國際金融組織貸款贈款項目績效評價管理辦法

1、國際金融組織貸款贈款項目績效評價管理辦法 第一章 總則 第一條 為了提高國際金融組織貸款贈款項目資金使用效益，完善績效評價管理體系，根據(jù)國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法(財政部令第38號)，制定本辦法。 第二條 中央項目執(zhí)行(協(xié)調(diào))部門(以下簡稱中央部門)、地方財政部門及地方項目實施機(jī)構(gòu)，對國際金融組織貸款贈款項目進(jìn)行績效評價，適用本辦法。 第三條 本辦法下列用語的含義： (一)國際金融組織貸款項目，是指財政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款項目。 (二)國際金融組織贈款項目，是指財政部或財政部經(jīng)國務(wù)院

2、批準(zhǔn)代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際金融組織贈款項目。 (三)國際金融組織貸款贈款項目績效評價(以下簡稱績效評價)，是指運(yùn)用一定的評價準(zhǔn)則、指標(biāo)和方法，結(jié)合國際金融組織貸款贈款項目預(yù)先設(shè)定的績效目標(biāo)，對項目績效進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評價。 第四條 績效評價工作應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則： (一)依法實施，科學(xué)規(guī)范。依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和政策制度開展評價工作;評價指標(biāo)要科學(xué)客觀，評價方法要合理規(guī)范，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要真實準(zhǔn)確。 (二) 客觀公正，公開透明。堅持中立立場，從客觀實際出發(fā)，以事實為依據(jù)，公平合理開展評價工作;評價結(jié)果要依法公開，接受監(jiān)督。 (三)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。財

3、政部負(fù)責(zé)總體推進(jìn)和加強(qiáng)績效評價工作;中央部門和地方財政部門分別負(fù)責(zé)本部門、本地區(qū)的績效評價工作。 (四)目標(biāo)導(dǎo)向，各方參與。以項目績效目標(biāo)作為績效評價工作的起點(diǎn)和評價標(biāo)準(zhǔn);在評價過程中推動利益相關(guān)方積極參與。 第五條 績效評價的基本依據(jù)主要包括下列內(nèi)容： (一)國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度; (二)各級政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策; (三)相關(guān)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃及政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范; (四)國際金融組織的有關(guān)政策、制度和項目相關(guān)文件、報告; (五)項目立項申請報告及批復(fù)文件; (六)政府各級職能部門對項目執(zhí)行情況的檢查或?qū)徲媹蟾? (七)項目單位的項目執(zhí)行文件和報告; (八)

4、其他可以作為評價依據(jù)的資料。 第二章 管理機(jī)構(gòu)與職責(zé) 第六條 財政部對績效評價實行統(tǒng)一管理，履行下列工作職責(zé)： (一)制定績效評價管理制度、操作規(guī)范和參考性評價指標(biāo)體系; (二)指導(dǎo)、監(jiān)督和考核中央部門和省級財政部門的績效評價工作; (三)根據(jù)需要選擇部分未做過績效評價的項目進(jìn)行績效評價或選擇部分已做過績效評價的項目進(jìn)行再評價; (四)綜合分析項目績效評價結(jié)果，提出改善項目管理的意見或建議，推動績效評價結(jié)果應(yīng)用; (五)建設(shè)、維護(hù)項目監(jiān)測與績效評價信息網(wǎng)絡(luò)，匯總、整合、傳播項目績效評價信息與成果; (六)推進(jìn)全國財政系統(tǒng)績效評價能力建設(shè)工作; (七)與國際金融組織開展績效評價方面的交流與合作。

5、 第七條 中央部門、地方財政部門分別負(fù)責(zé)本部門、本地區(qū)的績效評價管理工作，履行下列工作職責(zé)： (一)制定本部門、本地區(qū)的績效評價實施細(xì)則; (二)編制本部門、本地區(qū)績效評價年度工作計劃，并報財政部備案; (三)在項目前期準(zhǔn)備階段審核并向財政部報送項目績效目標(biāo); (四)組織實施本部門、本地區(qū)的績效評價工作，并將評價報告報送財政部備案; (五)提出績效評價結(jié)果應(yīng)用建議，針對項目績效評價中發(fā)現(xiàn)問題，督促落實整改措施; (六)依法公開績效評價結(jié)果，提高績效評價信息透明度; (七)開展本部門、本地區(qū)的績效評價能力建設(shè); (八)配合、協(xié)助財政部組織實施的績效評價工作; (九)協(xié)助財政部建立和維護(hù)項目監(jiān)測與

