國際貿(mào)易實務第7章

1、Yang Jing School of Economy and ManagementBeihai College of Beihang UniversityChapter 7 Payment in International Sale of Goods國際貨款的支付國際貨款的支付12Learning Objectives 熟悉匯票、本票和支票的含義、內(nèi)容、種類熟悉匯票、本票和支票的含義、內(nèi)容、種類及其使用；及其使用；熟悉匯付、托收及信用證支付方式的特點、熟悉匯付、托收及信用證支付方式的特點、種類及當事人；種類及當事人；掌握匯付、托收及信用證支付方式的流程。掌握匯付、托收及信用證支付方式的流程。

2、What should be understood in this chapter?1. 支付工具支付工具 -現(xiàn)金現(xiàn)金 -匯票匯票 -本票本票 -支票支票2. 支付方式支付方式 -匯付匯付 -托收托收 -信用證信用證3. 支付條款支付條款37-1 支付工具支付工具 Instrument of Payment定義定義 支付工具：用來結算國際間債權債務支付工具：用來結算國際間債權債務的支付手段。的支付手段。 結算結算4現(xiàn)金結算現(xiàn)金結算非現(xiàn)金結算非現(xiàn)金結算Types7-1 支付工具支付工具 Instrument of Payment51、匯票的定義、匯票的定義 由一人向另一人由一人向另一人簽發(fā)的無條

3、件書面支簽發(fā)的無條件書面支付命令。要求該受票付命令。要求該受票人立即，或在一個固人立即，或在一個固定時期，或在可以確定時期，或在可以確定的將來時間，支付定的將來時間，支付一定金額給某人或其一定金額給某人或其指定人或來人。指定人或來人。匯票匯票2、匯票的匯票的作用作用- 付款前的命令付款前的命令 Order before payment- 付款后的收據(jù)付款后的收據(jù) Receipt after payment7-1 支付工具支付工具-匯票匯票 Draft6即匯票的付款即匯票的付款人。在進出口人。在進出口業(yè)務中，通常業(yè)務中，通常是進口商或其是進口商或其指定的銀行。指定的銀行。即簽發(fā)匯票的即簽發(fā)匯票的

4、人。在進出口人。在進出口業(yè)務中，通常業(yè)務中，通常是出口商。是出口商。即匯票規(guī)定的即匯票規(guī)定的可受領金額的可受領金額的人。人。Drawer出票人出票人Drawee 受票人受票人Payee 受款人受款人3、匯票的、匯票的當事人當事人 Parties involved 7-1 支付工具支付工具-匯票匯票 Draft7 4、匯匯票票的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容具體要求具體要求名稱名稱標明標明“匯票匯票”字樣字樣出票依據(jù)出票依據(jù)開證行名稱、信用證號碼、開證日期開證行名稱、信用證號碼、開證日期匯票編號匯票編號與發(fā)票號完全一致與發(fā)票號完全一致出票地點及日出票地點及日期期發(fā)生糾紛時，以出票地法律為準；出票日期最好發(fā)生

5、糾紛時，以出票地法律為準；出票日期最好為議付日期，不得晚于提單日期為議付日期，不得晚于提單日期21天以后，更不天以后，更不能晚于信用證的議付期限，還不能早于提單日期能晚于信用證的議付期限，還不能早于提單日期和發(fā)票日期。和發(fā)票日期。匯票金額匯票金額大小寫一致；不得涂改；不得超過信用證金額大小寫一致；不得涂改；不得超過信用證金額付款期限付款期限即期付款；遠期付款即期付款；遠期付款受款人受款人領取匯票所規(guī)定金額的人，可以是出口人，也可領取匯票所規(guī)定金額的人，可以是出口人，也可以是匯票指定的第三人以是匯票指定的第三人付款人付款人大都以開證申請人或開證行為付款人大都以開證申請人或開證行為付款人出票人及簽

