小額資金管理制度

1、資金管理制度第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督管理， 加速資金 周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條管理機構1、公司設立財務部，在財務總監(jiān)領導下，辦理公司內(nèi)部獨立 單位的結算、貸款和資金管理工作。第三條存款管理公司在銀行只建立一個存款基本戶，不另設專戶。笫四條 借款和擔保業(yè)務管理1、借款和擔保限額。公司應在每年年初根據(jù)股東會下達的利潤 任務編制資金計劃，報財務部，財務部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營發(fā) 展規(guī)劃，資金來源、資金效益狀況進行綜合平衡后，編制公司定額借 款，全部借款的最高限額及信用擔保的最高限額， 報董事會審批后下 達執(zhí)行。年度中.財務部將嚴格按照限額計劃控制公刮

2、借款規(guī)模，如 因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原 因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，以財務部審查核實后， 提出意見，報董事會審批追加。2、公司內(nèi)借款的審批。凡公司內(nèi)借款金額在 l 0萬元（含1 0 萬元以內(nèi)的，由信貸業(yè)務部審查同意后，報報財務總監(jiān)審批；借款金 額在10萬元以上的，由財務總監(jiān)加簽同意后報執(zhí)行董事或總經(jīng)理審批，同意后放款。3、擔保的審批。向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在 100 萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在100-500萬元的，由財務總監(jiān) 核準，并經(jīng)股東會會議通過。借款擔保審批后，由財務部辦理具體手續(xù)。第五條資金管理和檢查財務部以資金的安全

3、性、效益性、流動性為中心，定期開展以下 資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總經(jīng)理、執(zhí)行董事專 題報告。1、定期檢查公司的現(xiàn)金庫存狀況。2、定期檢查公司的財務部的結算情況。3、定期檢查公司在銀行存款和在財務部存款的對帳工作。4、對公司在財務部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第六條統(tǒng)計報表公司必須在旬后一日內(nèi)向財務部報送旬末在銀行存款、借款結算業(yè)務統(tǒng)計表，財務部匯總后于旬后 2日內(nèi)報總經(jīng)理、董事長。財務部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)報一次 存款余額。信貸管理制度為規(guī)范本司信貸管理行為，合理有效運營資金，防范信貸風險，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共利國

4、擔保法、中 華人民共和國合同法、貴州省小額貸款公司管理辦法等法律法規(guī)， 制定本制度。一、貸款的對象和條件貸款對象是指本司服務區(qū)范圍內(nèi)，經(jīng)工商行政管理機關或主管部 門核準登記的企業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶和具有完全民事 行為能力的自然人。借款人申請貸款應當具備下列基本條件：1、從事符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求的建設和生產(chǎn)經(jīng) 營活動。2、產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益。3、恪守信用，能按期歸還貸款。4、無不良貸款的行為記錄，具有一定的資信等級。5、持有人民銀行核發(fā)的貸款卡或農(nóng)戶貸款證。6、有貸款人認可的切實可行的擔保措施。7、有一定比例的自有資金。8、自愿接受貸款人的檢查監(jiān)督，及時上報各種

5、貸款人所需資料。二、貸款的種類和方式貸款種類：按期限分為短期貸款、中期貸款、長期貸款；按類型 分為工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、個體農(nóng)戶貸款、其他貸款。貸款方式分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款。三、貸款投向與投量第六條 貸款的投向和投量應充分體現(xiàn)為“三農(nóng)”服務宗旨，根 據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展實際合理確定。第七條 嚴格執(zhí)行農(nóng)村公司資產(chǎn)負債比例管理的存貸款比例、中長期貸款比例等規(guī)定，合理有效營運資金。第八條 科學合理編制信貸計劃，對農(nóng)戶貸款實行指導性討劃、 對企業(yè)（工商、農(nóng)經(jīng)、其他）貸款實行指令性計劃。第九條 嚴格堅持“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”的原則，建立有效信 貸進入和退出機制，

