基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬試驗(yàn)教程

1、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)教程精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)該項(xiàng)模擬實(shí)驗(yàn)，強(qiáng)化基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)踐性環(huán)節(jié)的教學(xué)，使學(xué)生全面、系統(tǒng)地掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算的 基本程序和方法，熟悉部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，培養(yǎng)學(xué)生的基本操作技能和動(dòng)手能力，以進(jìn)一步理解和 掌握會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)理論、基本方法和基本技能，為今后學(xué)習(xí)其他專業(yè)課程打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。二、完成實(shí)驗(yàn)所需掌握知識(shí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)教材所講授的全部知識(shí)，特別是原始憑證的填制和審核；記賬憑證的填制和審核；賬簿 的登記、對(duì)賬、結(jié)賬和更正錯(cuò)賬；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制；科目匯總表核算形式下的賬簿組織和記賬程序。三、模擬實(shí)

2、驗(yàn)資料（一）單位概況泰山公司是一個(gè)中型企業(yè)，主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品。會(huì)計(jì)核算形式采用科目匯總表核算形式，按月編制科目匯總表，登記總賬。該廠財(cái)務(wù)科現(xiàn)有6名同志，崗位分工為出納、 財(cái)產(chǎn)物資核算、成本費(fèi)用核算、 往來(lái)結(jié)算、總賬報(bào)表和會(huì)計(jì)主管。該廠為增值稅一般納稅人，納稅人登記號(hào)為370900100121060;開(kāi)戶銀行為：工行泰安支行財(cái)院分理處，賬號(hào)為22126069260;核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額為 4 500元。廠址：泰安市文化路 44號(hào) 電話8332382（二）泰山公司 2008年12月1日總分類賬戶余額如下表12月初總賬賬戶期初余額表單位：元帳戶名稱借方余額貸方余額庫(kù)存現(xiàn)金2, 970銀行存款45

3、2, 000應(yīng)收票據(jù)50, 000應(yīng)收帳款18, 000其他應(yīng)收款6, 000原材料300, 000庫(kù)存成品260, 000生產(chǎn)成本70, 490交易性金融資產(chǎn)9, 000長(zhǎng)期股權(quán)投資100, 000固定資產(chǎn)2, 474, 000累計(jì)折舊620, 000口療10, 000短期借款400, 000應(yīng)付票據(jù)316, 000應(yīng)付賬款70, 000應(yīng)交稅費(fèi)33, 960應(yīng)付職，薪酬25, 000其他應(yīng)付款460應(yīng)付利息20, 000實(shí)收資本1, 300, 000資本公積75, 000盈余公積62, 040本年利潤(rùn)830, 000合計(jì)3, 500, 4103, 500, 410（三）2008年12月1日

4、，有關(guān)明細(xì)賬戶余額如下：1 .“原材料”甲材料30, 000公斤，每公斤 4.10元，計(jì)123, 000元乙材料 59, 000公斤，每公斤 3元，計(jì)177, 000元2 .“生產(chǎn)成本”70, 490元成本計(jì)算 對(duì)象月初在產(chǎn)品數(shù)量（件）月初在產(chǎn)品成本直接材料燃料和動(dòng)力直接人工制造費(fèi)用合計(jì)B產(chǎn)品1040, 0005, 49015, 00010, 00070, 4903 .“應(yīng)付賬款”濟(jì)南公司（貸方）20, 000元聊城公司（貸方）50, 000元4 .“應(yīng)交稅費(fèi)”應(yīng)交增值稅15,330元應(yīng)交城建稅1,073元教育費(fèi)附加460元應(yīng)交所得稅17,097元5 .“庫(kù)存商品”A產(chǎn)品，650件，總成本14

5、0000元-B產(chǎn)品 750件，總成本 120000元1 . 1日，接銀行通知，收到東風(fēng)公司投資10 000元。中國(guó)工商銀行 信匯 憑證（收賬通知）委托號(hào)碼：000069委托日期2008年12月7日第 號(hào)匯款人全稱東風(fēng)公司收款人全稱泰山公司賬號(hào)或地址3674515638開(kāi)戶行工商銀行鄭州 營(yíng)業(yè)部賬號(hào) 地址22126069260開(kāi)戶 銀行工行泰安支行財(cái)院分理處委收 金額人民幣(大寫(xiě))叁拾壹萬(wàn)伍仟玖佰元正千百十萬(wàn)千百十元角分¥1000000款項(xiàng) 內(nèi)容投資委托收款憑據(jù)名 稱發(fā) 票附寄單證張數(shù)2備注：款項(xiàng)收妥日期年 月 日收款人開(kāi)戶行 蓋章月日單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬2. (1) 2日，向上海公司

