銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)教材

1、準(zhǔn)備篇本篇為準(zhǔn)備篇，包括三個(gè)模塊，主要介紹銀行儲(chǔ)蓄基礎(chǔ)知識(shí)和銀行出納基礎(chǔ)知識(shí)以及有關(guān)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)。要求學(xué)生掌握有關(guān)銀行儲(chǔ)蓄與出納的基本概念及相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)，為后續(xù)業(yè)務(wù)篇打下良好基礎(chǔ)。模塊1銀行儲(chǔ)蓄基礎(chǔ)知識(shí)模塊摘要本模塊有三大板塊，主要介紹儲(chǔ)蓄的產(chǎn)生與發(fā)展、儲(chǔ)蓄的職能與作用、我國的儲(chǔ)蓄政策與原則。在儲(chǔ)蓄的產(chǎn)生發(fā)展部分重點(diǎn)介紹儲(chǔ)蓄的由來和儲(chǔ)蓄的三種發(fā)展形式：實(shí)物儲(chǔ)蓄、貨幣儲(chǔ)蓄和銀行儲(chǔ)蓄。儲(chǔ)蓄的職能與作用主要講述儲(chǔ)蓄的積累職能、投資職能、分配職能和延期消費(fèi)職能，銀行儲(chǔ)蓄對(duì)于我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。國家對(duì)儲(chǔ)蓄實(shí)行保護(hù)和鼓勵(lì)的政策，為此，儲(chǔ)蓄工作必須堅(jiān)持遵循“存款自愿，取款自由，存款有息、為儲(chǔ)戶保

2、密”的原則。詳細(xì)內(nèi)容見圖示：【理解】儲(chǔ)蓄的政策【掌握】儲(chǔ)蓄原則我國的儲(chǔ)蓄政策與原則儲(chǔ)蓄的產(chǎn)生與發(fā)展【了解】 儲(chǔ)蓄的由來【理解】儲(chǔ)蓄的發(fā)展形式儲(chǔ)蓄的職能與作用【理解】儲(chǔ)蓄的職能【理解】儲(chǔ)蓄的作用 1.1儲(chǔ)蓄的產(chǎn)生與發(fā)展一、儲(chǔ)蓄的由來在我國，儲(chǔ)蓄一詞始見于后漢書：“古者急耕稼之業(yè)，致耒(三耜之勤，節(jié)用儲(chǔ)蓄，以備兇災(zāi)”這里的儲(chǔ)蓄是指的積谷防饑，可見儲(chǔ)蓄的愿意是指把實(shí)物或貨幣積儲(chǔ)起來，以備日后所需。儲(chǔ)蓄行為最早是人類對(duì)食物的積貯，以后逐漸發(fā)展到皮毛、工具等。貨幣產(chǎn)生以后儲(chǔ)蓄行為又包括了對(duì)貨幣的貯藏。今天常說的儲(chǔ)蓄貨幣就其內(nèi)容雖然有所不同，但是從勤勞節(jié)約和有備無患兩方面的含義來說，其意義是一致的。 二、

3、儲(chǔ)蓄的發(fā)展形式 在不同時(shí)期和不同社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下，人們對(duì)儲(chǔ)蓄有不同的要求，因而儲(chǔ)蓄就有了不同的發(fā)展形式。1.實(shí)物儲(chǔ)蓄實(shí)物儲(chǔ)蓄即儲(chǔ)存實(shí)際物品，是人類社會(huì)原始的儲(chǔ)蓄形式。限于經(jīng)濟(jì)條件和生活水平，在社會(huì)產(chǎn)品供應(yīng)不穩(wěn)定時(shí)，人們往往儲(chǔ)蓄實(shí)物，尤其在特殊時(shí)期，如戰(zhàn)爭、大災(zāi)之年更是如此。例如：我國北方地區(qū)的冬儲(chǔ)大白菜、南方地區(qū)的腌制食品都是實(shí)物儲(chǔ)蓄。實(shí)物儲(chǔ)蓄能使財(cái)富的積累與使用價(jià)值的保存自然地統(tǒng)一起來，具有不受貨幣貶值的影響、保值性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)，但實(shí)物儲(chǔ)蓄也有其局限性，實(shí)物存放時(shí)間過長會(huì)變質(zhì)、損失，從而失去其使用價(jià)值，并且在生產(chǎn)力水平較低時(shí)，不能使有限的社會(huì)財(cái)富得到充分運(yùn)用。知識(shí)考察：你能舉出幾個(gè)實(shí)物儲(chǔ)蓄的例子嗎

4、？2.貨幣儲(chǔ)蓄貨幣儲(chǔ)蓄是以貨幣作為儲(chǔ)藏對(duì)象的一種儲(chǔ)蓄形式。貨幣儲(chǔ)蓄一般不受時(shí)間和空間的限制，具有更大的靈活性。但是，對(duì)個(gè)人來說，儲(chǔ)蓄貨幣可能會(huì)受到通貨膨脹的影響；對(duì)社會(huì)而言，被貯藏的貨幣退出流通領(lǐng)域，不參與社會(huì)再生產(chǎn)，這不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步。知識(shí)考察：你能說說實(shí)物儲(chǔ)蓄和貨幣儲(chǔ)蓄各自的優(yōu)點(diǎn)和局限性嗎？3.銀行儲(chǔ)蓄隨著信用制度的建立和現(xiàn)代銀行體系的形成，儲(chǔ)蓄方式發(fā)生了質(zhì)的變化，由個(gè)人儲(chǔ)藏貨幣發(fā)展到把貨幣存入銀行機(jī)構(gòu)，成為信用形式的儲(chǔ)蓄存款。銀行儲(chǔ)蓄是指城鄉(xiāng)居民將手中待用或結(jié)余的貨幣有條件地存入銀行機(jī)構(gòu)的一種信用活動(dòng)。銀行儲(chǔ)蓄是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的儲(chǔ)蓄，儲(chǔ)戶把貨幣使用權(quán)暫時(shí)讓渡給銀行，從而

5、形成了所有權(quán)與使用權(quán)相分離的信用關(guān)系，即以償還本金和支付利息為條件的借貸關(guān)系。正是由于這種分離，產(chǎn)生了巨大的社會(huì)效益。這種效益主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是儲(chǔ)戶受益：儲(chǔ)戶通過儲(chǔ)蓄，既積累了貨幣，又獲得了一定的利息收益。二是銀行受益：銀行通過對(duì)儲(chǔ)蓄資金的使用，以利差或投資收益等形式取得經(jīng)營收入。三是社會(huì)受益：銀行儲(chǔ)蓄使金融機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)范圍內(nèi)的貨幣余缺進(jìn)行有效的調(diào)解，改善了社會(huì)資金的供給和需求，同時(shí)，銀行儲(chǔ)蓄為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供充足的資金，為經(jīng)濟(jì)能夠長期快速發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。銀行儲(chǔ)蓄是儲(chǔ)蓄發(fā)展的高級(jí)形式，它既能使儲(chǔ)戶實(shí)現(xiàn)價(jià)值儲(chǔ)備的目的，又能使貨幣在流通領(lǐng)域充分發(fā)揮職能實(shí)現(xiàn)貨幣增值、社會(huì)增效的目的。因此，從個(gè)人

