對(duì)賬管理辦法試行

1、第一條 為進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)賬管理工作，完善內(nèi)部操作規(guī)程，提升對(duì)賬防范風(fēng)險(xiǎn)水平和對(duì) 賬效率，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)省聯(lián)社下 發(fā)的全省農(nóng)村信用社對(duì)賬管理工作指導(dǎo)意見(jiàn)和現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度、 對(duì)賬制度要求， 特制定本 辦法。第二條 本辦法所指的對(duì)賬，是指我行通過(guò)電子或紙質(zhì)方式送達(dá)或接收對(duì)賬單據(jù)，定期 將會(huì)計(jì)賬簿與實(shí)物、 款項(xiàng)及有關(guān)資料與往來(lái)單位或個(gè)人相互核對(duì)， 以保證會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí) 物、款項(xiàng)的實(shí)有數(shù)字相符，與會(huì)計(jì)憑證的有關(guān)內(nèi)容相符， 與會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)內(nèi)容相符， 會(huì)計(jì) 賬簿之間相對(duì)應(yīng)的記錄相符。第三條 總行成立對(duì)賬中心， 負(fù)責(zé)組織實(shí)施本行的對(duì)賬工作。 對(duì)賬中心配備一名總

2、經(jīng)理、 兩名專(zhuān)職對(duì)賬員，負(fù)責(zé)日常對(duì)賬工作的開(kāi)展及安排。第二章 對(duì)賬方式及原則第四條 我行推行電子對(duì)賬為主、紙質(zhì)對(duì)賬為輔的對(duì)賬方式。電子對(duì)賬方式主要有網(wǎng)上對(duì)賬、 彩信對(duì)賬、短信對(duì)賬等。紙質(zhì)對(duì)賬主要有郵寄對(duì)賬、面對(duì)面對(duì)賬。 電子對(duì)賬適用于對(duì)公結(jié)算存款戶、貸款戶、保證金、 保函等的賬戶核對(duì)； 紙質(zhì)對(duì)賬針對(duì)客戶 需求， 發(fā)送紙質(zhì)對(duì)賬單， 適用于財(cái)政性存款客戶、 有紙質(zhì)對(duì)賬需求的對(duì)公結(jié)算賬戶客戶、金 融機(jī)構(gòu)客戶之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間的賬戶、內(nèi)部往來(lái)賬戶核對(duì)第五條 為確保賬務(wù)核對(duì)工作的全面、真實(shí)準(zhǔn)確，對(duì)賬工作應(yīng)貫徹和堅(jiān)持“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，分類(lèi) 管理，專(zhuān)職負(fù)責(zé)、突出重點(diǎn)”的對(duì)賬管理制度，做到對(duì)賬工作發(fā)、收、

3、管相分離。第三章 崗位職責(zé) 第六條 對(duì)賬中心工作職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容一、負(fù)責(zé)制訂對(duì)賬工作管理辦法、工作計(jì)劃和措施，組織和協(xié)調(diào)對(duì)賬工作， 促進(jìn)對(duì)賬工作正 常有序開(kāi)展，確保本行對(duì)賬工作質(zhì)量；二、負(fù)責(zé)向客戶發(fā)送電子對(duì)賬信息和電子對(duì)賬全過(guò)程的跟蹤；三、負(fù)責(zé)打印、封裝紙質(zhì)對(duì)賬單，對(duì)收回的對(duì)賬回執(zhí)進(jìn)行掃描、核對(duì)，對(duì)對(duì)賬協(xié)議、對(duì)賬單 據(jù)回執(zhí)等對(duì)賬資料進(jìn)行整理、裝訂、保管；進(jìn)行對(duì)賬統(tǒng)計(jì)，對(duì)對(duì)賬不符的進(jìn)行重新核對(duì)；四、做好客戶對(duì)賬回訪工作，了解客戶對(duì)賬需求。 五、完成行總行交付的其他任務(wù)。第七條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)崗位職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容 一、向客戶做好電子對(duì)賬的宣傳、輔導(dǎo)工 作； 二、與客戶商定對(duì)賬方式、簽訂對(duì)