6、購(gòu)入甲材料28 680元，已通過(guò)銀行以委托收款方式付清。鐵路局運(yùn)雜費(fèi)專用發(fā)票上海鐵路局運(yùn)輸號(hào)碼N0 865494發(fā)站上海到站泰安市車種名號(hào)貨車自重集裝箱型HG運(yùn)到 期限保價(jià)金額運(yùn)價(jià)里程收款 人全稱泰山公司發(fā)貨 人地址上海公司現(xiàn)付費(fèi)用地址泰安市文化路全稱蒲東新區(qū)項(xiàng)目金額購(gòu)貨名稱件數(shù)貨物重 量mt運(yùn)價(jià) 號(hào)運(yùn)價(jià) 率附記、-, yFf-t 運(yùn)費(fèi)340.00甲材料16000保險(xiǎn)費(fèi)150.00其他110.00發(fā)貨人聲明事項(xiàng)：鐵路局聲明事項(xiàng)：合計(jì)600.00上海市增值稅專用發(fā)票精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有開(kāi)票日期：2008年12月28日NO.

7、0063490購(gòu)貨 單位名稱泰山公司納稅人登記號(hào)370900100121060地址 電話泰安市文化路44 號(hào)開(kāi)戶銀行賬號(hào)工行泰安支行財(cái)院分理處22126069260商品或 勞務(wù)名稱fh1 單位數(shù)量單 價(jià)金額稅 率金額百方阡- E' 7!隹茨八無(wú)阡1:保分甲材料kg60004240000017408000合計(jì)2400000408000價(jià)稅合計(jì)X佰 X拾貳萬(wàn)捌仟零佰捌拾零元零角零分 ¥28080.00銷貨 單位名稱上海公司納稅人登記號(hào)230102100120054地址上海浦東新區(qū)開(kāi)戶銀行賬號(hào)工行十二辦收款人：張平開(kāi)票單位(未蓋章無(wú)效)結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬(2)上述甲材料運(yùn)達(dá)企業(yè)并已驗(yàn)收

8、入庫(kù)，按其實(shí)際成本轉(zhuǎn)賬。供應(yīng)單位：上海公司收料 單材料科目： 編號(hào)：01發(fā)票號(hào)碼：00634902008 年12月2日 材料類別：甲材料 倉(cāng)庫(kù)：壹材 料 編 號(hào)名稱規(guī) 格計(jì) 量 單 位數(shù)量實(shí)際成本應(yīng)收實(shí)收買，單價(jià)價(jià)金額運(yùn)雜 費(fèi)其他合計(jì)甲材料kg6000600042400060024600收款人：劉彬經(jīng)手人；陳明3. 3日，采購(gòu)員劉成預(yù)借差旅費(fèi)1 000元，以現(xiàn)金支付。借據(jù)（副聯(lián)）年 月 日今借到人民幣（大寫(xiě)）¥本聯(lián)系記賬聯(lián)，其中：支票現(xiàn)金只作記賬依據(jù),系作之用不作結(jié)算憑證。批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)人借款人4. . 4日，開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金600元，備作零星開(kāi)支。中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根V

9、I II 01696868科 目對(duì)方科目精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有5. 4日，接銀行通知，黃海公司還來(lái)前欠貨款8 000元，已存入銀行存款戶。中國(guó)工商銀行信匯憑證第4號(hào)委托日期 2008年12月7日第87 號(hào)匯 款人全稱黃海公司收款人全 稱泰山公司賬號(hào) 或地址116600004101匯出地點(diǎn)山東 省泰 安市匯出行 名稱工行財(cái) 院分理地址22126069260匯出 地點(diǎn)山東 省聊 城市匯入 行名 稱X商銀行 聊城營(yíng)業(yè) 部金 額人民幣（大寫(xiě)）捌仟元正千百十萬(wàn)千百十元角分¥800000匯款用途：貨款留行待取預(yù)留收款人印鑒6