6、努力優(yōu)化信貸結構。第十條 發(fā)放貸款要堅持“小額、分散”的原則，努力擴大客戶 數(shù)量和服務覆蓋面，為廣大農(nóng)戶和小企業(yè)提供短期小額貸款服務。同 一借款人的貸款余額，不得超過小額貸款公司資本凈額的5%四、貸款的期限和利率第十一條 按照市場化的原則進行經(jīng)營，自主確定貸款利率，但上限不得超過人民銀行公布貸款基準利率的 4倍，下限不得低于人民 銀行公布貸款基準利率的0.9倍。具體利率的浮動幅度、貸款期限和 貸款償還條款等合同內(nèi)容，由借貸雙方在公平自愿的前提下依法協(xié)商確定五、貸款的程序貸款的操作應按照貸戶申請、貸前調查、貸時審查、會辦審批、 簽訂合同、立據(jù)發(fā)放、貸后檢查、到期催收、按期收回、資料歸檔的 程序辦

7、理。公司并按信貸前臺和業(yè)務前臺分開操作相關程序、要求辦理。1、貸前的調查。信貸業(yè)務部相關人員和信貸負責人必須真實到 戶、到企調查，主要是對借款人的資信等級以及借款的合法性、安全 性、盈利性等情況進行調查，核實抵押物、質押物、保證人情況。2、貸時審查。公司信貸管理部門、信貸負責人按照信貸權限審批貸款，均必須嚴格審核其貸款合法性，安全性、盈利性、信貸合同 文本規(guī)范性，嚴格審查調查人員所提供資料的真實性。嚴格柜面把關 審查。柜面經(jīng)辦人員要嚴格審查借款人，按照信貸管理規(guī)定所必須提 供各種借款資料，要嚴格審查借款人的真實性，手續(xù)的規(guī)范性，貸款 使用的準確性。3、貸后檢查。每月檢查三分之一以上企業(yè)，檢查貸

8、款的使用有 效性，償債能力變化情況，合法、合規(guī)的信貸運作情況。4、堅持貸款回復制度。企業(yè)、自然人短期貸款申請，必須在 2 個工作日內(nèi)給予回復。5、貸款審批。信貸業(yè)務部必須嚴格執(zhí)行公司授權授信的管理規(guī) 定，分級審批及時登記，公司貸款審批實行執(zhí)行董事和總經(jīng)理負責制。6、簽訂借款合同。所有貸款必須簽訂借款合同。借款合同應當 約定借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款、結息方式、 借貸雙方的權利、義務、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。保證擔保貸款應當由保證人與貸款人簽訂保證合同。保證人應當具備保證資格和保證能力，并承擔連帶保證責任。抵、質押擔保貸款應當由抵押人、出質人與貸款人簽訂抵押合同

9、、 質押合同，需要辦理登記的，應依法辦理登記；需要辦理止付的，應 依規(guī)進行止付登記。抵押、質押物應當符合擔保法中抵押物、質 押物條件，抵押、質押物價值必須足夠清償貸款本息。出質人、抵押 財產(chǎn)共有人均須到場簽約。嚴格執(zhí)行先辦理借款合同，后登記的操作 程序。土地使用權抵押須經(jīng)市、區(qū)土地管理部門評估并進行抵押登記， 土地按實際出讓價（指交國土局部分）的90%以內(nèi)確認，劃拔土地按現(xiàn)行市場出讓價格的 40%以內(nèi)確認。土地使用權和地上附著物應 同時抵押并登記。房產(chǎn)抵押須經(jīng)市房產(chǎn)管理部門評估，并進行抵押登記，其使用范 圍內(nèi)的土地使用權必須同時抵押，房產(chǎn)按實際造價折舊后凈值的50% 以內(nèi)確認。設備原則上僅限通