6、貨幣儲(chǔ)蓄發(fā)展到信用形式的銀行儲(chǔ)蓄是儲(chǔ)蓄發(fā)展的一個(gè)巨大飛躍。歸納總結(jié)：儲(chǔ)蓄的發(fā)展 儲(chǔ)戶受益實(shí)物儲(chǔ)蓄-貨幣儲(chǔ)蓄-銀行儲(chǔ)蓄 銀行受益案例：一則報(bào)道說，一老者將一生的積蓄藏于床下，嚴(yán)重受潮發(fā)霉，粘結(jié)成磚塊；另一農(nóng)民將積蓄藏于炕洞，變成了一堆被老鼠啃碎的紙屑。這類現(xiàn)象說明有些人習(xí)慣保存現(xiàn)金而不愿儲(chǔ)蓄。請(qǐng)從國家建設(shè)和公民生活兩方面，比較銀行儲(chǔ)蓄與保存現(xiàn)金的優(yōu)劣。 （原始形式） （高級(jí)形式） 社會(huì)受益 1.2銀行儲(chǔ)蓄的職能與作用銀行儲(chǔ)蓄的產(chǎn)生、發(fā)展及其內(nèi)涵，決定了它具有各種職能，銀行儲(chǔ)蓄在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用。1.2儲(chǔ)蓄的職能和作用一、銀行儲(chǔ)蓄的職能1.積累職能 儲(chǔ)蓄的積累職能是指儲(chǔ)蓄具有積

7、少成多的功能。對(duì)個(gè)人來講，銀行儲(chǔ)蓄可以使本金積少成多、還能獲得利息收益。對(duì)社會(huì)來說，儲(chǔ)蓄能擴(kuò)大信貸資金實(shí)力，擴(kuò)大社會(huì)信用供給總量，將一部分消費(fèi)資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加社會(huì)財(cái)富。2.投資職能儲(chǔ)蓄不但具有積累職能，也是一種較好的投資方式。儲(chǔ)蓄的投資職能主要體現(xiàn)在：儲(chǔ)戶在資本增值上不僅僅有獲得利息這一種形式，還可以以各種分紅形式獲得利潤。如銀行推出的各種家庭理財(cái)方式都具有投資性質(zhì)。儲(chǔ)蓄作為一種金融投資方式，具有收益率較低，但風(fēng)險(xiǎn)小，安全可靠的特點(diǎn)。2004年10月28日中國人民銀行自1993年11月以來首次上調(diào)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。為了解其對(duì)居民家庭生活的影響，湖南省統(tǒng)計(jì)局民意調(diào)查中心

8、對(duì)長沙市區(qū)居民家庭進(jìn)行了簡單隨機(jī)抽樣調(diào)查。（見左圖）知 識(shí) 鏈 接3.分配職能 儲(chǔ)蓄是國民收入二次分配的補(bǔ)充形式。儲(chǔ)戶通過儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、儲(chǔ)蓄種類、金額和期限的選擇，影響了儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)之間的存款比例和存款結(jié)構(gòu)，從而從宏觀和微觀方面都影響了儲(chǔ)蓄存款的構(gòu)成，最終通過銀行信貸活動(dòng)作用于社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程，影響社會(huì)再分配。4.延期消費(fèi)職能通過儲(chǔ)蓄可以把現(xiàn)在或即時(shí)的消費(fèi)延后到將來某一個(gè)時(shí)點(diǎn)再進(jìn)行。銀行儲(chǔ)蓄起著“蓄水池”的作用，一方面調(diào)節(jié)一定時(shí)期內(nèi)商品可供量與貨幣購買力之間的關(guān)系，同時(shí)也有助于儲(chǔ)戶合理安排消費(fèi)，提高消費(fèi)的總效能。二、銀行儲(chǔ)蓄的作用 銀行儲(chǔ)蓄能使儲(chǔ)戶實(shí)現(xiàn)價(jià)值儲(chǔ)備的目的，又能使貨幣在流通中實(shí)現(xiàn)增值，發(fā)揮社

9、會(huì)效益，因此，銀行儲(chǔ)蓄對(duì)于我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的作用。1.積聚社會(huì)閑散資金，壯大銀行信貸實(shí)力在我國目前社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，間接融資還屬于主要的融資方式，為廣大的企業(yè)和個(gè)人所普遍采用。銀行作為主要的融資中介，其信貸資金實(shí)力直接影響社會(huì)信用供應(yīng)總量，從而影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。儲(chǔ)蓄是銀行的一種重要籌資方式，通過儲(chǔ)蓄將社會(huì)閑散資金積聚起來，積少成多，續(xù)短為長，壯大了銀行的資金實(shí)力，進(jìn)而變消費(fèi)資金為生產(chǎn)資金，投入于社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2.蘊(yùn)蓄社會(huì)購買力，調(diào)節(jié)貨幣流通儲(chǔ)蓄存款使得部分購買力退出流通領(lǐng)域并被蘊(yùn)蓄起來，從而減少即期的社會(huì)購買力，緩和商品供需矛盾，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)總供求平衡，最終

10、起到穩(wěn)定貨幣流通和促進(jìn)貨幣幣值穩(wěn)定的作用。3.引導(dǎo)消費(fèi)，改善人民生活居民通過儲(chǔ)蓄可以合理安排生活收支，有計(jì)劃、有目的地改善家庭生活。通過合理安排貨幣在收支上產(chǎn)生的“時(shí)間差”、“空間差”和“數(shù)量差”，使貨幣收支得到基本平衡，從而提高消費(fèi)總效能，提高生活質(zhì)量。目前各家銀行推出的各種家庭理財(cái)方式，通過優(yōu)化投資組合，為廣大居民提供了便利。知識(shí)鏈接：改革開放后我國迅速增長的儲(chǔ)蓄存款對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。儲(chǔ) 儲(chǔ)蓄為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供充足的資金，儲(chǔ)蓄資金是經(jīng)濟(jì)建設(shè)的資金來源，為經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，儲(chǔ)蓄存款余額的迅速增加是公眾對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、金融健康具有信心的直觀表現(xiàn)。 但是高儲(chǔ)蓄在支持經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，

11、在一定程度上制約了消費(fèi)，加大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。未來一段時(shí)期，我國居民儲(chǔ)蓄仍將保持高增長的勢(shì)頭，應(yīng)合理引導(dǎo)儲(chǔ)蓄分流，拓展個(gè)人投資領(lǐng)域，進(jìn)一步理順儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的渠道。1.3我國儲(chǔ)蓄政策與原則儲(chǔ)蓄對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重大作用，它涉及社會(huì)生產(chǎn)生活及人民切身利益，因此，我國歷來重視儲(chǔ)蓄工作，切實(shí)維護(hù)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和廣大儲(chǔ)戶的合法權(quán)益，促進(jìn)儲(chǔ)蓄事業(yè)的健康發(fā)展。儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例規(guī)定：“國家保護(hù)個(gè)人合法儲(chǔ)蓄存款的所有權(quán)及其他合法權(quán)益，鼓勵(lì)個(gè)人參加儲(chǔ)蓄”。 我國憲法第十三條規(guī)定：“國家保護(hù)公民的合法收入、儲(chǔ)蓄房屋和其他合法財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。國家依照法律規(guī)定保護(hù)公民的私有財(cái)產(chǎn)的繼承權(quán)?！币?、儲(chǔ)蓄政策 國家對(duì)儲(chǔ)蓄實(shí)行保護(hù)和鼓勵(lì)的政策

12、。個(gè)人在儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的合法儲(chǔ)蓄存款受到國家法律的保護(hù)，任何單位和個(gè)人都不得侵犯。并通過法律的形式予以規(guī)定。知識(shí)鏈接：為了全面貫徹保護(hù)和鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄的政策，國家對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄又作了若干具體規(guī)定。1、 對(duì)個(gè)人的儲(chǔ)蓄存款，任何單位、任何個(gè)人都不得侵犯。法院、檢察院或安全部門在處理案件時(shí)，若需要查詢或要求暫停支付儲(chǔ)戶的存款，必須向銀行出只具有法律效力的正式查詢公函或正式通知，只有人民法院的正式判決書，才能沒收儲(chǔ)蓄有款，此外，其他任何部門、任何單位、任何個(gè)人都無權(quán)查詢或要求凍結(jié)、沒收個(gè)人的儲(chǔ)蓄存款。 2、 保護(hù)個(gè)人存款的繼承權(quán)。存款人死亡后，其生前的儲(chǔ)蓄存款可以轉(zhuǎn)移給法定繼承人或按死者的遺囑處理。 二、儲(chǔ)蓄原則 為