10、. 4日，售給徐州公司 A產(chǎn)品款已收到并存入銀行。山東省增值稅專用發(fā)票開(kāi)票日期：2008年12月4日 NO.0063490購(gòu)貨 單位名稱徐州公司納稅人登記號(hào)29060210010036地址 電話中州路188號(hào)開(kāi)戶銀行賬號(hào)工商行二分行 20100356商品或勞 務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅 率金額4萬(wàn)3二百> %11十7f千1r十7E/1分A產(chǎn)品件50020010000000171700000合計(jì)¥10000000¥1700000價(jià)稅合計(jì)（大 寫(xiě)）X 佰 壹拾壹萬(wàn)柒仟零佰捌拾零元零角零 分¥117 000.00銷貨 單位名稱泰山公司納稅人登記號(hào)37090010

11、0120060地址 電話泰安文化路44號(hào)8332382開(kāi)戶銀行賬號(hào)工行泰安支行財(cái)院分理處收款人：李為開(kāi)票單位（未蓋章無(wú)效）結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）2008年12月4日第004號(hào)收款人全 稱泰山公司付 款 人全 稱徐州公司賬號(hào)22126069260賬號(hào)20100354開(kāi)戶銀行工行財(cái)院開(kāi)戶銀行市工行二分行人民幣（大寫(xiě)）壹拾壹萬(wàn)柒仟零佰零拾零元整千百十萬(wàn)千百十元角分¥11700000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支1加左日存至音單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核 記賬7. 5日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出下列材料，其用途如下:用途甲材料乙材料合計(jì)數(shù)量（kg）金額（元）數(shù)量（kg）金額（元）生產(chǎn)A產(chǎn)品10, 00041, 00

12、05, 00015, 00056, 000生產(chǎn)B產(chǎn)品6 , 00024, 6004, 00012, 00036, 600車間一般耗用1, 0003 , 0003, 000行政管理部門2, 0006 , 0006, 000合計(jì)160 0065, 60012, 00036, 000101, 6008. 5日，售給長(zhǎng)江公司 B產(chǎn)品，收到期限為六個(gè)月的銀行承兌匯票。山東省增值稅專用發(fā)票開(kāi)票日期：2008年12月5日N）0063490購(gòu)貨 單位名稱長(zhǎng)江公司納稅人登記號(hào)280602100120026地址 電話長(zhǎng)江路188號(hào)開(kāi)戶銀行賬號(hào)工商長(zhǎng)江分行 20100668112商品或勞務(wù)名 稱計(jì)量 單位數(shù) 量單價(jià)

13、金額稅 率金額白十萬(wàn)千百十無(wú)角分%E葉無(wú)阡- E1.71；有1夕B產(chǎn)品件2003006000000171020000合計(jì)¥6000000¥1020000價(jià)稅合計(jì)X佰x拾柒萬(wàn)零仟貳佰零拾零元零角零分 ¥70200銷貨 單位名稱泰山公司納稅人登記號(hào)370900100120060地址 電話泰安文化路44號(hào)8332382開(kāi)戶銀行賬號(hào)工行泰安支行財(cái)院分理處收款人：李為開(kāi)票單位（未蓋章無(wú)效）結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬9.6日，從銀行提取現(xiàn)金 70 000元，備發(fā)工資。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票VI II 01696868科 目對(duì)方科目單位主管會(huì)計(jì)10. 6日，以現(xiàn)金發(fā)放本月職工工資。工資結(jié)算單

14、機(jī)加工車間：鉗工班 2008 年12月姓名基本工資獎(jiǎng)金加班 工資應(yīng)付工資實(shí)發(fā) 工資簽章標(biāo)準(zhǔn)工資崗技工資李明158625025295295（略）張義228803215355355精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有合計(jì)182068040025031503150（其他車間、部門工資結(jié)算單略）工資結(jié)算匯總表2008年12月6日姓名基本工資獎(jiǎng)金加班 工資應(yīng)付工 資實(shí)發(fā)工 資章標(biāo)準(zhǔn)工 資崗技工 資基本 生產(chǎn) 車間生產(chǎn)工人36, 0004, 0006, 0004, 00050, 00050, 000（ 略）管理人員3, 0001, 0004, 00

15、04, 000企業(yè)管理人員12, 0004, 00016, 00016, 000合計(jì)51, 0004, 00011, 00070, 00070, 000主管張勤審核李艷制表劉東11. 6日，以銀行存款交納上月各種稅金及教育費(fèi)附加。（中華人民共和稅收交款書(shū)4份）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VI II 0297386科 目銀行存款對(duì)方科目應(yīng)交稅費(fèi)精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有出票日期2002年12月6日精品文檔單位主管會(huì)計(jì)元。60, 00012. 6日，國(guó)家投入新設(shè)備一臺(tái)，交付車間使用。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法對(duì)貴廠接受山東