10、用設備按購進價折舊后凈值的 40%以內(nèi)確認， 其他設備一律不得抵押。存單、銀票質押按票面面值的90%以內(nèi)確認，封倉、倉單質押價值不得少于貸款余額的2倍以上確認。對于抵押不足部分應追加落實有經(jīng)濟實力單位擔?；蚵?lián)保。所有借款不論是保證、抵押都必須追加股東在最高額范圍內(nèi)聯(lián)保。7、貸款歸還。在貸款到期前 3日，必須對借款人、出質人、擔 保人發(fā)出貸款還本付息催收通知書， 并取得相應回執(zhí)，對于出現(xiàn)的高 風險貸款，要及時向公司報告，上下聯(lián)動保護債權。8、公司認為需要公證的合同必須及時到市公證處辦理公證。六、不良信貸資產(chǎn)及應收息清收管理1、不良信貸資產(chǎn)及應收息包括逾期、呆滯、呆賬、已核銷呆賬 貸款和待處理抵債

11、資產(chǎn)。應收息包括表內(nèi)外（含登記簿）應收未收利 息。不良貸款應按標準和程序進行認定，并按清收管理標準、措施組 織實施。第二十九條 當月發(fā)生表內(nèi)息按責任貸款損失賠償規(guī)定對審批 人、責任人實施處罰。第三十條公司相應建立健全不良貸款及應收息清收管理監(jiān)測 體系，設立相應報表和登記簿、監(jiān)測臺帳，反映形成原兇、清收方案、 措施及清收到位等相關變動情況。 對當年新劃轉呆滯貸款，從劃轉呆 滯當月開始由信貸管理部逐筆實行責任追究、個人單證制度。第三十一條公司健全不良貸款及應收利息清收考核體系，強化 清收管理力度，規(guī)范清收管理行為，明確清收管理激勵標準。第二章貸款的保全和清償?shù)谌l貸款人應謹防借款人借企業(yè)改制逃

12、避債務，懸空信 貸資產(chǎn)或借承包、租賃、分立、剝離等途徑逃避監(jiān)督或不履行償還貸 款本息責任。第三十三條貸款人應主動參與借款人企業(yè)改制、信貸債務重 組，并要求借款人落實貸款債務，同時將有關情況及時上報公司。第三十四條 對實行承包、租賃經(jīng)營的借款人應在承包租賃合同 中明確落實原貸款債務的償還責任。第三十五條 對實行股份制改造的借款人，原借款債務由改造后 的股份公司全部承擔，重新簽訂借款合同；對實行部分股份制改造的 借款人，改造后的股份公司按占用借款人的資本或資產(chǎn)的比例承擔原 借款人的貸款債務，抵押資產(chǎn)優(yōu)先承擔債務。第三十六條 對聯(lián)營、兼并組成新的企業(yè)法人的借款人，原貸款 債務應由新的企業(yè)法人承擔并重

13、新簽訂借款合同。第三十七條 對分立、剝離的借款人，應在分立、剝離前清償貸 款債務，或提供相應的擔保，或按分立、剝離所占資本或資產(chǎn)比例承 擔貸款債務。第三十八條 對產(chǎn)權有償轉讓或申請解散的企業(yè)， 應在產(chǎn)權轉讓 或解散前落實和清償貸款債務。第三十九條對破產(chǎn)的借款人，應依法參與企業(yè)財產(chǎn)的清算及債 務的處理，對已設定財產(chǎn)抵押、質押的債權，公司行優(yōu)先受償權，無 財產(chǎn)擔保的貸款債權按法定程序追究擔保單位連帶責任，并按比例受第三章信貸風險的預警管理第四十條 堅持信貸風險監(jiān)測制度。準確測算每筆貸款的風險度，每月測算貸款存量風險度，實行企業(yè)現(xiàn)金流量的動態(tài)監(jiān)測和建立 健全信貸企動態(tài)監(jiān)測臺帳，反映信貸企業(yè)資產(chǎn)、負債

