出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)課件

1、出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)計價貨幣的選擇計價貨幣的選擇出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)價格條款中單價的構(gòu)成價格條款中單價的構(gòu)成500.00USDPER M/T1234貿(mào)易術語貿(mào)易術語30.00HKDPER CARTON出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)匯率匯率匯率：國與國之間貨幣折算的比率匯率：國與國之間貨幣折算的比率出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè) 一種外幣成為外匯的前提條件：一種外幣成為外匯的前提條件： 可以自由兌換；可以自由兌換； 被普遍接受被普遍接受出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職

2、業(yè)學院國際商務專業(yè) 以一個以一個100100萬美元的訂單為例萬美元的訂單為例 簽合同時，美元兌人民幣匯率為簽合同時，美元兌人民幣匯率為1:6.81:6.8 2 2個月后，假設匯率為個月后，假設匯率為1:6.61:6.6 從數(shù)字上看，差價從數(shù)字上看，差價0.20.2元人民幣元人民幣 對企業(yè)而言，利潤減少對企業(yè)而言，利潤減少2020萬元人民幣萬元人民幣匯率風險匯率風險出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)匯率風險匯率風險 假設鞋子出口到美國假設鞋子出口到美國 一雙出口賣價一雙出口賣價2020美元美元 中國企業(yè)利潤中國企業(yè)利潤5%5%左右左右 賣一雙鞋，中國企業(yè)利潤大約六七元人民幣

3、賣一雙鞋，中國企業(yè)利潤大約六七元人民幣 近年來，棉花、棉紗等原材料價格不斷上漲，面料價格隨近年來，棉花、棉紗等原材料價格不斷上漲，面料價格隨之大幅上揚之大幅上揚 缺工現(xiàn)象導致工資標準提高缺工現(xiàn)象導致工資標準提高 人民幣兌美元匯率中間價約為人民幣兌美元匯率中間價約為6.66756.6675 如果人民幣繼續(xù)升值，中間價到達如果人民幣繼續(xù)升值，中間價到達6.56.56.66.6 企業(yè)基本就無利潤可言企業(yè)基本就無利潤可言出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)硬幣與軟幣硬幣與軟幣 硬貨幣：硬貨幣： - - 在國際金融市場上匯價堅挺并能自由兌換、幣值穩(wěn)定、在國際金融市場上匯價堅挺并能自由

4、兌換、幣值穩(wěn)定、可以作為國際支付手段或流通手段的貨幣?？梢宰鳛閲H支付手段或流通手段的貨幣。 - - 主要有：美元、英鎊、日元等主要有：美元、英鎊、日元等 軟貨幣：軟貨幣： - - 在國際金融市場上匯價疲軟，不能自由兌換他國貨幣，在國際金融市場上匯價疲軟，不能自由兌換他國貨幣，信用程度低的國家貨幣。信用程度低的國家貨幣。 - - 主要有印度盧比、越南盾、津巴布韋幣等主要有印度盧比、越南盾、津巴布韋幣等 出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè) 第三代第三代 20082008年年8 8月月1 1日，津巴布韋發(fā)行第日，津巴布韋發(fā)行第三代津元（新農(nóng)業(yè)無記名支票），新三代津元（新農(nóng)業(yè)無

5、記名支票），新貨幣的一元相等于上一代的貨幣的一元相等于上一代的100100億津億津元。元。 1212月月4 4日推出面額為日推出面額為10001000萬、萬、5 0 0 05 0 0 0 萬 和萬 和 1 1 億 津 元 三 種 新 鈔 ；億 津 元 三 種 新 鈔 ； 1212月月1212日日 推出面額推出面額5 5億的鈔票；億的鈔票； 1212月月1919日日 推出面額推出面額100100億的鈔票。億的鈔票。 津巴布韋津巴布韋ZIMBABWE出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)第四代第四代 20092009年年2 2月月2 2日日第三代第三代1000010000億鈔票億