16、國(guó)資委投入磨床一臺(tái)進(jìn)行評(píng)估，確認(rèn)價(jià)為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師李忠 張華泰安岱宗會(huì)計(jì)師事務(wù)所二00八年十二月六日投出單位：山東省國(guó)資委固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單投入單位：泰山公司2008 年12月6日轉(zhuǎn)移單號(hào)：008轉(zhuǎn)移原因投資確認(rèn)價(jià)值60, 000 元名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量預(yù)計(jì)使 用年限已使用 年限原值已提 折舊凈值磨床臺(tái)11060, 000投出單位（公章）投入單位（公章）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)：設(shè)備科長(zhǎng)：財(cái)務(wù)科長(zhǎng)：設(shè)備科長(zhǎng)：13. 6日，向聊城公司購(gòu)入材料，已驗(yàn)收入庫(kù)，款暫欠。山東省增值稅專用發(fā)票開(kāi)票日期：2008年12月6日NO.0063490-購(gòu)貨單位名稱泰山公司納稅人登記號(hào)370900100121060地址 電話泰安市文化

17、路44號(hào)開(kāi)戶銀行賬號(hào)工行泰安支行財(cái)院分理處22126069260商品或勞務(wù) 名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅 率金額百葉萬(wàn)阡E. 1五:侔分.%1天一阡- E葉-71；響夕甲材料公斤50004. 10205000017348500乙材料公斤200003.006000000171020000合計(jì)¥80500001368500價(jià)稅合計(jì)（大 寫(xiě)）X佰 x拾玖萬(wàn)肆仟壹佰捌拾伍元零角零分¥94185.00銷貨 單位名稱聊城公司納稅人登記號(hào)3712010210015056地址 電話聊城新華路6874659開(kāi)戶銀行賬號(hào)工行城中辦事處47846057228收款人：張平開(kāi)票單供應(yīng)單位：聊城公司發(fā)票

18、號(hào)碼：0063490200.位（未蓋章無(wú)效）收料 單結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬材料科目：原材料 編號(hào)：02材料類別：甲材料 倉(cāng)庫(kù)：018年12月6日材 料 編 號(hào)名稱規(guī) 格fh1 單位數(shù)量實(shí)際成本應(yīng)收實(shí)收買價(jià)運(yùn) 雜 費(fèi)苴他合計(jì)單價(jià)金額甲材料公斤500050004.102050020500乙材料公斤20000200003.006000060 000收款人：劉彬經(jīng)手人：袁紅14 .銷售A、B產(chǎn)品，已辦妥委托收款手續(xù)山東省增值稅專用發(fā)票開(kāi)票日期：2008年12月7日NO.0000068購(gòu)貨 單位名稱鄭州公司納稅人登記號(hào)876948645132555地址 電話鄭州市東關(guān)街3876452開(kāi)戶銀行賬號(hào)36745156

19、38商品或勞 務(wù)名稱單 位數(shù) 量單 價(jià)金額稅 率金額白葉萬(wàn)阡E十五:角夕-%百十萬(wàn)千白-+無(wú)；憑4A產(chǎn)品件60020012000000172040000B產(chǎn)品件50030015000000172550000合計(jì)¥27000000¥4590000價(jià)稅合計(jì)（大 寫(xiě)）X佰叁拾壹萬(wàn)伍仟玖佰零拾零元零角零分 ¥ 315900.00銷貨 單位名稱泰山公司納稅人登記號(hào)370900100121060地址 電話泰安市文化路8332382開(kāi)戶銀行賬號(hào)22126069260收款人：李為開(kāi)票單位（未蓋章無(wú)效）結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬委托銀行收款 憑證委托號(hào)碼：000069委托日期 2008年12月

20、7日第 號(hào)付 款 人全稱鄭州公司收 款 人全稱泰山公司賬號(hào)或地址3674515638開(kāi)戶行工商銀行鄭 州營(yíng)業(yè)部賬號(hào)地址22126069260開(kāi)戶銀行工行泰安支行財(cái)院分理處委收金 額人民幣大寫(xiě)）叁拾壹萬(wàn)伍仟玖佰兀正千百十萬(wàn)千百十元角分¥31590000精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有款項(xiàng)內(nèi) 容銷售產(chǎn)品貨款委托收款 憑據(jù)名稱發(fā) 票附寄單 證張數(shù)2備注：款項(xiàng)收妥日期年 月 日收款人開(kāi)戶銀行蓋章月 日復(fù)核單位主管會(huì)計(jì)記賬15 .償還聊城公司購(gòu)料款。中國(guó)工商銀行電匯憑證16. 8日，向銀行申請(qǐng)取得三個(gè)月借款，已辦妥。中國(guó)工商銀行短期借款合同