6、字出票人及簽字信用證的受益人，出票人簽字后方可生效信用證的受益人，出票人簽字后方可生效7-1 支付工具支付工具-匯票匯票 Draft89匯票匯票：Drawn Under 開證行名稱開證行名稱L/C NO. 信用證號碼信用證號碼Date 開證日期開證日期Payable with interest 利息利息 % per annumExchange forAt 付款期限付款期限Sight of this first of exchangePay to the order of 受款人受款人The sum ofTo 付款人付款人Shanghai, China 出票地點及日期出票地點及日期匯票金額匯票金

7、額 匯票金額匯票金額 (大寫大寫)Bill of exchangeNO. 匯票編號匯票編號For A Company London 出票人及簽字出票人及簽字(Signature)7-1 支付工具支付工具-匯票匯票 Draft105、種類種類貨運單據(jù)貨運單據(jù)付款時間付款時間出票人出票人承兌人承兌人 Clean bill 光票光票Documentary bill 跟單匯票跟單匯票 Sight bill 即期匯票即期匯票Usance bill 遠期匯票遠期匯票 Commercial bill 商業(yè)匯票商業(yè)匯票 Bankers bill 銀行匯票銀行匯票Commercial Acceptance bi

8、ll商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票Bankers Acceptance bill銀行承兌匯票銀行承兌匯票11（2）背書）背書Endorsement（1）出票出票 Issue（3）提示）提示Presentation（4）承兌）承兌Acceptance（8）貼現(xiàn)貼現(xiàn)Discount（7）追索）追索Recourse（6）拒付）拒付Dishonor（5）付款）付款 Payment7-1 支付工具支付工具-匯票匯票 Draft6 、 匯、 匯票的票票的票據(jù)行為據(jù)行為12Time DraftSight Draft 出票出票提示提示付款付款承兌承兌收款人或持票收款人或持票人將匯票提交人將匯票提交給付款人要求給付款

9、人要求付款或承兌的付款或承兌的行為。行為。付款人將票款付款人將票款支付給持票人支付給持票人的行為。的行為。出票人填制匯票出票人填制匯票內(nèi)容、簽章，并內(nèi)容、簽章，并將其交付他人的將其交付他人的行為行為付款人在匯票簽付款人在匯票簽名，同意按照出名，同意按照出票人指示而付款票人指示而付款的行為。的行為。出票出票提示提示付款付款匯票的票據(jù)行為匯票的票據(jù)行為即期匯票和遠期匯票即期匯票和遠期匯票7-1 支付工具支付工具-匯票匯票 Draft13背書背書拒付拒付追索追索貼現(xiàn)貼現(xiàn)以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權利為目的的票利為目的的票據(jù)行為，即持據(jù)行為，即持票人在轉(zhuǎn)讓票票人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，須在匯據(jù)時，須在匯票背面簽字背

10、票背面簽字背書。匯票可以書。匯票可以連續(xù)背書、連連續(xù)背書、連續(xù)轉(zhuǎn)讓。續(xù)轉(zhuǎn)讓。持票人提示匯持票人提示匯票要求承兌時，票要求承兌時，遭到拒絕承兌，遭到拒絕承兌，或持票人提示或持票人提示匯票要求付款匯票要求付款時，遭到拒絕時，遭到拒絕付款付款匯票遭到拒付匯票遭到拒付時，持票人要時，持票人要求其前手求其前手( (背書背書人、出票人、人、出票人、承兌人承兌人) )清償匯清償匯票金額及費用票金額及費用的行為的行為遠期匯票承兌遠期匯票承兌后，尚未到期，后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金公司從票面金額中扣減按一額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，的貼現(xiàn)息后，將余款付給持將余款付給持

11、票人的行為。票人的行為。7-1 支付工具支付工具-匯票匯票 Draft14匯票匯票的定義的定義匯票匯票的作用的作用匯票匯票的內(nèi)容的內(nèi)容匯票匯票的種類的種類匯票的匯票的票據(jù)行為票據(jù)行為Summary 7-1 支付工具支付工具-匯票匯票 Draft167-1 支付工具支付工具-本票本票 Promissory Note 1, 本票的概念本票的概念 本票是一個人向另一個人簽發(fā)的、保證即本票是一個人向另一個人簽發(fā)的、保證即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或指定人或持票人支付一定金額的指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承無條件書面承諾諾。 本票是出票人對受