14、變動等情況。第四十一條 小額貸款公司參照商業(yè)銀行貸款 5級分類（商業(yè)銀行將 貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良 貸款。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按 時足額償還。關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息， 但存在一些可能對 償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收 入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。）對貸款進行分類時，要以

15、評 估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主 要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能 力的非財務因素等辦法，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度， 準確進行資產(chǎn)分類，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在 100刈上, 全面覆蓋風險。第四十二條 堅持按月到企 （戶）檢查制度。營業(yè)部逐月及時 向業(yè)務拓展部報送檢查情況報告表，業(yè)務拓展部每月對營業(yè)部組抽 查，并對檢查和前期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和追究相關人員 責任，到時將檢查和處理情況向主任審報告第四十三條 信貸檔案管理。必須按企業(yè)、農(nóng)戶建檔要求分類， 分別進行收集、裝訂

16、、保管完好，規(guī)范入檔。第四十四條 建立壓降企業(yè)和農(nóng)戶的監(jiān)測臺帳。 雙向監(jiān)測貸款風 險的變化情況，并及時落實好在崗人員的清收責任， 進一步降低信貸 風險。第十一章貸款管理的特別規(guī)定第四十五條借款人有下列情形之一，不得對其發(fā)放貸款1、不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)。2、國家明文禁止的產(chǎn)品項目或違法經(jīng)營活動的。3、不符合貸款基本條件的借款人。4、借款用作企業(yè)注冊資本余、股本金。5、借款用于財政稅費，鎮(zhèn)、村、組公益性支出。6、信貸企業(yè)體制變更等過程中，未清償原有貸款債務或未全 部落實原有貸款債務并提供相應擔保的。7、借款用于入股和投資的。8、借款用于歸還貸款利息及租金的。9、貸款用于非申請用途的。10

17、、貸款用于歸還借款人其他非生產(chǎn)性正常往來債務的。第四十六條嚴禁下列情形發(fā)生（十個嚴禁）：1、嚴禁逆程序、越程序發(fā)放貸款。2、嚴禁發(fā)放跨服務區(qū)域貸款。3、嚴禁向有貸款的企業(yè)法人發(fā)放個體貸款。4、嚴禁發(fā)放冒名借名貸款。5、嚴禁借證借貸、壘大戶貸款。6、嚴禁發(fā)放無責任人或責任人不明確的貸款。7、嚴禁超授權放款，化整為零貸款。8、嚴禁服務轄區(qū)內(nèi)兩個或兩個以上公司 （部）對借款人發(fā)放貸 款。9、嚴禁發(fā)放調查不實，手續(xù)不全的貸款。10、嚴禁發(fā)放應領貸款卡而無的借款人貸款 （農(nóng)戶指應符合領 卡條款而未領卡的農(nóng)戶）。第十二章貸款的責任管理第四十七條信貸管理實行授權分級管理信貸審查負責制，并相 應建立貸款調查、

18、審查和決策等責任人制度。第四十八條 建立信貸人員呆帳準備金累積制度， 累積對象為從 事信貸崗位人員發(fā)放的農(nóng)戶貸款、 個體工商戶貸款。按計算機采集的 貸款“責任人代碼"所統(tǒng)計的貸款利息收入金額的 1%,以信貸員分 別開立專戶計息。利息收入金額由公司微機按季采集后交業(yè)務拓展部 計算，并經(jīng)監(jiān)察審計部、財務會計部復核審查后出賬，由財務部與業(yè) 務拓展部建立雙帳套管理。累積的呆帳準備金用于抵算在正常程序下 發(fā)放的貸款，由于不可抗力形成不良貸款的損失賠償責任。第四十九條 建立健全信貸工作崗位責任制，公司需將貸款管理 每個環(huán)節(jié)的管理責任落實到崗、到人，嚴格劃分其信貸管理環(huán)節(jié)內(nèi)控 管理機制的各工種的崗