13、了具體貫徹保護(hù)和鼓勵(lì)人民儲(chǔ)蓄的政策，儲(chǔ)蓄工作必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息、為儲(chǔ)戶保密”的原則。1.存款自愿存款自愿，是指居民是否參加儲(chǔ)蓄存款，存多存少，期限長短，存取時(shí)間，存取方式，儲(chǔ)蓄所的選擇，采取哪一種儲(chǔ)蓄形式，到哪一個(gè)儲(chǔ)蓄所存等等，都只能由居民自己選擇和決定，不受銀行和任何人的干涉。只有堅(jiān)決貫徹存款自愿原則，居民才可能解除不必要的顧慮，把可能儲(chǔ)存的貨幣存入銀行。否則前面存進(jìn)來，后面就取走，不但增加群眾麻煩，形成銀行人力物力浪費(fèi)，而且會(huì)使銀行存款額度越來越少。當(dāng)然，貫徹存款自愿原則也不等于放任自流，消極對(duì)待。銀行應(yīng)當(dāng)通過加強(qiáng)調(diào)查研究，做好宣傳工作、提高服務(wù)質(zhì)量、對(duì)儲(chǔ)戶的儲(chǔ)蓄進(jìn)行必

14、要的指導(dǎo)，積極攬儲(chǔ)。促使居民的儲(chǔ)蓄愿望更多、更快地變成自覺自愿的儲(chǔ)蓄行動(dòng)。銀行業(yè)競爭越來激烈各銀行加大宣傳力度幾名行人從巨大的銀行廣告牌下走過。隨著銀行業(yè)之間的競爭越來越激烈，各大商業(yè)銀行不僅在推出的業(yè)務(wù)上花樣翻新，而且也加大了自身的宣傳力度。圖為在大街上有關(guān)金融的廣告占據(jù)了相當(dāng)?shù)臄?shù)量。（見右圖）2.取款自由取款自由，是指儲(chǔ)戶對(duì)自己的存款何時(shí)取，取多少，做什么用，都由儲(chǔ)戶自己決定，銀行或其他任何人不得過問，更不允許無故刁難。取款自由同存款自愿是互為條件，密切相關(guān)的兩條原則。只有堅(jiān)持取款自由原則，人們才可能踴躍地把可能存入銀行的貨幣全部毫無顧慮地自愿存入銀行。堅(jiān)持取款自由原則，必須有一整套與之相

15、適應(yīng)的儲(chǔ)蓄章程、制度。首先，取款自由意味著它必須便利儲(chǔ)戶存款的提取。例如，如果儲(chǔ)戶急需提取沒有到期的定期存款，可以辦理提前支取手續(xù)。其次，取款自由要注意防止壞人冒領(lǐng)存款或利用儲(chǔ)蓄賬戶套取現(xiàn)金進(jìn)行非法活動(dòng)。銀行貫徹這一原則時(shí)，對(duì)取款進(jìn)行審查也是必要的。這與取款自由并不矛盾，而是保護(hù)了儲(chǔ)戶的利益。只有保障儲(chǔ)戶存款的安全，才能真正實(shí)現(xiàn)取款自由的原則。3.存款有息存款有息，是指銀行對(duì)儲(chǔ)蓄存款要按照國家規(guī)定的利率付給一定的利息。儲(chǔ)蓄反映了儲(chǔ)戶與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)之間的一種借貸關(guān)系，付給儲(chǔ)戶利息，是我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀需要。 這是國家鼓勵(lì)人民群眾積極參加儲(chǔ)蓄的一項(xiàng)重要原則，體現(xiàn)了國家利益和儲(chǔ)戶利益緊密結(jié)合、高

16、度統(tǒng)一的利益關(guān)系。貫徹存款有息原則，應(yīng)該正確的制定利率政策，規(guī)定合理的儲(chǔ)蓄利息計(jì)算方法。4.為儲(chǔ)戶保密為儲(chǔ)戶保密是指儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)對(duì)儲(chǔ)戶存款的金額、種類、戶名、地址、印鑒式樣、密碼及存取情況的等為儲(chǔ)戶保密，不得向任何單位、個(gè)人透露。案例： 2005年8月18日，某銀行儲(chǔ)蓄所來了一位老者，自稱是國家林業(yè)部副部長，提交工作證和該部公函，要求業(yè)務(wù)員查詢其下屬某處長的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款資料。應(yīng)如何處理？查一查： 1、哪些機(jī)構(gòu)可以查詢個(gè)人存款資料？需要經(jīng)過那些手續(xù)？2、哪些機(jī)構(gòu)可以凍結(jié)個(gè)人存款？需要經(jīng)過那些手續(xù)？停止支付的最長期限？ 3、哪些機(jī)構(gòu)可以沒收個(gè)人存款？需要經(jīng)過那些手續(xù)？為了嚴(yán)格執(zhí)行為儲(chǔ)戶保密的原則，儲(chǔ)蓄

17、機(jī)構(gòu)及其儲(chǔ)蓄工作人員，應(yīng)遵守“四不”紀(jì)律：在柜臺(tái)上不議論儲(chǔ)戶存款數(shù)字；回家后對(duì)親戚朋友不談?wù)搩?chǔ)戶存款的情況；未經(jīng)儲(chǔ)戶同意，對(duì)外宣傳不引用儲(chǔ)戶的真實(shí)姓名，也不能用儲(chǔ)存金額或有關(guān)情況作為典型材料；沒有合法的手續(xù)，對(duì)任何單位或個(gè)人不提供儲(chǔ)戶的儲(chǔ)蓄情況。知識(shí)鏈接 ：銀行客戶忠誠度及其價(jià)值 客戶忠誠度是指客戶對(duì)企業(yè)及其提供的產(chǎn)品與服務(wù)的依戀或愛慕的程度。就銀行業(yè)來說，客戶保持率提高5個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，銀行儲(chǔ)蓄中每個(gè)客戶的凈值將增長83%，因此，現(xiàn)代金融企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)客戶忠誠度的管理。由傳統(tǒng)的“以產(chǎn)品為中心”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙钥蛻魹橹行摹?，改變“有什么就提供什么”的舊思路，樹立“客戶需要什么就提供什么”的新思想。并對(duì)客

18、戶進(jìn)行有效的差異細(xì)分，以提供相應(yīng)的金融服務(wù)。 模塊小結(jié)銀行儲(chǔ)蓄是指城鄉(xiāng)居民將手中待用活結(jié)余的貨幣有條件地存入銀行機(jī)構(gòu)的一種信用活動(dòng)。儲(chǔ)蓄在歷史上經(jīng)歷了實(shí)物儲(chǔ)蓄、貨幣儲(chǔ)蓄、銀行儲(chǔ)蓄等發(fā)展階段。實(shí)物儲(chǔ)蓄是一種較為原始的儲(chǔ)蓄形式，它具有可靠的保值性，但也存在局限性，實(shí)物存放時(shí)間長了會(huì)變質(zhì)、過時(shí)而失去其使用價(jià)值。銀行儲(chǔ)蓄是儲(chǔ)蓄發(fā)展的高級(jí)形式，它是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的儲(chǔ)蓄。銀行儲(chǔ)蓄通過貨幣使用權(quán)的讓渡，產(chǎn)生了巨大的社會(huì)效益，使儲(chǔ)戶受益、銀行收益、社會(huì)受益。儲(chǔ)蓄主要有積累職能、投資職能、分配職能和延期消費(fèi)職能。儲(chǔ)蓄對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著重要的作用：積聚社會(huì)閑散資金，壯大銀行信貸實(shí)力；蘊(yùn)蓄社會(huì)購買力，調(diào)節(jié)貨