6、鈔票= =等于第等于第四代津巴布韋元四代津巴布韋元1 1元元 但由于惡性通貨膨脹但由于惡性通貨膨脹又漲了回來。目前，津巴又漲了回來。目前，津巴布韋的通貨膨脹率已經(jīng)達布韋的通貨膨脹率已經(jīng)達到了百分之到了百分之1010億。億。津巴布韋津巴布韋ZIMBABWE出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)1000000010000000津巴布韋幣津巴布韋幣=1.5=1.5美元（美元（20092009年年7 7月）月）一只雞一只雞=1300=1300萬津巴布韋幣萬津巴布韋幣 一包洋芋片一包洋芋片=500=500萬津巴布韋幣萬津巴布韋幣 津巴布韋津巴布韋ZIMBABWE出口報價核算之貨幣的選擇

7、江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)津巴布韋津巴布韋100100萬億紙幣萬億紙幣 出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)20102010年年5 5月月9 9日中行外匯牌價日中行外匯牌價直接標直接標價法價法出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)05-08-2010 14:4905-08-2010 14:49美國外匯牌價美國外匯牌價間接標間接標價法價法出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè) 直接標價法直接標價法指以一定單位外國貨幣為標準，折算為若干單位本指以一定單位外國貨幣為標準，折算為若干單位本國貨幣的表示方法。國貨幣的表示方法。 如如1US$

8、= 6.82711US$ = 6.8271￥RMB RMB 或或 100US$ = 682.71100US$ = 682.71￥RMBRMB 市場上大多數(shù)國家的匯率都是直接標價法，包括中國市場上大多數(shù)國家的匯率都是直接標價法，包括中國 間接標價法間接標價法指以一定單位的本國貨幣為標準，折算為若干單位指以一定單位的本國貨幣為標準，折算為若干單位外國貨幣的表示方法。外國貨幣的表示方法。 目前使用間接標價法的貨幣不多，主要有英鎊、美元（除英鎊目前使用間接標價法的貨幣不多，主要有英鎊、美元（除英鎊匯兌外）和歐元等匯兌外）和歐元等 如如1 1英鎊英鎊=1.8542=1.8542美元美元 1 1歐元歐元=

9、1.2716=1.2716美元美元匯率的標價方法匯率的標價方法出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè) 按按銀行銀行買賣外匯劃分，分為買入?yún)R率、賣出匯率、中買賣外匯劃分，分為買入?yún)R率、賣出匯率、中間匯率和現(xiàn)鈔匯率。間匯率和現(xiàn)鈔匯率。 買入?yún)R率買入?yún)R率（Buying Rate），也稱買入價，即銀行向同），也稱買入價，即銀行向同業(yè)或客戶買入外匯時所使用的匯率。一般而言，銀行業(yè)或客戶買入外匯時所使用的匯率。一般而言，銀行總是低匯價買入外匯?？偸堑蛥R價買入外匯。 賣出匯率賣出匯率（Selling Rate），也稱賣出價，即銀行向同），也稱賣出價，即銀行向同業(yè)或客戶賣出外匯時所使用的匯率

10、。一般而言，銀行業(yè)或客戶賣出外匯時所使用的匯率。一般而言，銀行總是高匯價賣出外匯?？偸歉邊R價賣出外匯。 中間匯率中間匯率（Middle Rate），是買入價和賣出價的平均），是買入價和賣出價的平均數(shù)。報刊報導匯率消息時常用中間匯率。數(shù)。報刊報導匯率消息時常用中間匯率。買入?yún)R率、賣出匯率、中間匯買入?yún)R率、賣出匯率、中間匯率率出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)出口商報價出口商報價應采用那種應采用那種匯率換算？匯率換算？ 買入價買入價 賣出價賣出價出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)歐元牌價歐元牌價 EUR1= CNY10.60/ 10.71 斜線左邊的數(shù)字