12、款人承諾無條件支付一本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。定金額的票據(jù)。2021-12-23172, ,本票的種類本票的種類商業(yè)本票商業(yè)本票銀行本票銀行本票由工商企業(yè)或由工商企業(yè)或個人簽發(fā)，分個人簽發(fā)，分即期和遠期。即期和遠期。由銀行簽發(fā)，由銀行簽發(fā)，都為即期。國都為即期。國際結算大多使際結算大多使用銀行本票。用銀行本票。7-1 支付工具支付工具-本票本票 Promissory Note2021-12-2318寫明寫明“本票本票”字樣字樣無條件支付承諾無條件支付承諾收款人或指定人收款人或指定人出票人簽字、日期、地點出票人簽字、日期、地點付款期限、金額、地點付款期限、金額、地點3，本

13、票內(nèi)容，本票內(nèi)容7-1 支付工具支付工具-本票本票 Promissory Note197-1 支付工具支付工具-支票支票Cheque 1，含義：支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存，含義：支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的書面委托或命令?？钊藢︺y行的無條件支付一定金額的書面委托或命令。 出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票銀行于出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票銀行于見票時立即支付一定金額給特定人或持票人。見票時立即支付一定金額給特定人或持票人。 出票人在簽發(fā)支票后，應負出票人在簽發(fā)支票后，應負票據(jù)責任票據(jù)責任和和法律責任法律責任。出票人對出票人對收款人

14、擔收款人擔保支票的保支票的付款。付款。出票人簽發(fā)支出票人簽發(fā)支票時，應在付票時，應在付款銀行存有不款銀行存有不低于票面金額低于票面金額的存款。的存款。2021-12-23202，內(nèi)容，內(nèi)容寫明寫明“支票支票”字樣字樣無條件支付一定金額的命令無條件支付一定金額的命令付款人名稱付款人名稱收款人收款人出票日期、地點和簽字出票日期、地點和簽字7-1 支付工具支付工具-支票支票Cheque 2021-12-23213，種類種類- 記名支票（即限制性抬頭支票）記名支票（即限制性抬頭支票）- 不記名支票不記名支票- 劃線支票（不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）劃線支票（不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）- 現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票- 轉(zhuǎn)帳支票

15、轉(zhuǎn)帳支票7-1 支付工具支付工具-支票支票Cheque 2021-12-2322轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票劃線支票劃線支票23現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票24257-2 支付方式支付方式Modes of Payment匯付匯付托收托收 信用證信用證（逆匯逆匯）（順匯順匯）商業(yè)信用商業(yè)信用銀行信用銀行信用Tips： 支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為向劃分，可分為順匯順匯和和逆匯逆匯。匯付采用順匯，托。匯付采用順匯，托收采用逆匯。收采用逆匯。支付方式支付方式7-2 支付方式支付方式-匯付匯付 Remittance 1，匯付，匯付 指付款人主動通過銀行或其他途徑將

16、款項指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。匯交收款人。 2，當事人，當事人26 3，匯付的種類匯付的種類M/T信匯信匯Mail TransferT/T電匯電匯Telegraphic TransferD/D票匯票匯Demand Draft7-2 支付方式支付方式-匯付匯付 Remittance272021-12-2328信匯信匯（Mail Transfer，M/T）匯款人匯款人（進口商）（進口商）收款人收款人（出口商）（出口商）匯出行匯出行匯入行匯入行進出口合同進出口合同信匯委托書信匯委托書委托付款委托付款解付匯款解付匯款費用低廉費用低廉時間較慢時間較慢7-2 支付方式支付方式-匯付匯

