甲方審計(jì)項(xiàng)目管理規(guī)定

1、甲方審計(jì)項(xiàng)目管理規(guī)定一、目的規(guī)范甲方審計(jì)項(xiàng)目管理流程，促進(jìn)提高甲方審計(jì)效率，降低 核減率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)建設(shè)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。二、適用范圍適用于所有甲方審計(jì)項(xiàng)目；管理環(huán)節(jié)從項(xiàng)目竣工之日起至出審計(jì)定案表。三、定義1、甲方審計(jì)項(xiàng)目：指甲方需第三方審計(jì)的工程項(xiàng)目。2、項(xiàng)目竣工：指甲方已驗(yàn)收合格的竣工項(xiàng)目，依據(jù)甲方驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單所注明的日期為竣工日。3、核減率：指竣工項(xiàng)目送審金額的核減比例（公式：1- 定案金額/ 送審金額）。4、審計(jì)周期：指從項(xiàng)目竣工之日算起，一直到出定案表期間。若無(wú)項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告日期，則從甲方接受送審之日起。5、審計(jì)階段：包括待送審、已送審、初表、已定案四個(gè)階段。待送審階

2、段：指項(xiàng)目竣工到送審這段期間，尚未提交報(bào)審資料，還未進(jìn)入甲方審計(jì)階段。 已送審階段：指送審至出定案表初表這段期間，報(bào)審資料已提交，已進(jìn)入甲方審計(jì)階段，等待出定案初表。初表階段：指定案初表至定案終稿這段期間，此時(shí)甲方定案初表已出，處于初表溝通階段。叮叮小文庫(kù)已定案：指已出定案表終稿，審計(jì)已完成。6、審計(jì)項(xiàng)目類(lèi)別：按各階段進(jìn)展是否在規(guī)定時(shí)間范圍以及是否存在不可控等疑難情況，分為正常項(xiàng)目、逾期項(xiàng)目和疑難項(xiàng)目。 正常項(xiàng)目：指各階段都處于規(guī)定時(shí)間范圍、正常審計(jì)的項(xiàng)目 ; 逾期項(xiàng)目：指任一階段存在超過(guò)規(guī)定時(shí)間范圍的逾期項(xiàng)目; 疑難項(xiàng)目：指任一階段存在超過(guò)規(guī)定時(shí)間范圍、且存在非可控等疑難因素的審計(jì)項(xiàng)目。四、

3、職責(zé)2015 年甲方審計(jì)項(xiàng)目管理目標(biāo)為：審減率4%，審計(jì)周期為65 個(gè)工作日。為保障目標(biāo)達(dá)成，相關(guān)部門(mén)職能人員履行相應(yīng)職責(zé)。（一）內(nèi)審預(yù)決算員1、 負(fù)責(zé)所有甲方審計(jì)項(xiàng)目日常管理，推動(dòng)及提供協(xié)助，以提高審計(jì)效率。2、 負(fù)責(zé)對(duì)各審計(jì)階段每天進(jìn)行跟進(jìn)。督促及檢查各項(xiàng)目審計(jì)相關(guān)資料準(zhǔn)備是否充分；是否按規(guī)定時(shí)間送審3、 及時(shí)了解掌握審計(jì)項(xiàng)目各階段逾期原因，包括內(nèi)部原因、外部原因，尤其疑難項(xiàng)目，其原因詳情，盡最大可能挖掘深層信 息包括獲取甲方關(guān)鍵影響人等， 以便更有針對(duì)性的尋求支持及采 取相應(yīng)措施。4、視情形及時(shí)提供包括套定額結(jié)算等必要的協(xié)助；提供項(xiàng)目審計(jì)相關(guān)指導(dǎo)、培訓(xùn)及有關(guān)答疑等。2叮叮小文庫(kù)5、對(duì)于逾

4、期及疑難項(xiàng)目，加大跟催力度，必要時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行督促及協(xié)助。若超出能力解決范圍，反饋其上一級(jí)管理層尋求支援，并持續(xù)保持溝通，隨時(shí)掌握最新進(jìn)展。6、維護(hù)審計(jì)項(xiàng)目信息表，并定期更新。所有甲方審計(jì)項(xiàng)目均納入該表統(tǒng)計(jì)，信息表需包括但不限于送審金額、定案金額、竣工日期、送審日期、定案表日期、審計(jì)項(xiàng)目類(lèi)別、審計(jì)階段、逾期原因、疑難詳情等信息。具體內(nèi)容詳見(jiàn)附件審計(jì)項(xiàng)目信息表。每周三將更新后的審計(jì)項(xiàng)目信息表發(fā)至應(yīng)收管理小組成員。7、參加應(yīng)收專(zhuān)題會(huì)議，報(bào)告項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)展情況，反饋存在的疑難問(wèn)題，進(jìn)行會(huì)議討論，拿出解決方案。（二）項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)1 負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工后提供甲方驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單。2、負(fù)責(zé)依據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單日期做為竣工日，在