19、幣流通；引導(dǎo)消費(fèi)，改善人民生活為促進(jìn)儲(chǔ)蓄事業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，我國制定了保護(hù)和鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄的政策。并制定了若干規(guī)定。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密” 的工作原則。模塊習(xí)題一、填空1、 儲(chǔ)蓄的發(fā)展經(jīng)歷了漫長的歷史過程，其中經(jīng)歷了_、_、_幾個(gè)發(fā)展階段。2、 實(shí)物儲(chǔ)蓄能使財(cái)富的積累與 的保存自然地統(tǒng)一起來，具有 的優(yōu)點(diǎn)。3、 銀行儲(chǔ)蓄是指城鄉(xiāng)居民將手中待用或結(jié)余的_有條件地存入銀行機(jī)構(gòu)的一種信用活動(dòng)。銀行儲(chǔ)蓄是建立在_基礎(chǔ)上的儲(chǔ)蓄，儲(chǔ)戶把貨幣使用權(quán)暫時(shí)讓渡給銀行，從而形成了_與_相分離的信用關(guān)系。4、 銀行儲(chǔ)蓄作為一種金融投資方式，具有 較低，但 的特點(diǎn)。5、 通過儲(chǔ)蓄將

20、社會(huì)閑散資金積聚起來，壯大了銀行的資金實(shí)力，進(jìn)而變 資金為 資金，投入于社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。6、銀行儲(chǔ)蓄的基本職能包括_、_、_和_職能。7、國家對(duì)儲(chǔ)蓄實(shí)行_的政策。8、為了具體貫徹保護(hù)和鼓勵(lì)人民儲(chǔ)蓄的政策，儲(chǔ)蓄工作必須堅(jiān)持遵循“_、_、_和_”的原則。二、簡答1、 什么是銀行儲(chǔ)蓄？銀行儲(chǔ)蓄的效益主要體現(xiàn)在那幾個(gè)方面？2、 儲(chǔ)蓄工作的原則是什么？如何執(zhí)行儲(chǔ)蓄工作原則？3、 查閱資料分析改革開放以來，我國居民儲(chǔ)蓄余額有何變化？49模塊2 銀行出納基礎(chǔ)知識(shí)模塊摘要本模塊有三大板塊，即銀行出納概述、銀行出納主要業(yè)務(wù)和假幣識(shí)別與管理。在概述中主要講述銀行出納的概念、銀行出納的重要地位與

21、作用及銀行出納業(yè)務(wù)的原則。在銀行出納業(yè)務(wù)中主要介紹現(xiàn)金收付與整點(diǎn)、現(xiàn)金庫房管理、尾箱管理。在假幣識(shí)別與管理中介紹真假人民幣鑒別技術(shù)和常見外幣（美元、歐元、日元、港元）的真假鑒別技術(shù)。詳細(xì)內(nèi)容見圖示：【掌握】銀行出納業(yè)務(wù)的基本原則銀行出納概述【理解】銀行出納概念、地位與作用現(xiàn)金收付與整點(diǎn)現(xiàn)金庫房管理尾箱管理銀行出納主要業(yè)務(wù)【理解】基本概念【了解】相關(guān)案例分析【掌握】業(yè)務(wù)要領(lǐng)防反假幣工作【掌握】人民幣的鑒別方法【了解】假人民幣的類型和特點(diǎn) 2.1銀行出納概述 出納指收入與支出的收付行為。銀行出納業(yè)務(wù)指對(duì)現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)證券的收付、兌換、整點(diǎn)、保管和調(diào)運(yùn)的總稱。一、銀行出納的地位和作用銀行出納在國

22、民經(jīng)濟(jì)中處于貨幣流通的總樞紐地位，是全國的現(xiàn)金出納中心，與國民經(jīng)濟(jì)各部門有著密切的聯(lián)系。商業(yè)銀行的現(xiàn)金出納工作對(duì)促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著十分重要的作用。1.經(jīng)辦現(xiàn)金收付，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展通過商業(yè)銀行的現(xiàn)金出納部門將票幣源源不斷地投入社會(huì)，從而滿足國民經(jīng)濟(jì)各部門發(fā)展生產(chǎn)和商品流通的需要。同時(shí)銀行出納部門對(duì)實(shí)現(xiàn)購買和支付的貨幣經(jīng)過收入現(xiàn)金，整點(diǎn)入賬，最后再回到中央銀行，完成貨幣從投放到回籠的循環(huán)。因此，銀行現(xiàn)金出納起著聯(lián)結(jié)市場(chǎng)、聯(lián)結(jié)國民經(jīng)濟(jì)各部門的橋梁作用。做好貨幣投放和現(xiàn)金回籠工作，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著巨大作用。中央銀行商業(yè)銀行出納市場(chǎng)、國民經(jīng)濟(jì)各部門支出收入發(fā)行回籠重要的橋梁作用2.合理調(diào)劑主輔幣

23、比例，滿足市場(chǎng)流通的需要 銀行出納通過票幣兌換和柜面配付等業(yè)務(wù)，主動(dòng)調(diào)劑市場(chǎng)上各種票幣的比例，是流通中貨幣的券別適應(yīng)商品流通的需要，從而促進(jìn)商品交換的正常進(jìn)行，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，方便人們生活。3.維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，打擊經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)銀行出納部門通過辦理大量的現(xiàn)金收付，認(rèn)真審查款項(xiàng)的來源和用途是否合理。對(duì)正當(dāng)?shù)氖崭叮獰崆?、及時(shí)辦理；對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的不合理開支，要堅(jiān)持原則，不予辦理。另外，通過對(duì)票幣的鑒別，可以發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)斓娜嗣駧?，維護(hù)人民幣的信譽(yù)，從而保障國家集體和個(gè)人的利益。4.發(fā)揮綜合反映作用，為宏觀決策提供經(jīng)濟(jì)信息銀行出納部門通過自身業(yè)務(wù)活動(dòng)，可以獲得國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單

24、位現(xiàn)金收支信息，而這些信息又在一定程度上反映了各部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。因此，銀行出納部門對(duì)現(xiàn)金收支欣喜地收集、整理和反映，可以為宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門的宏觀決策提供信息支持。二、銀行出納業(yè)務(wù)的基本原則1.“四雙原則”：即雙人管庫、雙人運(yùn)鈔、雙人守庫、雙人押運(yùn)。2.錢賬分離、日清日結(jié)、賬款相符、交接清楚。3.收入現(xiàn)金，先收后記；付出現(xiàn)金，先記后付。4.堅(jiān)持查庫制度，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫，嚴(yán)禁私自炒套匯，出入庫先進(jìn)必須經(jīng)過復(fù)核，作到手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字準(zhǔn)確。5.維護(hù)國家利益和銀行信譽(yù)，服務(wù)熱情，注重效益2.2銀行出納主要業(yè)務(wù) 銀行出納工作對(duì)社會(huì)發(fā)展有著十分重要的意義，在出納業(yè)務(wù)工作中，我們必須嚴(yán)格按照

25、有關(guān)規(guī)定和原則進(jìn)行操作。一、現(xiàn)金收付與整點(diǎn)1.現(xiàn)金收付(1) 實(shí)行單人臨柜，必須配有監(jiān)控設(shè)備，錄像保留一般3個(gè)月（儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)），辦理大額現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)（各支行規(guī)定不同），必須換人復(fù)核。（2）實(shí)行雙人臨柜，經(jīng)辦和復(fù)核按各自職責(zé)，按收付款業(yè)務(wù)性質(zhì)來承擔(dān)責(zé)任。（對(duì)公業(yè)務(wù)）(3) 清點(diǎn)現(xiàn)金須在客戶目視下清點(diǎn)。 (4) 付款當(dāng)面點(diǎn)清，提倡“唱收唱付”，嚴(yán)防串戶錯(cuò)付。(5) 付款客戶點(diǎn)收時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)，柜員應(yīng)立即復(fù)核更正。(6) 收付款都要做到“一筆一清”。知識(shí)鏈接 ：清點(diǎn)現(xiàn)金按“三先三后”程序操作 即先點(diǎn)大數(shù)（卡捆卡把）、后點(diǎn)細(xì)數(shù)，先點(diǎn)主幣、后點(diǎn)輔幣，先點(diǎn)大面額票幣、后點(diǎn)小面額票幣。收入現(xiàn)金必須堅(jiān)持手工清點(diǎn)，