21、立合同單位：中國(guó)工商銀行泰安分行（以下簡(jiǎn)稱貸款方）泰山公司 （以下簡(jiǎn)稱借款方）為明確責(zé)任，恪守合同，特簽訂本合同，共同信守。一、貸款種類：企業(yè)短期流動(dòng)資金借款二、借款金額：貳拾萬(wàn)元整三、借款用途：購(gòu)原材料四、借款利息：月息千分之一，按季收息，利隨本清。如遇國(guó)家調(diào)整利息率，按調(diào)整后的規(guī)定計(jì)算。五、借款期限：借款時(shí)間自二00八十二月六日 至二00九 年 ,月 : 日止。六、還款來(lái)源：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入七、還款方式：轉(zhuǎn)賬八、保證條款：借款方請(qǐng)岱東公司作為借款人保證方,經(jīng)貸款方審查，證實(shí)保證方具有擔(dān)保資格和 足夠代償借款的能力。保證方有權(quán)檢查和督促借款方履行合同。當(dāng)借款方不履行合同時(shí)，由保證方承擔(dān)償 還借款

22、本息的責(zé)任。必要時(shí)貸款方可以從保證方的存款戶內(nèi)扣收貸款本息。九、違約責(zé)任：（略）十、合同附件（略）法人代表：宋明（蓋章）法人代表：張勤（蓋章）戶：22126069260本合同正本一式三份，借款方、貸款方、保證方各執(zhí)一份；合同副本X份，報(bào)送X有關(guān)各單位各留 存一份。貸款方：工行泰安分行（公章）借款方：泰山公司（公章）借款方開(kāi)戶銀行：工商銀行財(cái)院分理處賬2008年12月6日精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有工業(yè)企業(yè)借款借據(jù)（收賬通知）借款企業(yè)名稱：泰山公司 2008 年12月8日貸款 種類短期流動(dòng)資金借款貸款號(hào)13622126069260

23、借款 金額人民幣（大寫(xiě)）貳拾萬(wàn)元整億千百十萬(wàn)千百十元角分¥20000000借款用途：購(gòu)原材料約定還款期期限3 個(gè)月;F 2009年3月6日到期上列貨款已批準(zhǔn)發(fā)放，轉(zhuǎn)入你單位存款戶此致（銀行簽章）單位分錄：借：貸：主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬年月日17. 9日，購(gòu)買辦公用品，以現(xiàn)金支付。辦公用品領(lǐng)用表2008年12月9日領(lǐng)用部門領(lǐng)發(fā)數(shù)量金額計(jì)算器工作手冊(cè)墨水稿紙機(jī)加工車間1251043. 00獅焊車間104835. 00裝配車間104835. 00維修車間83627. 00廠部3201025360. 00合計(jì)3602657500. 00泰安市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票客戶名稱： 泰山公司2008年12月9日

24、NO.0582762貨號(hào)品名及規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額萬(wàn)千百十元角分計(jì)算器個(gè)390.00超十萬(wàn)元無(wú)效27000工作手冊(cè)本601.509000稿紙本572.0011400墨水瓶261.002600合計(jì) 金額（大寫(xiě)）伍佰元整合 計(jì)¥50000付款 方式現(xiàn)金開(kāi)戶銀行及賬號(hào)收款企業(yè)（蓋章有效）收款人：張力開(kāi)票人：李紅18. 10日，接銀行通知，企業(yè)對(duì)外投資分來(lái)投資收益已收妥入賬。中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單2008年12月10日第 026 號(hào)收款人全稱泰山公司賬號(hào)地址22126069260開(kāi)戶銀行X商銀行泰安宮業(yè)部火車站辦事處委收金額人民幣（大寫(xiě)）肆仟元正百十萬(wàn)千百元角分¥400000付 款 人

25、全稱 或賬 號(hào)開(kāi) 戶 行種類十萬(wàn)千百十元角分全稱 或賬 號(hào)開(kāi) 戶 行票據(jù) 種類魯中 公司工 行轉(zhuǎn)支¥400000單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬泰山公司收款收據(jù)2008 年 12 月 10 日eNb 166交款單位魯中公司交款人簽章李興金 額十萬(wàn)千百十元角分金額（大寫(xiě)）肆仟元整¥400000事由投資收益19. 11日，以銀行存款向希望工程捐款。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：eNb 0007689科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期2008年12月10日收款單位名稱：中國(guó)青少年基金會(huì)金 額 M0 000.00用 途或預(yù)算科目希望工程捐款I(lǐng)備注：?jiǎn)挝恢鞴軙?huì)計(jì)復(fù)核記賬中國(guó)青少年基金會(huì)專用收據(jù)1998