6、績效評價信息網(wǎng)絡(luò)，并按要求向財政部報送項目監(jiān)測與評價的數(shù)據(jù)和資料。 第八條 項目實施機(jī)構(gòu)參與并配合相關(guān)項目的績效評價工作，履行下列工作職責(zé)： (一)配合并協(xié)助財政部門和上級主管部門組織實施的績效評價工作; (二)提供真實、有效、完整的項目基本信息、數(shù)據(jù)和資料; (三)根據(jù)績效評價結(jié)論，切實落實整改措施，整改結(jié)果報送同級財政部門或上級主管部門備案; (四)按要求向同級財政部門和上級主管部門報送項目監(jiān)測與評價的數(shù)據(jù)和資料。 第三章 評價對象和內(nèi)容 第九條 績效評價適用于國際金融組織貸款贈款項目各階段，實施時間應(yīng)當(dāng)符合下列要求： (一)貸款項目 對于在建項目，應(yīng)當(dāng)于項目實施期內(nèi)開展一次在建項目績效評

7、價，可與項目中期調(diào)整檢查結(jié)合進(jìn)行。 對于完工項目，應(yīng)當(dāng)于項目完工3年內(nèi)組織一次完工項目績效評價。 對于已完成還貸項目，除特殊需要外，一般不再進(jìn)行績效評價。 (二)贈款及技援子項目 一般應(yīng)當(dāng)在項目結(jié)束2年內(nèi)開展績效評價。 第十條 績效評價應(yīng)當(dāng)對國際金融組織貸款贈款項目的相關(guān)性、效率、效果和可持續(xù)性4個方面進(jìn)行評價： (一)相關(guān)性，是指項目目標(biāo)與國家、行業(yè)和所在區(qū)域的發(fā)展戰(zhàn)略、政策重點(diǎn)以及需求的相符程度。 (二)效率，是指項目投入和產(chǎn)出的對比關(guān)系，即能否以更低的成本或者更快的速度取得預(yù)計產(chǎn)出。 (三)效果，是指項目目標(biāo)的實現(xiàn)程度以及實際產(chǎn)生的效果和相關(guān)目標(biāo)群體的獲益程度。 (四)可持續(xù)性，是指項目

8、實施完工后，其獨(dú)立運(yùn)行的能力和產(chǎn)生效益的持續(xù)性。 對于完工項目，應(yīng)當(dāng)對上述四個方面進(jìn)行全面評價并據(jù)以得出 項目的綜合績效等級。對于在建項目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評價項目的相關(guān)性、效率和效果。 第四章 組織和實施 第十一條 項目績效目標(biāo)，是對項目進(jìn)行績效評價的主要依據(jù)。 在國際金融組織貸款贈款項目前期準(zhǔn)備階段，應(yīng)當(dāng)按照下列要求報送項目績效目標(biāo)(可參考國際金融組織項目評估文件中的項目績效目標(biāo))： (一)貸款項目 對于中央項目，在向國務(wù)院上報貸款談判請示前，相關(guān)中央部門應(yīng)當(dāng)向財政部報送項目績效目標(biāo)。 對于地方項目，省級財政部門在報送財政部的項目評審意見中應(yīng)當(dāng)包括項目績效目標(biāo)審核意見。 (二)贈款項目及技援子項目