26、使用驗(yàn)鈔儀逐張核驗(yàn)（正面、背面各核驗(yàn)一遍，注意防范假幣、區(qū)分版別），并用帶有檢偽功能的點(diǎn)鈔機(jī)進(jìn)行兩遍復(fù)點(diǎn)。案例1： 客戶攜現(xiàn)金要求存款50萬元，柜員接款后未當(dāng)面清點(diǎn)核對(duì)，隨即將現(xiàn)金移至另一柜臺(tái)（本柜臺(tái)無監(jiān)控探頭）開始清點(diǎn)，一個(gè)小時(shí)后清點(diǎn)完畢，發(fā)現(xiàn)只有48萬元，但客戶堅(jiān)持是50萬元，雙方爭執(zhí)上告法院。（柜員的過失在哪里？）客戶已聲明存款金額，柜員未做到當(dāng)面清點(diǎn)、核對(duì)，將現(xiàn)金移至另一柜臺(tái)，自行置于控制之下，柜員存在過錯(cuò)，應(yīng)賠償。 案例2： 客戶支取美金10000元。柜員沒有清點(diǎn)，直接付給對(duì)方。而客戶未清點(diǎn)完，柜員又叫另一客戶辦理下一筆業(yè)務(wù)。故客戶挪開自行清點(diǎn)，后發(fā)現(xiàn)少了3張，柜員因有過失，故因賠償

27、。2.現(xiàn)金整點(diǎn)現(xiàn)金整點(diǎn)是銀行出納的基礎(chǔ)工作，包括對(duì)票幣的分類、分版、點(diǎn)數(shù)、挑殘、反假以及按規(guī)定進(jìn)行整理、封裝等工作。（1）凡收入的現(xiàn)金，應(yīng)進(jìn)行整點(diǎn)，必須達(dá)到“五好”錢捆的要求，即：點(diǎn)準(zhǔn)：清點(diǎn)票幣做到不錯(cuò)不亂，準(zhǔn)確無誤。挑凈： 根據(jù)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)將不能再流通使用的損傷券挑出來，與完整券分開整理。墩齊：票幣要平鋪，對(duì)折角、彎折、揉搓過的票幣要將其弄直、抹平，然后墩齊，使票幣四條邊呈水平。捆緊：紙幣呈雙十字形捆扎。捆扎前十把理齊，第一把票幣上墊一張與票幣大小相同的紙，繩索接頭處應(yīng)在墊紙上面，在繩索接頭處粘貼封簽，加蓋封捆員名章。損傷券封簽加蓋“破”或“損傷”字樣的戳記。蓋章清楚：出納員在封條側(cè)位蓋上個(gè)人

28、名章。一捆票幣的名章應(yīng)統(tǒng)一而且蓋章要清晰。（2）外幣整點(diǎn)：外幣整點(diǎn)和人民幣整點(diǎn)的要求基本相同。經(jīng)整點(diǎn)后的外幣正背面朝向要一致，圖案不得上下顛倒。知識(shí)鏈接 ：中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法的有關(guān)規(guī)定殘缺、污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。 1.能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。 2、能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。 3、紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。 4、兌付額不

29、足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。二、現(xiàn)金庫房管理 出納庫房是存放現(xiàn)金、金銀的專用金庫。庫房必須堅(jiān)固，符合安全條件，應(yīng)有通風(fēng)、防潮、防火以及報(bào)警等安全防范設(shè)施。1.凡入庫的現(xiàn)金、金銀都必須有賬記載，出入庫須填制出入庫票。庫內(nèi)不準(zhǔn)存放其他物品。2.庫房要裝備兩把不同鑰匙的鎖，并備正副鑰匙各一套。正鑰匙由兩名管庫員分別掌管，不得隨意放置或托他人保管代開庫房。副鑰匙由管庫員會(huì)同主管行長、出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)面分別共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，并由主管行長和出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人分別妥善保管； 3.庫內(nèi)實(shí)物要分種類保管，保持整潔。庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、生火爐和存放易燃易爆物品，防止火災(zāi)，防止庫內(nèi)現(xiàn)金

30、、實(shí)物發(fā)生霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬、被竊事故、庫內(nèi)及庫周圍的各項(xiàng)安全設(shè)備要經(jīng)常檢查，如有損壞，須及時(shí)維修或更換。4.各行必須建立查庫制度。行長和出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人要經(jīng)常不定期查庫。上級(jí)行對(duì)下級(jí)行也要不定期進(jìn)行查庫，查庫時(shí)須攜帶查庫介紹信。各行庫應(yīng)建立“查庫登記簿”。三、尾箱管理1.什么是尾箱？是便于現(xiàn)金收付而設(shè)置的存放本外幣現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要憑證及有關(guān)業(yè)務(wù)公章、個(gè)人名章的專用箱。尾箱是以崗設(shè)箱，一崗一箱。每天營業(yè)終了必須和會(huì)計(jì)人員核賬，對(duì)公、儲(chǔ)蓄分別核實(shí)后再和庫存現(xiàn)金對(duì)賬，做到賬實(shí)相符、賬款相符、賬賬相符。2.尾箱的保管非營業(yè)時(shí)間必須入庫保管，中午休息放入專用保險(xiǎn)柜。尾箱經(jīng)管人不得隨意離崗，做到人離箱鎖

31、，要確定監(jiān)管人，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為尾箱監(jiān)管第一責(zé)任人。2.3防反假幣工作 銀行出納工作人員，要保證貨幣的正常流通，在貨幣的收付工作中，必須嚴(yán)格防范、嚴(yán)厲打擊假人民幣、假外幣的違法犯罪活動(dòng)。做好反假工作有利于維護(hù)人民幣的良好信譽(yù)，保護(hù)人民幣的合法地位，穩(wěn)定貨幣流通的正常秩序，保護(hù)國家、集體和個(gè)人的切身利益。因此，做好商業(yè)銀行柜面反假工作具有十分重要的意義。一、真假人民幣的鑒別技術(shù)1.真假人民幣的鑒別方法識(shí)別人民幣紙幣真?zhèn)?，通常采用“一看、二摸、三聽、四測(cè)”的方法：一看：（）看水?。旱谖逄兹嗣駧鸥魅瘎e紙幣的固定水印位于各券別紙幣票面正面左側(cè)的空白處，迎光透視，可以看到立體感很強(qiáng)的水印。100元、50元紙

32、幣的固定水印為毛澤東頭像圖案。20元、10元、5元紙幣的固定水印為花卉圖案。（）看安全線：第五套人民幣紙幣在各券別票面正面中間偏左，均有一條安全線。100元、50元紙幣的安全線，迎光透視，分別可以看到縮微文字“RMB100”、“RMB50”的微小文字，儀器檢測(cè)均有磁性；20元紙幣，迎光透視，是一條明暗相間的安全線，10元、5元紙幣安全線為全息磁性開窗式安全線，即安全線局部埋入紙張中，局部裸露在紙面上，開窗部分分別可以看到由微縮字符“￥10”、“￥5”組成的全息圖案，儀器檢測(cè)有磁性。（）看光變油墨：第五套人民幣100元券和50元券正面左下方的面額數(shù)字采用光變墨印刷。將垂直觀察的票面傾斜到一定角度