17、付 Remittance2021-12-2329匯款人匯款人（進口商）（進口商）收款人收款人（出口商）（出口商）匯入行匯入行匯出行匯出行電匯委托書電匯委托書委托付款委托付款解付匯款解付匯款收款迅速收款迅速費用較高費用較高進出口合同進出口合同電匯電匯（Telegraphic Transfer, T/T）7-2 支付方式支付方式-匯付匯付 Remittance2021-12-2330票匯票匯（Remittance by Bankers Demand Draft,D/D） 匯款人匯款人（進口商）（進口商）收款人收款人（出口商）（出口商）匯出行匯出行匯入行匯入行解付匯款解付匯款通知匯入行通知匯入行購買

18、銀購買銀行匯票行匯票進出口合同進出口合同付款靈付款靈活便捷活便捷提示銀提示銀行匯票行匯票交付銀行匯票交付銀行匯票7-2 支付方式支付方式-匯付匯付 Remittance2021-12-2331合同中的匯付條款合同中的匯付條款 應明確匯應明確匯付時間、匯付付時間、匯付方法和金額方法和金額例如例如: （1）買方應不遲于）買方應不遲于6月月25日日將將100%的貨款用票匯預付至賣的貨款用票匯預付至賣方。方。 （2）買方應于）買方應于4月月20日前將日前將30%貨款電匯至賣方，其余貨貨款電匯至賣方，其余貨款收到正本提單傳真后款收到正本提單傳真后5日內(nèi)支日內(nèi)支付。付。7-2 支付方式支付方式-匯付匯付

19、Remittance32 1，托收，托收 債權人（出口商）出具債權憑證（匯票、本債權人（出口商）出具債權憑證（匯票、本票、支票等）委托銀行向債務人（進口商）收取票、支票等）委托銀行向債務人（進口商）收取貨款的一種支付方式。貨款的一種支付方式。 國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522） 是指由賣方（債權人）賣方（債權人）開立匯票，委托出口地銀行通過在國外的分行或代理行，向買方（債買方（債務人）務人）收取貨款或勞務費用的一種結算方式。（通俗的說法）通俗的說法）7-2 支付方式支付方式-托收托收 Collection332，托收的當事人托收的當事人7-2 支付方式支付方式-托收托收C

20、ollection2021-12-23343，托收的種類托收的種類7-2 支付方式支付方式-托收托收Collection2021-12-2335付款交單（付款交單（D/P）VS.承兌交單（承兌交單（D/A）委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進口商）（進口商）托收行托收行代收行代收行/ /提示行提示行進出口合同進出口合同托收委托書托收委托書委托收款委托收款傳遞單據(jù)傳遞單據(jù)付款提示付款提示支付貨款承兌提示承兌提示轉(zhuǎn)移貨款轉(zhuǎn)移貨款支付貨款支付貨款交付貨物交付貨物交付單據(jù)交付單據(jù)交付單據(jù)交付單據(jù)7-2 支付方式支付方式-托收托收Collection2021-12-2336即期付款交單即期付

21、款交單VS.VS.遠期付款交單遠期付款交單委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進口商）（進口商）托收行托收行代收行代收行/ /提示行提示行進出口合同進出口合同交付貨物交付貨物托收委托書托收委托書委托收款委托收款傳遞單據(jù)傳遞單據(jù)付款提示支付貨款交付單據(jù)交付單據(jù)轉(zhuǎn)移貨款轉(zhuǎn)移貨款支付貨款支付貨款承兌提示承兌提示承兌承兌7-2 支付方式支付方式-托收托收Collection 4，托收的特點：，托收的特點： - 商業(yè)信用：代理關系，銀行沒有進一步審商業(yè)信用：代理關系，銀行沒有進一步審核單據(jù)的義務，也不承擔審單的風險；核單據(jù)的義務，也不承擔審單的風險； - 賣方先發(fā)貨，后收款，有一定風險；賣方先