11、總是小于斜線右邊的數(shù)字斜線左邊的數(shù)字總是小于斜線右邊的數(shù)字 單位貨幣的買入價總是小于單位貨幣的賣出價單位貨幣的買入價總是小于單位貨幣的賣出價 買入買入價價 賣出賣出價價出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè) 現(xiàn)鈔匯率指銀行買入或賣出外幣現(xiàn)鈔時所使用的匯率?，F(xiàn)鈔匯率指銀行買入或賣出外幣現(xiàn)鈔時所使用的匯率。 現(xiàn)鈔買入價一般低于現(xiàn)匯買入價的現(xiàn)鈔買入價一般低于現(xiàn)匯買入價的2%-3%2%-3%，而賣出價，而賣出價則與現(xiàn)匯賣出價相同。則與現(xiàn)匯賣出價相同?，F(xiàn)鈔匯率與現(xiàn)匯匯率現(xiàn)鈔匯率與現(xiàn)匯匯率 一般國家都規(guī)定，不允許外國貨幣在本國流通，需要一般國家都規(guī)定，不允許外國貨幣在本國流通，需要把買入

12、的外幣現(xiàn)鈔運送到發(fā)行國或能流通的地區(qū)去，這把買入的外幣現(xiàn)鈔運送到發(fā)行國或能流通的地區(qū)去，這需要花費一定的運費和保險費，這些費用需要由客戶承需要花費一定的運費和保險費，這些費用需要由客戶承擔。因此，銀行在收兌外幣現(xiàn)鈔時使用的匯率，稍低于擔。因此，銀行在收兌外幣現(xiàn)鈔時使用的匯率，稍低于其他外匯形式的買入?yún)R率。其他外匯形式的買入?yún)R率。原原 因因 出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)現(xiàn)鈔現(xiàn)鈔按照按照關于對攜帶外匯進出境管理的規(guī)定關于對攜帶外匯進出境管理的規(guī)定： 攜帶現(xiàn)鈔超過攜帶現(xiàn)鈔超過20002000美元以上的，需辦理美元以上的，需辦理攜帶外攜帶外匯出境許可證匯出境許可證； 攜帶攜

13、帶40004000美元以上的，需當?shù)赝鈪R局批準；美元以上的，需當?shù)赝鈪R局批準； 攜帶現(xiàn)鈔超過攜帶現(xiàn)鈔超過1 1萬美元的，外匯局一般不予批準。萬美元的，外匯局一般不予批準。 出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)出口商報價出口商報價應采用那種應采用那種匯率換算？匯率換算？ 現(xiàn)匯買入價現(xiàn)匯買入價 現(xiàn)鈔買入價現(xiàn)鈔買入價出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè) 我國某公司出口設備，人民幣底價為我國某公司出口設備，人民幣底價為14,50014,500元，現(xiàn)外商要求以英鎊報價，即期付款。當元，現(xiàn)外商要求以英鎊報價，即期付款。當時，中國銀行的即期匯率為：時，中國銀行的即期匯

14、率為： 1 1英鎊英鎊(GBP)=13.4986/13.5662(GBP)=13.4986/13.5662元人民幣元人民幣(CNY)(CNY)問：我方應報多少英鎊問：我方應報多少英鎊? ?計算計算解析：我方應報英鎊價格為：解析：我方應報英鎊價格為： 14500/13.4986=1074.1914500/13.4986=1074.19英鎊。英鎊。 出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)匯率風險防范匯率風險防范 采取更有利的幣種，如硬幣；采取更有利的幣種，如硬幣； 采用預期報價；采用預期報價； 通過提高出口報價、壓低采購價格向客戶或供貨商轉(zhuǎn)嫁或共通過提高出口報價、壓低采購價格向客