5、 10 個(gè)工作日內(nèi)將與送審相關(guān)的竣工驗(yàn)收資料準(zhǔn)備齊全，轉(zhuǎn)交銷(xiāo)售經(jīng)理。與送審相關(guān)的竣工驗(yàn)收資料需包括工程結(jié)算清單、竣工圖紙、簽證單、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，此外，根據(jù)甲方要求需提供其他資料等。3、將送審相關(guān)的竣工驗(yàn)收資料（電子檔）同時(shí)提交內(nèi)審預(yù)決算員。4、對(duì)于需要內(nèi)審提供做定額（軟件）結(jié)算清單等協(xié)助的，與內(nèi)審預(yù)決算員溝通，提供該項(xiàng)目施工相關(guān)工程量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。5、若分公司分工不同，項(xiàng)目是由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)去送審，則3叮叮小文庫(kù)需確保履行職責(zé)，及時(shí)送審。未能按期送審，則需及時(shí)反饋原因詳情，包括事由、甲方關(guān)鍵影響人、后續(xù)完成時(shí)間計(jì)劃等。送審后于 3 日內(nèi)必需與銷(xiāo)售經(jīng)理進(jìn)行書(shū)面情況說(shuō)明，以便后續(xù)由銷(xiāo)售經(jīng)理進(jìn)行金額

6、的溝通確定。（三）銷(xiāo)售經(jīng)理職責(zé)：1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目送審直至最后出審計(jì)定案表。2、 在接到項(xiàng)目經(jīng)理提交的送審相關(guān)工程資料后，與 10 個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊合同等資料，完成送審；若項(xiàng)目已經(jīng)由項(xiàng)目經(jīng)理代為送審，則需及時(shí)獲取項(xiàng)目經(jīng)理送審的書(shū)面情況說(shuō)明，以為后續(xù)跟進(jìn)審計(jì)。3、負(fù)責(zé)按期（跟蹤）出定案表。 跟進(jìn)甲方審計(jì)進(jìn)展，于25 個(gè)工作日內(nèi)完成定案初表，并 將定案初表發(fā)于內(nèi)審。 定案初表核減率超過(guò) 4%的項(xiàng)目，需與內(nèi)審共同討論確 定，若需要內(nèi)審協(xié)助與第三方審計(jì)溝通，提出內(nèi)審協(xié)助需求。 自定案初表后， 20 個(gè)工作日內(nèi)完成定案終稿，并將定案終稿發(fā)于內(nèi)審。4、對(duì)于未能在規(guī)定時(shí)間完成初表和終稿，則需反饋詳細(xì)原因，包括事由、

7、關(guān)鍵影響人、后續(xù)完成時(shí)間計(jì)劃等。5、若是總行審計(jì)項(xiàng)目，需積極促成分行約總行確定審計(jì)時(shí)間，盡快實(shí)施第三方審計(jì)。對(duì)于總行審計(jì)項(xiàng)目，事先報(bào)備內(nèi)審，并提供總行詳情（如總行關(guān)鍵人等）。4叮叮小文庫(kù)五、管理流程甲方審計(jì)項(xiàng)目管理流程如下圖。5叮叮小文庫(kù)- 耐新h 臟 W 目虹右腳可世林計(jì)游苗 M 菲帥”日托時(shí)菲理瀧 電碓怖 亂 州歸是否進(jìn)審砂番 ? 開(kāi)曲伽賈 耕箱，二 F3W55h 驗(yàn)口頑 &時(shí)日旳（齊歸2、翔刪更雅初曬想蠢信歸內(nèi)就S 聊軒 i 額錢(qián) I 融錢(qián)、就工亂 饌栢亂匂御醱竈審詡踐鱗胭、觀鬲樹(shù)戰(zhàn)九耳刪輔視斛 > 毎眶額期的棹計(jì)唄信跖瑕畑屮粗赧B亂虧曰（W 胭信一項(xiàng)目罔 5娠禪蛾 卵拉葉

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