26、年 12 月 10 日eNb 000878交款 單位泰山公司交款人簽章趙明金額百十萬(wàn)千百十元角分金額（大 寫(xiě)）壹力兀整¥1000000事由收到泰山公司捐款20. 12日，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，將盤(pán)虧的電動(dòng)機(jī)一臺(tái)，電動(dòng)機(jī)的原價(jià)25 000元，估計(jì)折舊5000,凈值20 000元，轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入。盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表單位名稱：2008年12月12日單位：元編 號(hào)類 別 名 稱計(jì) 量 單 位單價(jià)實(shí)存賬存盤(pán)盈數(shù) 量金額數(shù) 量金額數(shù) 量原 值折 舊凈值原值折舊凈值9設(shè) 備臺(tái)2500061250005150000125000500020000會(huì)計(jì)主管：盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人：實(shí)物負(fù)責(zé)人：制表:21. 13日，以銀行存款支

27、付廣告費(fèi)。山東省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)交費(fèi)單位或個(gè)人姓名泰山公司2008年12月10日第n eNb 166收費(fèi)項(xiàng)目單位數(shù) 量單 價(jià)金 額百十萬(wàn)千百十元角分廣告費(fèi)次¥500000合計(jì)金額（大寫(xiě)）伍千元整士000.00收費(fèi)單位（EQ收款人（章）精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：eNb 003490科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期2008年12月13日收款單位名稱：泰山廣告公司金 額 ¥5 000.00用途或預(yù)算科目：支付廣告費(fèi)備注：?jiǎn)挝恢鞴軙?huì)計(jì)復(fù)核記賬22. 15日，以銀行存款支付下一年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)中

28、國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：eNb 0034908科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期2008年12月15日收款單位名稱：中保泰山分公司金 額:¥ 4 800.00用途或預(yù)算科目：支付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)備注：?jiǎn)挝恢鞴軙?huì)計(jì)復(fù)核記賬財(cái)保泰山分公司收款收據(jù)2008 年 12 月 10 日eNb 166交款單 位泰山公司交款人 簽章趙明金額百十萬(wàn)千百十元角分金額（大 寫(xiě)）肆仟捌佰元整¥480000事由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)23. 16日，以銀行存款購(gòu)入新設(shè)備一臺(tái)，已交付使用。固定資產(chǎn)交接單2008 年12月16日編 號(hào)名稱規(guī)格型 號(hào)計(jì) 量 單 位數(shù)量實(shí)際價(jià)格增值稅取貨方 式技術(shù)資 料機(jī)床臺(tái)120 0003 40

29、0購(gòu)買購(gòu)?fù)两ㄔO(shè)備款運(yùn)安合計(jì)折舊年限預(yù)計(jì)殘預(yù)計(jì)清建工程雜裝值理費(fèi)單費(fèi)費(fèi)費(fèi)位20 00020 0001012001000管保財(cái)會(huì)部門理管簽章部 門 簽 章部 門 簽 章山東省增值稅專用發(fā)票開(kāi)票日期：2008年 12 月 16 日eNb .0000000101購(gòu)貨 單位名稱泰山公司納稅人登記號(hào)370900100121060地址 電話泰安市文化路44號(hào)8332382開(kāi)戶銀行賬號(hào)工行泰安支行財(cái)院分理處22126069260商品或 勞務(wù)名稱單位數(shù) 量單 價(jià)金額稅率金額百工,千1十' 71:祥1 £.%1- 7;有1分機(jī)床臺(tái)120000200000017340000合計(jì)¥2000

30、000、340000價(jià)稅合計(jì) （大寫(xiě)）x佰 x拾貳萬(wàn)叁仟用中佰零拾零元零角零分¥23 400.00銷貨 單位名稱魯南機(jī)械廠納稅人登記號(hào)37040002000234050地址 電話棗莊巾周莊路 6874669開(kāi)戶銀行賬號(hào)工行市中區(qū)辦事處33146053600收款人：周帆開(kāi)票單位（未蓋章無(wú)效）結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬中國(guó)工商銀行電匯憑證委托日期2008年12月16日第87 號(hào)匯款人全稱泰山公司收款人全 稱魯南機(jī)械廠賬號(hào)或 地址工行泰安支財(cái)院辦事處22126069260匯出地點(diǎn)山東省 小女市縣匯出 行名 稱工行財(cái) 院分理 處地址山東棗莊周莊路 47846057228匯出 地點(diǎn)山東省 棗莊市匯入行 名