4、賬協(xié)議；三、按照對(duì)賬系統(tǒng)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整將新增客戶信息、客戶變更信息及時(shí)報(bào)對(duì)賬中 心進(jìn)行調(diào)整；四、負(fù)責(zé)處理轄屬對(duì)賬客戶的對(duì)賬查詢，處理未達(dá)賬項(xiàng)的查詢、查復(fù)； 五、配合對(duì)賬中心 處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況。 第八條 信息科技部門(mén)崗位職責(zé)包括但不限于以下內(nèi) 容 一、根據(jù)對(duì)賬要求，及時(shí)提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)； 二、負(fù)責(zé)對(duì)賬服務(wù)中的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督；2三、負(fù)責(zé)對(duì)賬管理系統(tǒng)各類(lèi)硬件設(shè)備的運(yùn)行、維護(hù)。 第九條 審計(jì)部崗位職責(zé)包括但不限于 以下內(nèi)容 審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的審計(jì)與監(jiān)督，每年不少于一次開(kāi)展對(duì)賬情況的全面檢查。檢查內(nèi)容要涵蓋對(duì)賬工作的組織分工、對(duì)賬過(guò)程的制度執(zhí)行、 對(duì)賬的具體范圍、對(duì)賬頻 率、不

5、符賬項(xiàng)的處理、對(duì)賬資料的收回與保管等內(nèi)容。第四章 對(duì)賬的對(duì)象及要求第九條 對(duì)賬范圍 對(duì)賬對(duì)象包括但不限于客戶、金融機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)（含內(nèi)部往來(lái) ）、內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)?？蛻魧?duì)賬包括存款、貸款、保證金、保函等，對(duì)象為存款人、借款人、委托人等；金融機(jī)構(gòu) 之間對(duì)賬包括人民銀行往來(lái)、同業(yè)往來(lái)等，對(duì)賬對(duì)象為人民銀行、 其他金融機(jī)構(gòu)等；系統(tǒng)內(nèi) 往來(lái)業(yè)務(wù)對(duì)賬包括系統(tǒng)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間因日常結(jié)算、 資金清算需要發(fā)生的相互存放、 繳納和借入 （出）的各種業(yè)務(wù)，對(duì)賬對(duì)象為發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)的雙方；業(yè)務(wù)部門(mén)之間的對(duì)賬主要是財(cái)務(wù) 管理核算中心賬務(wù)與業(yè)務(wù)部門(mén)按管理規(guī)定建立的臺(tái)賬的對(duì)賬， 對(duì)賬對(duì)象為相關(guān)業(yè)務(wù)管理門(mén)。 第十條 對(duì)賬要

6、求一、對(duì)公結(jié)算戶 依據(jù)客戶的業(yè)務(wù)結(jié)算量、 資金量和單位銀行結(jié)算賬戶使用頻率， 總行對(duì)客戶進(jìn)行分層分類(lèi)管 理。將全行對(duì)公賬戶劃分為特殊類(lèi)賬戶、重點(diǎn)類(lèi)賬戶、普通類(lèi)賬戶、一般戶。1、特殊類(lèi)賬戶：主要包括網(wǎng)銀客戶、存款余額大于500 萬(wàn)元的非財(cái)政預(yù)算單位賬戶、頻繁結(jié)算戶、頻繁取現(xiàn)戶預(yù)警、偶動(dòng)異動(dòng)戶、 日積數(shù)與月底余額差距較大的等異常賬戶。網(wǎng)銀客 戶按月發(fā)送電子對(duì)賬單，其他賬戶按實(shí)際發(fā)生的月份發(fā)送電子對(duì)賬單。2、重點(diǎn)類(lèi)賬戶：主要包括財(cái)政預(yù)算單位賬戶，財(cái)政預(yù)算單位賬戶賬戶按月或與客戶約定發(fā) 送紙質(zhì)對(duì)賬單。3、普通戶：每月發(fā)生 5 筆以上（剔除結(jié)息記錄） ，或每季發(fā)生 15 筆以上（剔除結(jié)息記錄） 的賬戶存