9、 中央部門和省級財政部門在向財政部報送的項目建議書中應(yīng)當(dāng)包括項目績效目標(biāo)。 第十二條 績效評價的組織實施一般分為評價準(zhǔn)備、評價設(shè)計、評價實施和評價報告四個階段。 第十三條 在評價準(zhǔn)備階段，應(yīng)當(dāng)確定評價對象，并成立評價小組： (一)確定評價對象 財政部根據(jù)工作重點(diǎn)及各部門、各地區(qū)項目實施情況，確定直接開展的績效評價或再評價對象。 中央部門、省級財政部門制定本部門、本區(qū)域績效評價年度工作計劃，確定評價項目，并于每年3月底前報送財政部備案。中央打捆項目以中央部門為主開展績效評價。 (二)成立評價小組 中央部門、省級財政部門可以成立評價小組直接開展項目績效評價，也可以根據(jù)需要聘請符合條件的中介機(jī)構(gòu)或外

10、部專家實施績效評價。中央部門、省級財政部門對績效評價的組織管理和質(zhì)量控制負(fù)責(zé)。 第十四條 在評價設(shè)計階段，評價小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)中央部門、省級財政部門要求，研究制定評價框架和實施方案。 評價框架主要包括評價準(zhǔn)則、關(guān)鍵評價問題、評價指標(biāo)、證據(jù)、證據(jù)來源及證據(jù)收集方法等。 評價實施方案主要包括評價背景和目的、項目基礎(chǔ)信息、績效評價框架、面訪、座談會或?qū)嵉卣{(diào)研問題清單、評價任務(wù)分工和時間安排等。 第十五條 在評價實施階段，評價小組應(yīng)當(dāng)按照評價框架和實施方案，收集、整理、審核相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并在充分證據(jù)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用一定的分析方法和評分標(biāo)準(zhǔn)對項目績效進(jìn)行綜合評價，形成項目評價結(jié)論和項目績效等級。 在建項目績效

11、評價等級包括：實施順利、實施比較順利、實施不太順利、難以繼續(xù)實施。 完工項目績效評價等級包括：高度成功、成功、比較成功、不成功。 第十六條 績效評價完成后，應(yīng)當(dāng)形成評價報告： (一)撰寫報告。評價小組應(yīng)當(dāng)按照財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求撰寫項目績效評價報告。報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分，內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，分析透徹，邏輯清晰。 (二)征求意見。報告初稿形成后，評價小組應(yīng)當(dāng)向項目實施機(jī)構(gòu)、相關(guān)主管部門和利益相關(guān)方征求意見，并根據(jù)意見反饋情況對報告進(jìn)行完善。 (三) 提交報告。中央部門和省級財政部門應(yīng)當(dāng)在次年3月底前將項目績效評價報告以及評價結(jié)果應(yīng)用建議報送財政部備案。 第十七條 中央部門和省級財政部門應(yīng)當(dāng)

12、嚴(yán)格執(zhí)行財政部關(guān)于績效評價管理制度和操作規(guī)范的規(guī)定，確保評價過程獨(dú)立、方法合理、結(jié)論客觀公正。 第十八條 財政部對中央部門、省級財政部門開展的績效評價工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，必要時選取部分項目進(jìn)行再評價。 第五章 評價結(jié)果應(yīng)用 第十九條 財政部、中央部門及地方財政部門應(yīng)當(dāng)從下列方面加強(qiáng)對績效評價結(jié)果的應(yīng)用： (一) 及時歸納、分析、總結(jié)績效評價結(jié)果，通報相關(guān)主管部門或地區(qū)政府，并將其作為申報和審核新項目的重要參考。 (二)及時向項目實施機(jī)構(gòu)及其主管部門反饋績效評價結(jié)果，并督促其落實整改措施，改善項目管理，或調(diào)整項目內(nèi)容。 (三)建設(shè)績效評價信息交流平臺，促進(jìn)項目管理最佳實踐、經(jīng)驗教訓(xùn)和績效評價工作經(jīng)驗的共享與交流。 第二十條 財政部、中央部門及地方財政部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，在適當(dāng)范圍內(nèi)公開績效評價結(jié)果。 第六章 工作保障與激勵 第二十一條 中央部門和地方財政部門應(yīng)當(dāng)為績效評價工作提供必要的經(jīng)費(fèi)保障和人員保障，確保該項工作的正常開展。 第二十