31、稱工行棗莊市中 營(yíng)業(yè)部金人民幣（大寫(xiě)）貳萬(wàn)叁仟肆佰元整百十萬(wàn)千1一十角分精品文檔24. 17日，采購(gòu)員劉成出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)，剩余現(xiàn)金交回。借款人劉成期金額12月17日借款金額¥ : 1 000.00報(bào)銷金額¥ : 880.00交回金額¥: 120.00結(jié)付金額借款人簽章劉成借款結(jié)算聯(lián)借款結(jié)清后，將“借款結(jié)算聯(lián)”撕 下，留會(huì)計(jì)處作賬依據(jù)。差旅費(fèi)報(bào)銷單單位名稱：供應(yīng)科報(bào)銷日期：2008年12月17日數(shù)原 借1000.00報(bào)銷數(shù)880.00交回?cái)?shù)120.00姓名劉成報(bào)銷項(xiàng)目單據(jù)張數(shù)金額備注火車票2370出差 地點(diǎn)南京汽車票63.00出租車票13.00出差 事由參加訂

32、貨會(huì)船票280.00旅館票1400.00出差 日期自12月15日至12 月16日其他共 2 天補(bǔ)貼（每日標(biāo)準(zhǔn)12元）24.00位同乘車位合 計(jì)12招00合計(jì)金額（大寫(xiě)）：捌佰捌拾零兀零角零分結(jié)算人；劉成部門或負(fù)責(zé)人（簽章）丁青立25. 18日，以銀行存款從某科研所購(gòu)入專利權(quán)一項(xiàng)，已辦妥有關(guān)手續(xù)。山東省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)交費(fèi)單位或個(gè)人姓名泰山公司2008年12月18日第n eNb .06568收費(fèi)項(xiàng)目單位數(shù) 量單 價(jià)金 額百十萬(wàn)千百十元角分技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)項(xiàng)¥20000000合計(jì)金額（大寫(xiě)）貳拾萬(wàn)元整¥200 000.00收費(fèi)單位（EQ收款人（章）李強(qiáng)精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔

33、，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼用0034909科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期2008年12月18日收款單位名稱：東岳科研所金額：¥200 000.00用途或預(yù)算科目：購(gòu)買專利權(quán)備注：?jiǎn)挝恢鞴軙?huì)計(jì)復(fù)核記賬26. 19日，接銀行通知，收到鄭州公司還來(lái)貨款。委托收款 偉證委托號(hào)碼：0000679委托日期 2008年12月19日第 號(hào)付款人全 稱泰山公司收款人全稱河南鄭州公司賬號(hào)或地址22126069260開(kāi)戶行工行泰安支行財(cái)院 分理處賬號(hào)地址33245038450開(kāi)戶銀行工行鄭州鄭新辦事處委收 金額人民幣（大寫(xiě)）叁拾壹萬(wàn)伍仟玖佰元正千百十萬(wàn)

34、千百十元角分¥31590000款項(xiàng) 內(nèi)容收取銷貨款委托收款憑 據(jù)名稱委郵附寄單證張數(shù)2備注：款項(xiàng)收妥日期年 月 日收款人開(kāi)戶銀行蓋章月 日單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬27. 20日，以前月份銷售 A產(chǎn)品收到萊蕪公司的銀行承兌匯票到期，已辦妥進(jìn)賬手續(xù)。中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單2008年12月20日第 046 號(hào)收款人全 稱泰山公司一賬號(hào) 地址22126069260開(kāi)戶 銀行工商銀行泰安營(yíng)業(yè)部火車站辦事處人民幣 （大寫(xiě)）貳萬(wàn)元正百十萬(wàn)千百十元角分¥2000000付 款 人全稱 或賬號(hào)開(kāi)戶 行票據(jù) 種類十千百十元角分全稱或開(kāi)戶 行票據(jù) 種類萊蕪公 司工行轉(zhuǎn)支¥2000000單位主管會(huì)