19、位職責并承擔相應的責任。第五十條 公司分工包片人員、信貸人員擔負調查失誤，評估失 準按期收繳本息的責任；柜面經(jīng)辦人員負柜面把關審查不嚴所造成損 失的連帶賠償責任；主管信貸員、主任負審查、決策失誤的責任：貸 后檢查人員負檢查失誤、清收不力的損失賠償連帶責任。上報公司審 批貸款，業(yè)務拓展部負調查失誤和評估失準、按期收回的責任，信貸 管理部負審查失誤、監(jiān)測清收不力責任。第五十一條 實行貸款損失賠償制。按貸款調查、審查、審批、 會辦時的責任確定，調查人（責任人）、審查人、審批人分別按規(guī)定的 比例承擔損失賠償責任。因貸款調查不實、貸款的手續(xù)不合規(guī)、不合 法等人為因素形成不良貸款的，追究相應崗位及失職的違

20、紀、失職、 瀆職責任，自形成不良貸款之日起認定賠償責任。盤活、保全不良貸款按劃線管理前的規(guī)定執(zhí)行第五十二條 建立信貸崗位人員離職審計監(jiān)交制度。信貸人員在：調離崗位時，公司必須對其在任期間所發(fā)放貸款情況進行審計及 監(jiān)交。由公司業(yè)務拓展部、信貸管理部、監(jiān)察審計部等絹.成監(jiān)交小 組會同公按借據(jù)和檔案清單.辦理交接手續(xù)。接收人如有異議并經(jīng)監(jiān)： 交小組認可的，可暫不接收，責任人為原責任人；因交接不清形成.貸 款損失的，交接雙方各承擔 50%的損失；交接無異議的，接受人承 擔全額責任。第十三章信貸登記、咨詢、安全管理第五十三條 公司在辦理貸款業(yè)務時，應查驗借款人的貸款卡， 并通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢借

21、款人貸款卡的狀態(tài)和借款人資 信情況。不得對持有被暫停、注銷貸款卡的借款人發(fā)生新的貸款業(yè)務。第五十四條 公司所辦理的信貸業(yè)務，應及時、完整地在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)相關報表中填列有關要素、數(shù)據(jù)，呆賬核銷時，應注 明“呆賬核銷”字樣，并及時、準確上報公司信貸部門。對中國人民銀行規(guī)定須登記的其他事項，公司應及時、完整地在 企業(yè)大事登記表中填列有關要素、數(shù)據(jù)。第五十五條公司對所發(fā)生信貸業(yè)務的借款人資信查詢，必須由 借款人提供貸款卡、密碼：對已發(fā)生信貸業(yè)務的借款人的資信查詢， 可通過借款人的貸款卡編碼、組織機構代碼或名稱進行。第五十六條 公司除可查詢中國人民銀行所發(fā)布的公共信息外，只能查詢與其發(fā)生或申請發(fā)

22、生信貸業(yè)務關系的借款人的資信情況。當所有信貸業(yè)務關系解除后，公司不再具有對該借款人資信情況的查詢 權。第五十七條公司通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢獲取的借款 人資信情況，不得向第三方泄露。第五十八條信貸登記咨詢系統(tǒng)的系統(tǒng)管理員和操作員不得互 相兼職，調離崗位前需在有關部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。第五十九條信貸登記咨詢系統(tǒng)的操作應嚴格按中國人民銀行 的有關規(guī)定進行。第六十條 信貸登記咨詢設備的安裝、使用應符合同家的有關規(guī) 定，定期進行檢查、維護。第六十一條信貸登記咨詢系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份工作須符合同家有 關規(guī)定。第十四章信貸人員的管理第六十二條 信貸人員上崗必須由公司直接明確， 公司所屬部門 只有建議權，無