22、發(fā)貨，后收款，有一定風險； - 買方可以得到賣方資金融通的便利。買方可以得到賣方資金融通的便利。377-2 支付方式支付方式-托收托收Collection2021-12-2338買賣合同中的托收條款買賣合同中的托收條款即期付款交單：即期付款交單：“買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單?！边h期付款交單：遠期付款交單：“買方對賣方開具的見票后45天付款的跟單匯票，于提示事應即予以承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單?！背袃督粏危撼袃督粏危骸皯{付款日為提單裝船憑付款日為提單裝船日后日后6060天的匯票付款，承兌交單。天的匯票付款，承兌交單?！睉?guī)定應規(guī)定交交單條件單條件和

23、和付款、承付款、承兌責任兌責任及及付款期限付款期限等問題等問題2021-12-2339進口商進口商出口商出口商銀行銀行國際貨物買賣合同國際貨物買賣合同申請開證申請開證有條件支付承諾：出口商提有條件支付承諾：出口商提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)交符合信用證規(guī)定的單據(jù)簡言之：信用證是一種銀行開立的有條件的簡言之：信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件。保證付款的書面文件。7-2 支付方式支付方式-信用證信用證 Letter of CreditBeneficiary受益人受益人（Exporter) Applicant開證申請人開證申請人（Importer） Opening Bank開證行開證行

24、Paying Bank付款行付款行Advising Bank通知行通知行Negotiating Bank議付行議付行91012356782，信用證的當事人及流程信用證的當事人及流程7-2 支付方式支付方式-信用證信用證 Letter of Credit40買賣合同買賣合同船公司船公司4111，開證申請，開證申請2，開證，開證3，通知，通知4，裝船取得提單，裝船取得提單5，交單議付，交單議付6，墊付貨款，墊付貨款7，寄單，寄單8，償付，償付9，付款，付款10，贖單，贖單11，提貨，提貨7-2 支付方式支付方式-信用證信用證 Letter of Credit42 3，信用證的種類信用證的種類7-2

25、 支付方式支付方式-信用證信用證 Letter of Credit（1）是否要求隨附貨運單據(jù)）是否要求隨附貨運單據(jù) 跟單信用證跟單信用證 光票信用證光票信用證（2）信用證的付款責任）信用證的付款責任 可撤銷信用證可撤銷信用證 不可撤銷信用證不可撤銷信用證 （3）是否保兌）是否保兌 保兌信用證保兌信用證 不保兌信用證不保兌信用證 （4）付款時間）付款時間 即期信用證即期信用證 遠期信用證遠期信用證（5）是否可轉(zhuǎn)讓）是否可轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證 不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證 （6）其他：）其他：循環(huán)信用證循環(huán)信用證 對開信用證對開信用證 背對背信用證背對背信用證 預支信用證預支信用證 43

26、4，信用證的特點，信用證的特點1）開證行負首要付款責開證行負首要付款責任任2）信用證是一項自足信用證是一項自足文件文件3）信用證方式是純單信用證方式是純單據(jù)業(yè)務據(jù)業(yè)務銀行信用銀行信用依據(jù)買賣合同，依據(jù)買賣合同，又獨立于合同。又獨立于合同。銀行憑單付款，銀行憑單付款，不問貨物不問貨物7-2 支付方式支付方式-信用證信用證 Letter of Credit7-3 Payment Clause in a Sale Contract1. 匯付條款匯付條款The buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach t

27、he seller not later than買方應不遲于買方應不遲于X月月X日將日將100的貨款用電匯預付的貨款用電匯預付至賣方至賣方442. 托收條款托收條款D/P at sightupon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單買方應憑賣方開具的即期跟單

28、匯票于見票時立即付款，付款后交單。D/P after sightthe buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller atdays after date of B/L. the shipping documents are to be delivered against payment only.買方憑賣方開具的跟單匯票，于提示日后買方憑賣方開具的跟單匯票，于提示日后x xx x天付款，付款后交單。天付款，付款后交單。D/Athe buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at x x days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 買方對賣方開具的買方對賣方開具的見票后見票后x x天付款的跟單匯票，于第一次提示時即予以承兌，并應于匯票天付款的跟單匯票，于第一次提示時即予以承兌，并應