35、計(jì)復(fù)核記賬28. 21日，接銀行通知，企業(yè)原開(kāi)出并承兌的商業(yè)承兌匯票到期，辦妥手續(xù)。委托收款 憑證委托號(hào)碼：0000679委托日期 2008年12月19日第 號(hào)付款人全 稱泰山公司收 款 人全稱河南鄭州公司賬號(hào)或地址22126069260開(kāi)戶行工行泰安支行 財(cái)院分理處賬號(hào)地址33245038450開(kāi)戶銀行工行鄭州鄭新辦事處委收人民幣（大寫(xiě)）叁拾壹萬(wàn)伍仟玖佰元正千百十萬(wàn)千百十元角分精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有金額¥31590000款項(xiàng) 內(nèi)容收取銷貨 款委托收款憑據(jù) 名稱委郵附寄單證張 數(shù)2備注：款項(xiàng)收妥日期年 月 日收款

36、人開(kāi)戶銀行蓋章月日單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬29. 22日，以現(xiàn)金支付合同滯納賠償金。中國(guó)工商銀行賠償金收入特種轉(zhuǎn)賬傳票委托日期 2008年12月19日第 號(hào)收款人全 稱南京公司付 款 人全稱泰山公司賬號(hào)或地址221138275101開(kāi)戶行工中山路辦事處賬號(hào)地址22126069260開(kāi)戶銀行工行泰安支行財(cái)院分理處委收 金額人民幣（大寫(xiě)）壹仟元整千百十2一千百- 7二角分100000原憑證張數(shù)賠償金1000.00科 目0原憑證名稱號(hào)碼000306對(duì)方科目（）復(fù)核記賬制票備注：合同違約賠償金銀行蓋章單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬30. 22日，收到罰款收入存入銀行。泰山公司收款收據(jù)2008 年 12 月 20 日

37、eNb 188交款單 位泰山中 興公司交款人 簽章周朋金 額百十萬(wàn)千百十元角分金額（大 寫(xiě)）壹仟元整¥100000事由罰款現(xiàn)金31. 23日，接受外商捐贈(zèng)全新設(shè)備一臺(tái)。該磨床的市場(chǎng)價(jià)格為18 000元投出單位：華爾公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單投入單位：泰山公司2008年12月23日轉(zhuǎn)移單號(hào)：008名稱規(guī)格及 型號(hào)單位數(shù)量預(yù)計(jì)使 用年限已使用 年限原值已提 折舊凈值磨床臺(tái)11018 000調(diào)出單位（公章）調(diào)入單位（公章）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)：王常設(shè) 備科長(zhǎng)：張亮財(cái)務(wù)科長(zhǎng)：徐波 設(shè)備科長(zhǎng)：吳昊32.經(jīng)批準(zhǔn)，將資本公積轉(zhuǎn)贈(zèng)注冊(cè)資本。泰山公司文件泰字第6號(hào)關(guān)于用資本公積轉(zhuǎn)增資本的決議為擴(kuò)大本企業(yè)資本規(guī)模，增加企業(yè)

38、實(shí)力，經(jīng)公司股東大會(huì)研究決定，用資本公積30 000元，轉(zhuǎn)增資本。董事長(zhǎng)：劉方文泰山公司董事會(huì)（公章）二00二年H一月五日泰安市工商局文件泰工字第078號(hào)關(guān)于泰山公司資本公積轉(zhuǎn)增資本的批復(fù)泰山公司用資本公積 30000元，轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，符合資本公積轉(zhuǎn)增資本的有關(guān)規(guī)定，同意按法 精品 文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有一定程序辦理轉(zhuǎn)增手續(xù)。特此批復(fù)泰安市工商局二00八年十二月二十四日33. 25日，償還短期借款。償還貸款憑證（第一聯(lián)）2008年12月25日借款單位泰山公司貸款戶賬號(hào)22126069260 結(jié)算賬號(hào)22126069260還款金

39、額（大寫(xiě)）叁拾萬(wàn)元整億千百十萬(wàn)千百十元角分¥30000000上列款已由你單位賬戶 內(nèi)收回到期貸款此致 銀行蓋章備注：34. 26日，以銀行存款支付抗洪救災(zāi)捐款。泰安市民政局收款收據(jù)2008 年 12 月 26 日eNb 000898交款單 位泰山公司交款人簽章趙明金額百十萬(wàn)千百十元角分金額 （大 寫(xiě)）貳仟元整¥200000事由抗洪救災(zāi)中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VI II 02973867科 目銀行存款對(duì)方科目營(yíng)業(yè)外支出 精品 文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有出票日期2008年12月26日收款單位:郊:女市民政局金額：豆000.00用途：抗洪救災(zāi)單位主管