7、款余額小于 500 萬(wàn)元（不含 500 萬(wàn)元） 非財(cái)政預(yù)算單位賬戶。 此類(lèi)賬戶按季發(fā)送電 子對(duì)賬單。4、一般戶：平均每月發(fā)生 5 筆以下（剔除結(jié)息記錄）非財(cái)政預(yù)算單位賬戶。此類(lèi)賬戶按年 發(fā)送電子對(duì)賬單。二、金融機(jī)構(gòu)客戶之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間的賬戶、內(nèi)部往來(lái)賬戶。 金融機(jī)構(gòu)客戶 之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間的賬戶、內(nèi)部往來(lái)賬戶核對(duì)按月發(fā)送紙質(zhì)對(duì)賬單。人民銀行電子對(duì)賬系統(tǒng)的對(duì)賬由清算中心負(fù)責(zé)； 金融機(jī)構(gòu)之間 （含人行） 的紙質(zhì)對(duì)賬由對(duì)賬 中心負(fù)責(zé)。三、單位定期、通知和保證金等存款賬戶。 單位定期、通知和保證金存款賬戶按季向客戶發(fā)送電子對(duì)賬單。四、貸款戶。 貸款戶的對(duì)賬以 * 服務(wù)熱線對(duì)賬為主

8、。對(duì)公貸款賬戶，按季向客戶發(fā)送紙質(zhì)對(duì)賬單。五、業(yè)務(wù)部門(mén)臺(tái)賬對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)按規(guī)定建立臺(tái)賬 （包括同業(yè)拆放、債券投資、固定產(chǎn)、低值易耗品等）的賬戶，應(yīng)按季簽發(fā)紙質(zhì)對(duì)賬單，交業(yè)務(wù)部門(mén)及基層網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)臺(tái)賬。第五章 外部客戶對(duì)賬流程第十一條 對(duì)賬流程 一、對(duì)賬單據(jù)的準(zhǔn)備 對(duì)賬員于每月 2 號(hào)前負(fù)責(zé)電子對(duì)賬信息的發(fā)送、 紙質(zhì)對(duì)賬單據(jù)打印， 封裝。 打印的紙質(zhì)對(duì)賬 單由對(duì)賬中心通過(guò)郵局發(fā)送存款人，并由客戶回寄到對(duì)賬中心。二、每月 10 號(hào)后，對(duì)賬員統(tǒng)計(jì)沒(méi)有收回的對(duì)賬單， 進(jìn)行催收， 確保 20前對(duì)賬單回收完畢。 三、對(duì)于收回的紙質(zhì)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由對(duì)賬中心通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒、 賬戶余額、防偽措施。

9、系統(tǒng)審核未通過(guò)的，由對(duì)賬人員進(jìn)行手工處理。回執(zhí)應(yīng)于收回后 5 個(gè)工作日內(nèi)審核完成。四、審核完畢后，對(duì)賬員在該回執(zhí)上簽章妥善保管。存款人確認(rèn)余額不符的，應(yīng)通知相關(guān)部 門(mén)組織有關(guān)人員查明原因， 及時(shí)處理， 并在對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對(duì)日期、 不符原因及處理 結(jié)果。五、如遇特殊原因?qū)е聦?duì)賬單據(jù)無(wú)法送到、收回的，對(duì)賬員應(yīng)逐一說(shuō)明原因備案。第六章 系統(tǒng)內(nèi)賬戶對(duì)賬流程第十二條 系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)賬戶的對(duì)賬一、對(duì)賬中心收到省清算中心郵寄的 “ * 上存省中心清算資金” 、“* 上存省聯(lián)社清算資 金輔賬戶（圈存） ”兩份往來(lái)對(duì)賬單后，應(yīng)立即將兩份對(duì)賬單上交對(duì)賬中心，由對(duì)賬中心與 清算中心一起對(duì) “省聯(lián)社清算資金賬戶”

10、進(jìn)行核對(duì)，并填寫(xiě)單位賬面余額欄，如相符在對(duì)賬 單上簽注“核對(duì)相符”字樣，同時(shí)簽注核對(duì)人姓名、核對(duì)日期、加蓋對(duì)賬專(zhuān)用章和省中心預(yù) 留印鑒，一份寄回省清算中心， 一份留檔。如經(jīng)核對(duì)不符，清算部門(mén)要立即組織人員查明原 因及時(shí)處理，并在對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對(duì)人、核對(duì)日期、不符原因及處理結(jié)果。二、每月初對(duì)賬中心打印各支行往來(lái)對(duì)賬單一式二份， 加蓋對(duì)賬專(zhuān)用章發(fā)送到各支行， 由委 派會(huì)計(jì)在對(duì)賬單單位賬面余額欄填寫(xiě) “社內(nèi)往來(lái)清算資金戶” 余額， 并核對(duì)是否與對(duì)賬單 “銀行賬面余額”相符， 如相符在對(duì)賬單下方簽寫(xiě)核對(duì)相符字樣以及核對(duì)人、核對(duì)日期、加 蓋預(yù)留印鑒， 一份留存、 一份連同該賬戶的分戶明細(xì)交回行總行