23、信貸人員調整權。見習信貸員、專職組資金客戶經(jīng)理 無貸款調查、建議權，僅有貸款按期收繳清收權。實行信貸人員執(zhí)業(yè) 準入制。對責任貸款累計數(shù)額超過 25萬未收回的一律不得從事信貸 崗位，作為專職組織資金客戶經(jīng)理處置。 對于當年新增個體逾期責任 貸款超過25萬元的信貸人員一律轉為專職組織資金客戶經(jīng)理，除清 收逾期貸款外，不得從事貸款的發(fā)放業(yè)務。第六十三條實行信貸主管制。公司營業(yè)部設主管信貸員一名， 行使主管信貸職權。管信貸員的人選由公司推薦，經(jīng)公司業(yè)務拓展部、 信貸管理部、人力資源部等部門考察審查，報公司事會確認后聘任， 公司相關管理部門負責進行業(yè)務指導和監(jiān)督管理。 主管信貸員南接對 公刮負責，同時作

24、為營業(yè)部主任的參謀、助手，參與所在單位業(yè)務經(jīng) 營的決策和管理，對信貸管理實施全過程監(jiān)督，確保信貸合規(guī)運作、 業(yè)務發(fā)展。（一）、職責l、認真貫徹執(zhí)行商業(yè)銀行法、擔保法、合同法、貸款 通則等法律法規(guī)及其他有關政策；2、依據(jù)公司的信貸管理制度、辦法，規(guī)范和監(jiān)督本單位信貸運，作行為，努力完成本職工作；3、遵循信貸市場需求與營銷規(guī)則，大力營銷貸款，提高經(jīng)營效.4、督促本單位信貸人員按照分工做好各項信貸報表和有關文字材料的上報工作；5、協(xié)助主任制定全年信貸工作計劃、崗位責任制、不良貸款監(jiān)管清收責任制度、信貸人員學習制度，并負責制度的執(zhí)行利考核；6、按照規(guī)范化、制度化、程序化的要求，抓好信貸軟件資料的立卷歸

25、檔工作；7、建立好各類貸款戶經(jīng)濟檔案，并按照信貸“三查 ”要求進行管 理;8、對各類貸款的風險防范負有檢查及管理責任。9、負責整理、登記凡經(jīng)社務會會辦研究的貸款會辦記錄簿。（二）、職權1、對本單位貸款是否違反“十不準、十個嚴禁”的情況進行：2、審查本單位各類貸款的清收責任是否明確，保證、抵 （質）押 手續(xù)是否合法、有效；3、在授權范圍內(nèi)審查、批準監(jiān)督信貸工作全過程并承擔責任；4、有權拒絕辦理各類違章違紀貸款，有權直接向公司反映信貸 管理情況和所發(fā)現(xiàn)的問題，有權監(jiān)督貸款會辦審批全過程。（三）、報酬明確主管信貸崗位報酬，是主任或主任助理的享受公司規(guī)定考核 系數(shù)，其他人員按主管會計崗位系數(shù)執(zhí)行。主管

26、信貸員的勞動紀律， 政治業(yè)務學習，工作現(xiàn)實表現(xiàn)，生活作風建設等情況以及相關考核項 目由所在單位負責考核分配；主管信貸員職責履行及工作質量考核由 公司業(yè)務拓展部、信貸管理部共同負責按月考核、按季兌現(xiàn)，并按季 向公司經(jīng)理室報告。（四）、獎罰對工作認真負責，堅持原則、鉆研業(yè)務、規(guī)范執(zhí)行、廉潔奉公、在維護信貸資金安全工作中成績顯著的主管信貸員，由公司給予表彰獎勵。 對工作失職的主管信貸員，除按公司崗位考核辦法予以處罰 外，當年不得參加職稱評聘、晉升晉級和先進個人評選。情節(jié)嚴重的, 公司予以調整崗位，并根據(jù)具體情況追究責任。第六十四條 實行信貸人員術位淘汰制。崗位培訓、年終考核不及格者或倒數(shù)第1 3名者