33、時(shí)，100元券的面額數(shù)字會(huì)由綠變?yōu)樗{(lán)色；50元券的面額數(shù)字則會(huì)由金色變?yōu)榫G色。（）看票面圖案是否清晰，色彩是否鮮艷，對(duì)接圖案是否可以對(duì)接上。第五套人民幣紙幣的陰陽互補(bǔ)對(duì)印圖案應(yīng)用于100元、50元和10元券中。這三中券別的正面左下方和背面右下方都印有一個(gè)圓形局部圖案。迎光透視，兩幅圖案準(zhǔn)確對(duì)接，組合成一個(gè)完整的古錢幣圖案。（）用5倍以上放大鏡觀察票面，看圖案線條、縮微文字是否清晰干凈。第五套人民幣紙幣各券別正面膠印圖案中，多處均印有微縮文字，20元紙幣背面也有該防偽措施。100元微縮文字為“RMB”和“RMB100”；50元為“50”和“RMB50”；20元為“RMB20”；10元為“RMB1

34、0”5元為“RMB5”和“5”字樣。二摸：（）摸人像、盲文點(diǎn)、中國人民銀行行名等處是否有凹凸感。第五套人民幣紙幣各券別正面主景均為毛澤東頭像，采用手工雕刻凹版印刷工藝，形象逼真、傳神，凹凸感強(qiáng)，易于識(shí)別。（）摸紙幣是否薄厚適中，挺括度好。三聽：即通過抖動(dòng)鈔票使其發(fā)出聲響，根據(jù)聲音來分辨人民幣真?zhèn)?。人民幣的紙張，具有挺括、耐折、不易撕裂的特點(diǎn)。手持鈔票用力抖動(dòng)、手指輕彈或兩手一張一弛輕輕對(duì)稱拉動(dòng)，能聽到清脆響亮的聲音。四測(cè)：即借助一些簡單的工具和專用的儀器來分辨人民幣真?zhèn)?。如借助放大鏡可以觀察票面線條清晰度、膠、凹印縮微文字等；用紫外燈光照射票面，可以觀察鈔票紙張和油墨的熒光反映；用磁性檢測(cè)儀可

35、以檢測(cè)黑色橫號(hào)碼的磁性。歸納總結(jié)：識(shí)別人民幣紙幣真?zhèn)?，采用“一看、二摸、三聽、四測(cè)”的方法 看水印 看安全線 摸人像、盲文點(diǎn)、中國人民銀行行名一看 看光變油墨 二摸看票面圖案 摸紙幣是否薄厚適中，挺括度好 看圖案線條、縮微文字 三聽：清脆響亮 四測(cè)：放大鏡、紫外燈光、磁性檢測(cè)儀2.假人民幣的類型和特點(diǎn) 假人民幣可以分為偽造幣和變?cè)鞄艃煞N類型（1）偽造幣：指仿造真幣原樣，利用各種手段非法重新仿制的各類假票幣。按其偽造手段和方法有以下幾種類型：1）手工描繪或手工刻版印刷的假幣。這是一種手段落后、質(zhì)量低劣的假幣，是用手工雕刻塑料、木頭制版進(jìn)行印刷，偽造出來的假幣質(zhì)量非常低劣。這種假幣全國各地都有，發(fā)

36、案很普遍，具體每一種來說數(shù)量并不很多，它的特點(diǎn)是偽造手段落后，制版的材料很低劣，紙張也是市場(chǎng)上常見的書寫紙和普通的膠版紙；顏料也是市場(chǎng)出售的繪畫顏料，因而造出來的假幣質(zhì)量很差，比較容易識(shí)別。2）利用一般辦公工具偽造的假幣。這類假幣最常見的就是黑白復(fù)印、彩色復(fù)印或激光復(fù)印，其主要特征：紙質(zhì)為復(fù)印機(jī)專用紙，彈性差，手感光華；線條呈點(diǎn)狀結(jié)構(gòu)；正反面出現(xiàn)色差，正面人像偏紅或偏黃；水印是用白色油墨加蓋在背面；在紫外光下有強(qiáng)烈熒光反映；冠字號(hào)碼加印而成。3）使用小型的印刷設(shè)備制造的假幣。這類假幣主要通過照相制版，采用凸版印刷的方法，其質(zhì)量比較精制，較之手工描繪具有更大的欺騙性。但由于其設(shè)備比較落后，印刷制

37、版的條件和所采用的原材料都受到一定的限制，較之真幣還是很低劣的。但是目前我國的印刷行業(yè)發(fā)展很快，特別一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)小型印刷廠也參與印刷假幣。這類印刷廠印刷的假幣欺騙性就大一點(diǎn)。 4）機(jī)制假幣。所謂機(jī)制假幣，就是利用現(xiàn)代化的制版印刷設(shè)備偽造的貨幣。近幾年連續(xù)發(fā)現(xiàn)了幾起較大的假幣案，對(duì)社會(huì)的危害很大。這類假幣主要從香港、臺(tái)灣流入，比較逼真，版別也較多。5）利用化學(xué)藥品復(fù)印的假幣。通常稱它為拓印幣。其特征是油墨少而淡。圖案顯得清秀，象是水洗過似的，對(duì)常人具有一定的欺騙性。（2）變?cè)鞄牛褐冈谡鎺呕A(chǔ)上或以真幣為基本材料，通過挖補(bǔ)、剪接、涂改、揭層等辦法加工處理，使原幣改變數(shù)量、形態(tài)，以此實(shí)現(xiàn)升值的假貨幣

38、。其主要特征是票面不完整。如：拼湊券是多條拼成的，揭頁券是無正面或無背面，挖補(bǔ)券是券別數(shù)字和文字被變?cè)?。二、真假外幣鑒別技術(shù)1.真假外幣的鑒別方法2.常見假外幣的類型和特點(diǎn)知識(shí)鏈接 ：金融機(jī)構(gòu)在辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)如何處理？ 辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)斓娜嗣駧牛瑪?shù)量較多、有新版的偽造人民幣或者有其他制造販賣偽造，變?cè)斓娜嗣駧啪€索的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告公安機(jī)關(guān)；數(shù)量較少的，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上工作人員當(dāng)面予以收繳，加蓋“假幣”字樣的戳記，向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的收繳憑證。 歸納總結(jié)：綜合各種鑒別真?zhèn)蔚暮啽惴椒ê筒襟E，為了更容易記憶，反假工作者將多年實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)概括為

39、四句口訣：手摸眼看辨真?zhèn)?，真假?duì)比顯原形；放大鏡下解疑難，鑒別儀器作結(jié)論。模塊小結(jié)銀行出納業(yè)務(wù)指對(duì)現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)證券的收付、兌換、整點(diǎn)、保管和調(diào)運(yùn)的總稱。商業(yè)銀行出納在國民經(jīng)濟(jì)中處于貨幣流通的總樞紐地位，是全國的現(xiàn)金出納中心，對(duì)促進(jìn)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的作用。在銀行出納業(yè)務(wù)過程中，出納人員必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和原則進(jìn)行操作。銀行出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金收付與整點(diǎn)是銀行出納的基礎(chǔ)工作，現(xiàn)金整點(diǎn)必須做到：點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚，現(xiàn)金庫房管理、尾箱管理必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和原則進(jìn)行。商業(yè)銀行柜面反假工作是銀行出納工作的一項(xiàng)重要任務(wù)。做好反假工作有利于維護(hù)人民幣的良好信譽(yù)，保護(hù)人民幣的合法地位，

