-2000萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議 通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務(wù)總 監(jiān)和總裁加簽后報董事長

4、審批。第四條其他業(yè)務(wù)的審批（一）領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票， 每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白 支票時，必須在資金部有充足的存款。（二）外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。（三）利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在 5000元以內(nèi)的，由資金 部審查同意，報財委審批，金額超過 5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng) 理加簽后，報財委審批。第五條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查

5、和管理 工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。（一）定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。（二）定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。（三）定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。（四）對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第六條統(tǒng)計報表各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余 額表。附覆4一9各類強金管理審枇權(quán)限一覽衰工作事項部門百美 也念就鼠會計胃財務(wù) 總*總載用事長事長辦公健瞄產(chǎn)

6、定ftH宣50000元以下審桂G審核竣祥審批5000元以上事橫審便您橫吧癡畫7貨 5 付KDTfWT用鼠D審植審批楂準100萬-四萬 田接審橫審核楊幫審批500萬加00萬審核叫審依公甲桂«o審批審批血方以上審核審裱審核軍批審批通過1口月以下*校0審植審概候準I07J-5O 廳夕校審橫南松檀林審批%萬聯(lián)上審楂審核*ao植被審批審批-tifts里萬Q下”如用審穰審枚串植娜萬-20W萬審模方枝覆樁雁J1隼批皿萬以1.審核宙極必審橫宰推通過4#審橫審核審核審批下1 企砍300審觸審批300萬以上甲網(wǎng)D檀灌中批行希：2000荒以下“揍'審摸公審批就好2000 元= 50000 兀串窺審

7、根頓淮審世50000位以上審植（D審校小1核詞隼批審批，要 壽 量計劃內(nèi)審限口取抵公計蛆外*tt(D橫核準批J黃易雜展總用審校工審轄事犯儂格雅3O00元以下審橫審植申樂2H林準工：3OT0 元-I00DD 元審橫甲楨審橫長看晶審批1OO0O元以上審楨甲模帙鹿審報盲傳廣告盤用竄我竄梭核準審批ftA 價商失皿正以F事樓審棧竄筱核雇審抵5000元以上裱市核*技申棣核清審批浮動工匿蟹助計劃內(nèi)審機本批審植植準計劃外審械率售審核保段推審批犒升 利醫(yī) 藥ft支50AHT”為元-5W元串售4審法審批糧碓500元以上審榭1審校您審糧軼展審批川外版敷震助橫我碓審他時外單性或私借款審犢棟推審批說明：一、審批權(quán)限公三類：1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事 長辦公會議討論通過。3.核準：指財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。二、審批