27、，取消其任職資格，調離信貸崗位。信貸 崗位調整必須履行交接手續(xù)。信貸人員在崗期間，如有重大違章違紀 問題，可隨時進行調整。分工片內(nèi)當年到期貸款收回率達不到 99. 8% 者，年終不得評為先進個人。（一）財務會計管理制度第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展， 提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)中華人民共和國會計法、根據(jù)國家其他 有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護 資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健

28、全財務管理制度，認 真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準 確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部 定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考 核工作。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面， 公司財務管理中 心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí) 行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司 發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證

29、。 記帳憑證的 內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科 目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管 人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋 章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的 需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會 計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合 法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時 應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條會計人員根據(jù)不同的帳務

30、內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其 他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī) 定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作 全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān) 交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后， 移交人員方可 調離或離職。第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資， 根據(jù)驗資報告向投資者 開具出資

31、證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資， 股東應按公司 章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。 財 務部門應據(jù)實調整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按 月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的 真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實 無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務 管理中心登記后才能正式對

32、外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有 負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條 例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部 分要及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金 日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。 財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查， 以保證現(xiàn)金的 安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作， 非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人 統(tǒng)一保

33、管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不 準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達帳項 進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收, 避免形成壞帳。第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批 程式，借款的審批程式是：借款人一部門負責人-財務負責人-總經(jīng) 理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第二十

34、四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投 資，短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、 核算收入成本和損益。第二十五條長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投 資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性 分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準后，由財務管理中心辦理 入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本 法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。第二十六條固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進 行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸 工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具

35、等；不屬于經(jīng)營主要設備 的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。第二十七條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資 產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記 工作，財務部應建立固定資產(chǎn)明細賬。第二十八條固定資產(chǎn)的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采 用直線法分類計提，分類折舊年限為：1 .房屋、建筑物，為20年；2 .飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備，為 10 年；3 .與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具等，為 5年；4 .飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為 4年；5 .電子設備，為3年。第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定

36、資產(chǎn)不再提取折舊，提前報 廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊， 當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊。第三十條對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合管理 部負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應及時查明原因，并編制 盤盈盤虧表，報財務部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務處理。第三H一條無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。第三十二條遞延資產(chǎn)是不能全部計入當期損益， 需要在以后年度內(nèi)分期 攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限 超過一年

37、，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤入 成本。分攤期不短于5年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效 租賃期內(nèi)分期攤銷。第三十三條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收 入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證 公司損益的真實性。第三十四條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外 或作其他處理。第三十五條公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出， 按規(guī)定計 入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。 控制好成本 費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。第三十六條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支

38、 出等。（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職 工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤 銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使 用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種 準備金等其他費用。（三）固定資產(chǎn)折舊費：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī) 定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分攤期不短于5年。（五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳 準備金。投資風險準備金按年末長期投資余額的 1%;行差額提取， 壞帳準備金按年末應

39、收賬款余額的 1%1取。（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、 取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。第三十七條職工福利費按工資總額14%f提，工會經(jīng)費按工資總額2%十 提，教育經(jīng)費按工資總額3府提。第三十八條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審 批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證， 未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反 映。第三十九條公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支 出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、 分 析、制定降低成本的措施。第四十條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附

40、加-營業(yè)支出利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入 -營業(yè)外支 出（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收 入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返 還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應 付款項等。（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項支 出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救 濟性捐贈、賠償金、違約金等。第四十一條公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配:（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；

41、（二）彌補公司以前年度虧損；（三）提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提取，盈余公積金已達注冊資本的 50%時不再 提取。（四）提取公積金、公益金按稅后利潤的 5%計提，主要用 于公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配 利潤。第四十二條財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損 益表。年度財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費 用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內(nèi)完成，年度財務會計報告應于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務所進 行審計。第四十三條年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內(nèi)容包 括：（一）業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉情 況，財務收支情況等。（二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說