40、穩(wěn)定貨幣流通的正常秩序，保護(hù)國家、集體和個(gè)人的切身利益。人民幣的一般防偽措施主要有：紙質(zhì)、水印、制版、油墨、印刷、安全線。識(shí)別人民幣紙幣真?zhèn)?，通常采用“一看、二摸、三聽、四測(cè)”的方法。 假人民幣分為偽造幣和變?cè)鞄艃煞N類型。模塊習(xí)題一、填空1. 銀行出納業(yè)務(wù)指對(duì)現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)證券的_、_、_及保管和調(diào)運(yùn)的總稱。2. 銀行出納現(xiàn)金整點(diǎn)中的“五好”錢捆是指_的錢捆。3. 銀行出納業(yè)務(wù)中的“四雙原則”是指即_。4. 銀行出納在收入現(xiàn)金時(shí)應(yīng)先_后_，付出現(xiàn)金時(shí)應(yīng)先_后_。5. 尾箱是便于現(xiàn)金收付而設(shè)置的存放本_、_、_及有關(guān)業(yè)務(wù)公章、個(gè)人名章的專用箱。6. 假人民的類型主要有_和_。7. 識(shí)別人民幣

41、紙幣真?zhèn)?，通常采用“_、_、_、_”的方法。8. 變?cè)鞄攀侵冈谡鎺呕A(chǔ)上或以真幣為基本材料，通過_、_、_、_等辦法加工處理，使原幣改變數(shù)量、形態(tài)，以此實(shí)現(xiàn)升值的假貨幣。二、簡答1.銀行出納業(yè)務(wù)的基本原則。2.現(xiàn)金收付的基本要領(lǐng)有哪些？3.現(xiàn)金整點(diǎn)的基本要求有哪些？4.簡述如何鑒別真假人民幣。以下知識(shí)是第五套人民幣的防偽特征和真假外幣鑒別知識(shí)，如果你感興趣，利用可課余時(shí)間研究一下吧！2005年版第五套人民幣防偽特征 2005年 8月 31日起發(fā)行 2005年版第五套人民幣 100元、 50元、 20元、 10元、 5元紙幣和 1角硬幣，與 1999年版第五套人民幣同時(shí)流通。2005年版第五套人

42、民幣保持了 1999年版第五套人民幣主圖案、主色調(diào)，規(guī)格不變，但對(duì) 1999年版第五套人民幣的印制生產(chǎn)工藝、防偽措施進(jìn)行了改進(jìn)和提高，并將年版號(hào)改為“ 2005年”。與 1999年版第五套人民幣相比， 2005年版第五套人民幣有下列新的特征： 第一，調(diào)整防偽特征布局。2005年版第五套人民幣 100元、 50元紙幣正面左下角膠印對(duì)印圖案調(diào)整到主景圖案左側(cè)中間處，光變油墨面額數(shù)字左移至原膠印對(duì)印圖案處，背面右下角膠印對(duì)印圖案調(diào)整到主景圖案右側(cè)中間處。第二，調(diào)整防偽特征（1）隱形面額數(shù)字。調(diào)整 2005年版第五套人民幣各券別紙幣的隱形面額數(shù)字觀察角度。 2005年版第五套人民幣各券別紙幣正面右上方

43、有一裝飾性圖案，將票面置于與眼睛接近平行的位置，面對(duì)光源做上下傾斜晃動(dòng)，分別可以看到面額數(shù)字字樣。（2）全息磁性開窗安全線。 2005年版第五套人民幣 100元、 50元、 20元紙幣將原磁性縮微文字安全線改為全息磁性開窗安全線。 2005年版第五套人民幣 100元、 50元紙幣背面中間偏右，有一條開窗安全線，開窗部分分別可以看到由縮微字符“￥100”、“￥50”組成的全息圖案。 2005年版第五套人民幣 20元紙幣正面中間偏左，有一條開窗安全線，開窗部分可以看到由縮微字符“￥20”組成的全息圖案。（3）雙色異形橫號(hào)碼。 2005年版第五套人民幣 100元、 50元紙幣將原橫豎雙號(hào)碼改為雙色異

44、形橫號(hào)碼。正面左下角印有雙色異形橫號(hào)碼，左側(cè)部分為暗紅色，右側(cè)部分為黑色。字符由中間向左右兩邊逐漸變小。（4）雕刻凹版印刷。 2005年版第五套人民幣 20元紙幣背面主景圖案桂林山水、面額數(shù)字、漢語拼音行名、民族文字、年號(hào)、行長章等均采用雕刻凹版印刷，用手觸摸，有明顯凹凸感。第三，增加防偽特征。（1）白水印。 2005年版第五套人民幣 100元、 50元紙幣位于正面雙色異形橫號(hào)碼下方， 2005年版第五套人民幣 20元紙幣位于正面雙色橫號(hào)碼下方，迎光透視，分別可以看到透光性很強(qiáng)的水印面額數(shù)字字樣。（2）凹印手感線。 2005年版第五套人民幣各券別紙幣正面主景圖案右側(cè)，有一組自上而下規(guī)則排列的線

45、紋，采用雕刻凹版印刷工藝印制，用手指觸摸，有極強(qiáng)的凹凸感。（3）陰陽互補(bǔ)對(duì)印圖案。 2005年版第五套人民幣 20元紙幣正面左下角和背面右下角均有一圓形局部圖案，迎光透視，可以看到正背面的局部圖案合并為一個(gè)完整的古錢幣圖案。（4） 2005年版第五套人民幣各券別紙幣背面主景圖案下方的面額數(shù)字后面，增加人民幣單位的漢語拼音“ YUAN”，年號(hào)改為“ 2005年”。（5） 2005年版第五套人民幣取消各券別紙幣紙張中的紅藍(lán)彩色纖維。（6）第五套人民幣 1角硬幣的材質(zhì)由鋁合金改為不銹鋼。 2005年版第五套人民幣100元紙幣2005年版第五套人民幣50元紙幣案例：1999年10月第五套人民幣發(fā)行，有

46、些人由于不太了解，遲遲不敢使用，甚至有人因此受到損失。1999年12月9日，四川彭州一村民楊先生父親去世，他從銀行取了6000元新版人民幣回家準(zhǔn)備辦喪事。他將錢放在家中，隨后又外出辦事，楊母以為6000元現(xiàn)金是兒子買回來“孝敬”父親的冥幣，便將錢在丈夫靈前全部焚燒。楊某回家發(fā)現(xiàn)，說那紙幣是新版人民幣，其母一病不起。第五套人民幣100元，50元券識(shí)別口訣：領(lǐng)袖水印票左邊，迎光透視便可見；中間偏左安全線，縮微字符在上邊。紅藍(lán)纖維映票面，細(xì)如發(fā)絲鈔中現(xiàn)；縮微文字在兩面，仔細(xì)觀察多處見。凹版雕刻主圖案，人像行名盲文點(diǎn)；雕刻頭像票右面，形象逼真見眼前。陰陽互補(bǔ)似銅錢，對(duì)半平分鈔兩面；橫豎號(hào)碼鈔兩邊，黑藍(lán)

47、黑紅要分辨。光變數(shù)字左下邊，旋轉(zhuǎn)角度顏色變；隱形數(shù)字右上邊，裝飾圖案轉(zhuǎn)斜面。第五套人民幣20元，10元券識(shí)別口訣：花卉水印票左邊，迎光透視便可見；明暗磁性安全線，半埋半裸豎票面。紅藍(lán)纖維映票面，細(xì)如發(fā)絲鈔中現(xiàn)；縮微文字在兩面，仔細(xì)觀察多處見。凹版雕刻主圖案，人像行名盲文點(diǎn)；雕刻頭像票右面，形象逼真見眼前。陰陽互補(bǔ)似銅錢，對(duì)半平分鈔兩面；雙色號(hào)碼左下邊，四紅六黑緊相連。隱形數(shù)字右上邊，裝飾圖案轉(zhuǎn)斜面；白水印在左下面，相鄰緊靠古銅錢。真假外幣鑒別通常所說的外幣鑒別包括兩個(gè)基本點(diǎn)：一是熟悉各幣種的票面內(nèi)容和流通情況，以避免收錯(cuò)貨幣或把已經(jīng)不流通的貨幣收進(jìn)來；二是辨別真假鈔，以避免把偽造的假票收進(jìn)來。