11、對(duì)賬中心， 如余額不符委派 會(huì)計(jì)要立即組織人員查明原因， 在對(duì)賬單上寫(xiě)明不符原因和查處結(jié)果 （必要時(shí)立即向財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)部報(bào)告），加蓋預(yù)留印鑒、核對(duì)日期，一份留存、一份連同該賬戶分戶明細(xì)交回行總行對(duì) 賬中心。三、清算中心收到人民銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)送的對(duì)賬單據(jù)， 應(yīng)立即把對(duì)賬單上交對(duì)賬中 心，對(duì)賬中心與清算中心一起對(duì)“準(zhǔn)備金存款” 、“存放其它同業(yè)款項(xiàng)”賬戶逐筆勾對(duì)，根據(jù) 賬面余額填寫(xiě)單位賬面余額欄， 如賬戶余額、 分戶賬發(fā)生額是否與對(duì)賬單銀行賬面余額、 發(fā) 生額相符。如相符在對(duì)賬單上簽注“核對(duì)相等”字樣，同時(shí)簽注核對(duì)人姓名、核對(duì)日期、加 蓋對(duì)賬專(zhuān)用章和預(yù)留印鑒， 回執(zhí)由對(duì)賬中心返回有關(guān)金融機(jī)構(gòu)

12、。 如出現(xiàn)差額， 清算部門(mén)應(yīng)及 時(shí)組織相關(guān)人員查找原因， 及時(shí)與人民銀行有關(guān)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系， 及時(shí)處理， 并在對(duì)賬單上寫(xiě) 明核對(duì)日期、不符原因及處理結(jié)果。第七章 對(duì)賬工作的管理第十三條 檔案管理對(duì)賬中心對(duì)收回的紙質(zhì)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)審核完畢后， 應(yīng)按賬號(hào)（編號(hào)）順序進(jìn)行整理， 按月（季） 裝訂，同時(shí)下載保存其他賬戶的電子對(duì)賬信息、按規(guī)定期限4 保管，并按期向檔案室移交。 第十四條 分析總結(jié) 對(duì)賬中心對(duì)每期的對(duì)賬結(jié)果進(jìn)行分析、考核。并形成分析材料上報(bào)行長(zhǎng)室。第十五條 對(duì)賬中心人員的待遇 待遇分為固定工資和考核工資兩部分一、固定工資對(duì)賬中心每人每月固定發(fā)給生活保障、崗位津貼、誤餐補(bǔ)助。二、考核工資，即崗位

13、工資，采取計(jì)件工資方式，實(shí)行按月（季）考核，次月（季）初兌現(xiàn)，具體為：經(jīng)過(guò) 審核，每核對(duì)一筆賬戶按：崗位工資/考核期內(nèi)應(yīng)核對(duì)賬戶數(shù)，發(fā)給計(jì)件工資；三、如在上門(mén)核對(duì)期間需上門(mén)核對(duì)發(fā)生的交通費(fèi)用， 暫先采取經(jīng)總經(jīng)理嚴(yán)格審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 的辦法；第十六條 處罰一、 有下列情形之一，影響全行正常開(kāi)展對(duì)賬工作的，給予直接責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰， 并予以通報(bào)批評(píng)：1、沒(méi)有與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議或?qū)~協(xié)議上的對(duì)賬信息與實(shí)際不符，造成退信的；2、未及時(shí)維護(hù)客戶信息或信息維護(hù)不正確，導(dǎo)致對(duì)賬中心未能按期進(jìn)行對(duì)賬的；3、由于客戶信息收集、維護(hù)有誤，導(dǎo)致對(duì)賬單生成、發(fā)送錯(cuò)誤的；4、對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未及時(shí)匯報(bào)并處理的、對(duì)賬不符處理不及時(shí)的；5、對(duì)賬人員不認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋 印鑒與預(yù)留印鑒不符，檔案管理混亂的；6、由于其他原因造成應(yīng)對(duì)賬而未對(duì)賬、應(yīng)回收賬單而未回收的。7、影響對(duì)賬工作開(kāi)展的其他一些情況。二、有下列情形之一的，提交本行有關(guān)部門(mén)予以行政處分；情節(jié)嚴(yán)重，觸犯法律的