15、戶或供貨商轉(zhuǎn)嫁或共同分擔匯兌損失風險；同分擔匯兌損失風險； 開發(fā)及出口高附加值產(chǎn)品，創(chuàng)建自已的出口品牌；開發(fā)及出口高附加值產(chǎn)品，創(chuàng)建自已的出口品牌； 政策上支持進口；政策上支持進口； 利用金融工具，主要的匯控金融工具有遠期結(jié)售匯、貨幣掉利用金融工具，主要的匯控金融工具有遠期結(jié)售匯、貨幣掉期、融資方式、人民幣期、融資方式、人民幣NDFNDF、基于計算模型下的套期保值、基于計算模型下的套期保值、期權(quán)、結(jié)構(gòu)性存款等期權(quán)、結(jié)構(gòu)性存款等 其他其他出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)出口商品成本核算指標出口商品成本核算指標 出口換匯成本出口換匯成本 - - 含義：出口商品每換回一單位的

16、外幣需要支含義：出口商品每換回一單位的外幣需要支付的本幣數(shù)。付的本幣數(shù)。 - - 出口換匯成本出口換匯成本 = = 出口總成本出口總成本( (人民幣元）人民幣元）/FOB/FOB出口外匯凈收入（外幣）出口外匯凈收入（外幣） - - 注意注意: :出口商品換匯成本如高于銀行的外匯牌出口商品換匯成本如高于銀行的外匯牌價，則出口為虧損；反之，則說明出口盈利。價，則出口為虧損；反之，則說明出口盈利。出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè) 出口盈虧率出口盈虧率 - - 含義：出口商品盈虧額占出口總成本的百分比含義：出口商品盈虧額占出口總成本的百分比 - - 出口人民幣凈收入出口人民幣凈

17、收入= =出口外匯凈收入出口外匯凈收入* *銀行外匯買入價銀行外匯買入價 出口盈虧額出口盈虧額= =出口人民幣凈收入（人民幣元）出口人民幣凈收入（人民幣元）- -出口總出口總成本（人民幣元）成本（人民幣元） 出口盈虧率出口盈虧率= (= (出口盈虧額出口盈虧額/ /出口總成本出口總成本) )* *100%100% 出口商品成本核算指標出口商品成本核算指標出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè)計算計算 某公司向加拿大出口某商品，外銷價為每公噸某公司向加拿大出口某商品，外銷價為每公噸500500美元美元CIFCIF溫哥華，支溫哥華，支付運費為付運費為7070美元，保險費美元，保險

18、費6.56.5美元。如果該公司收購該商品的收購價美元。如果該公司收購該商品的收購價為每公噸為每公噸18001800元人民幣，且國內(nèi)直接和間接費用加元人民幣，且國內(nèi)直接和間接費用加17%17%，計算該商品，計算該商品的出口總成本，出口銷售外匯凈收入和出口換匯成本。假若當期銀行的出口總成本，出口銷售外匯凈收入和出口換匯成本。假若當期銀行外匯牌價為外匯牌價為1 1美元合美元合8.38.3元人民幣，試計算該筆出口的盈虧率。元人民幣，試計算該筆出口的盈虧率。解：解： 出口總成本出口總成本=1800=1800* *（1+17%1+17%）=2106=2106人民幣元人民幣元/ /公噸公噸 出口外匯凈收入出

19、口外匯凈收入(FOB) =CIF-F-I(FOB) =CIF-F-I =500-70-6.5 =500-70-6.5 =423.5 =423.5美元美元/ /公噸公噸換匯成本換匯成本=2106/423.5=4.973=2106/423.5=4.973人民幣元人民幣元/ /美元美元出口人民幣凈收入出口人民幣凈收入=423.5=423.5* *8.3=3515.058.3=3515.05人民幣元人民幣元出口盈虧率出口盈虧率= =【（3515.05-21063515.05-2106）/2106/2106】* *100%=66.9%100%=66.9%出口報價核算之貨幣的選擇江西外語外貿(mào)職業(yè)學院國際商務專業(yè) 某外貿(mào)企業(yè)與英商達成一筆交易，合同規(guī)定我方出某外貿(mào)企業(yè)與英商達成一筆交易，合同規(guī)定我方出口某商品口某商品5005