48、一、外幣的票面組成外幣，即指除本國貨幣以外的其他國家和地區(qū)發(fā)行的貨幣。對(duì)我國來說，人民幣以外的貨幣均稱為外幣，外幣現(xiàn)鈔就是由外國和地區(qū)發(fā)行的，經(jīng)該國和該地區(qū)法律認(rèn)可的紙幣和鑄幣。    根據(jù)國家外匯管理局規(guī)定，日前我國在境內(nèi)收兌的外幣現(xiàn)鈔共有21種（公開掛牌），其中大部分是“可兌換貨幣”。這些貨幣是：美元、香港元、日元、英鎊、法國法郎、瑞士法郎、德國馬克、加拿大元、新加波元、澳大利亞元、意大利里拉、比利時(shí)法郎、奧地利先令、荷蘭盾、瑞典克郎、丹麥克朗、挪威克朗、芬蘭馬克、澳門元、菲律賓比索和泰國銖。    現(xiàn)代紙幣的票面設(shè)計(jì)，

49、不僅體現(xiàn)了貨幣本身的各種特點(diǎn)，而且能夠反映一個(gè)國家文化技術(shù)發(fā)展水平的精美藝術(shù)。各國貨幣一般具有以7個(gè)方面的內(nèi)容。1.貨幣單位名稱（單位貨幣）。各國貨幣因其發(fā)展史及不同的習(xí)慣，所采用的貨幣單位名稱也不同。如：美元、歐元、英鎊、港元、日元等。2.目前世界上大多數(shù)國家和地區(qū)的貨幣是由中央銀行發(fā)行，如英國的鈔票是由英國的中央銀行英格蘭銀行發(fā)行。也有的國家是由政府的專門機(jī)構(gòu)發(fā)行，如新加坡貨幣是由新加坡貨幣局發(fā)行。還有的是經(jīng)政府核準(zhǔn)的銀行發(fā)行，如香港特別行政區(qū)鈔票是由香港地方政府核準(zhǔn)的香港上海匯豐銀行、香港渣打銀行和中國銀行發(fā)行。發(fā)行機(jī)構(gòu)名，通常是在鈔票正面的顯著位置。3.即貨幣票面的金額，它是該貨幣實(shí)際

50、代表的價(jià)值量。世界上大多數(shù)國家的主幣，一般從1元到100元居多，面額分別為1、2、5、10、20、50、100元。大小面值相差100倍，這是比較適當(dāng)?shù)?，也有國家大小面額相50、500、1000倍的。4.貨幣版別。即同一面額的貨幣在版質(zhì)上的區(qū)別，也就是同一面額貨幣在票面圖案設(shè)計(jì)、鈔票印特征、發(fā)行時(shí)間等方面的不同，也稱版式的不同。不少國家的鈔票均印有年版，有些還加列月、日，表示該鈔票發(fā)行的年份和日期。5.序列號(hào)碼。它表示某一種式樣鈔票的發(fā)行量。鈔票的號(hào)碼均采用固定的位數(shù)（如6、7、8和10位），為了循環(huán)使用，有的在號(hào)碼前后加印代表版數(shù)的數(shù)字和文字。新版荷蘭盾鈔票上印有條型編碼符號(hào)。6.簽字和蓋章。

51、它表示發(fā)行鈔票機(jī)構(gòu)或該國政府對(duì)所發(fā)行的鈔票，在法律地位的認(rèn)可。簽字一般為兩個(gè)，也有一個(gè)或三個(gè)的。7.圖案。為了美化票面，體現(xiàn)本國民族文化，除了上述各項(xiàng)內(nèi)容外，各國鈔票上還印有圖案，如國家領(lǐng)導(dǎo)人和知名的歷史人物肖像，有代表性的建筑物、風(fēng)景、動(dòng)物圖案和各式花紋等?？傊煜ぜ垘牌泵嫔系?種要素，有利于認(rèn)證各國鈔票，鑒別外幣的真?zhèn)巍?二、常見外幣防偽常識(shí) 1.美元（1）美元現(xiàn)鈔說明 貨幣名稱：美元（UNITED STATES DOLLAR） 發(fā)行機(jī)構(gòu)：美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行（U.S.FEDERAL RESERVE BANK） 貨幣符號(hào)：U S D 輔幣進(jìn)位：1美元=100分（CENTS） 鈔票面額：1、2、

52、5、10、20、50、100元 現(xiàn)行流通的美元紙幣有三類，數(shù)量最多的是聯(lián)邦儲(chǔ)備鈔票，總面額占流通鈔票的99。其余的1是合眾國鈔票和銀元票，均已停止印制，在市面上偶爾可以見到。不同種類的美元紙幣只要面額相同，其正、背面的主景圖案就是相同的，但票面上的財(cái)政部徽章和冠字號(hào)碼的顏色不同，如聯(lián)邦儲(chǔ)備鈔票上的徽章和冠字號(hào)碼是綠色，合眾國鈔票上的是紅色，銀元票上的是藍(lán)色。下文重點(diǎn)介紹聯(lián)邦儲(chǔ)備鈔票。（2）美元紙幣的票面特征美元是國際印鈔界公認(rèn)的設(shè)計(jì)特征變化最少的鈔票之一。雖經(jīng)多次改版，但不同版別的鈔票變化并不大，只是防偽功能得到了不斷加強(qiáng)。美元紙幣票面尺寸不論面額和版別均為156毫米×66毫米。正面

53、主景圖案為人物頭像，主色調(diào)為黑色。背面的主景圖案為建筑，主色調(diào)為綠色，但不同版別的顏色略有差異，如1934年版背面為深綠色；1950年版北背面為草綠色；1963年版以后各版背面均為墨綠色。（3）美元紙幣的防偽特征1）專用紙張：美鈔的紙張主要是由棉、麻纖維抄造而成。紙張堅(jiān)韌、挺括，在紫外光下無熒光反應(yīng)。2）固定人像水?。?996年版美元紙張加入了與票面人物頭像圖案相同的水印。3）紅、藍(lán)彩色纖維：從1885年版起，美鈔紙張中加入了紅、藍(lán)彩色纖維絲。從1885年版到1928年版美鈔的紅、藍(lán)彩色纖維是采用定向施放的，即紅、藍(lán)纖維絲分布在鈔票的正中間，由上至下形成兩條狹長條帶。1929年版及以后各版中的

54、紅、藍(lán)彩色纖維絲則隨機(jī)分布在整張鈔票中。4）文字安全線：從1990年版起，5美元至100美元各面額紙幣的紙張中加入了一條全埋文字安全線。安全線上印有“USA”及阿拉伯或英文單詞面額數(shù)字字樣。1996年版50、20美元安全線上還增加了美國國旗圖案。1996年版美元的安全線還是熒光安全線，在紫外光下呈現(xiàn)出不同的顏色，100、50、20、10、5美元安全線分別為紅、黃、綠、棕和藍(lán)色。5）雕刻凹版印刷：美元正背面的人像、建筑、邊框及面額數(shù)字等均采用雕刻凹版印刷。用手觸摸有明顯的凹凸感。1996年版美元的人像加大，形象也更生動(dòng)。6）凸版印刷：美元紙幣上的庫印和冠字號(hào)碼是采用凸版印刷的，在鈔票背面的相應(yīng)部位用手觸摸可以感到有凹凸感。7）細(xì)線印刷：1996年版美元在正面人像的背景和背面建筑的背景采用細(xì)線設(shè)計(jì)，該設(shè)計(jì)有很強(qiáng)的防復(fù)印效果。8）凹印縮微文字：從1990年版起，在美元人