會計存貨核算

1、存貨核算-系統(tǒng)概述 存貨核算系統(tǒng)主要針對企業(yè)存貨的收發(fā)存存貨核算系統(tǒng)主要針對企業(yè)存貨的收發(fā)存業(yè)務(wù)進行核算，掌握存貨的耗用情況，及業(yè)務(wù)進行核算，掌握存貨的耗用情況，及時準(zhǔn)確地把各類存貨成本歸集到各成本項時準(zhǔn)確地把各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上，為企業(yè)的成本核算提供目和成本對象上，為企業(yè)的成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)。 存貨核算系統(tǒng)的主要功能包括：存貨出入存貨核算系統(tǒng)的主要功能包括：存貨出入庫成本的核算、暫估入庫業(yè)務(wù)處理、出入庫成本的核算、暫估入庫業(yè)務(wù)處理、出入庫成本的調(diào)整、存貨跌價準(zhǔn)備的處理等。庫成本的調(diào)整、存貨跌價準(zhǔn)備的處理等。 存貨核算-系統(tǒng)概述 存貨核算系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系

2、采購管理存貨核算銷售管理庫存管理成本管理總賬各種出入庫單據(jù)銷售出庫單銷售發(fā)貨單銷售發(fā)票產(chǎn)成品入庫成本材料出庫成本出入庫憑證采購入庫單存貨核算-日常業(yè)務(wù)處理 入庫業(yè)務(wù)處理 采購入庫 采購入庫單在庫存管理系統(tǒng)中錄入，在存貨核算系統(tǒng)中可以修改采購入庫單上的入庫金額，采購入庫單上“數(shù)量”的修改只能在該單據(jù)填制的系統(tǒng)進行。 產(chǎn)成品入庫 產(chǎn)成品入庫單在填制時一般只填寫數(shù)量，單價與金額既可以通過修改產(chǎn)成品入庫單直接填入，也可以由存貨核算系統(tǒng)的產(chǎn)成品成本分配功能自動計算填入。 其他入庫 大部分其他入庫單都是由相關(guān)業(yè)務(wù)直接生成的，如果與庫存管理系統(tǒng)集成使用，可以通過修改其他入庫單的操作對盤盈入庫業(yè)務(wù)生成的其他入

3、庫單的單價進行輸入或修改。存貨核算-日常業(yè)務(wù)處理 出庫業(yè)務(wù)處理 銷售出庫 材料領(lǐng)用出庫 其他出庫 在存貨核算系統(tǒng)可以修改出庫單據(jù)上的單價或金額。存貨核算-日常業(yè)務(wù)處理 調(diào)整業(yè)務(wù) 出入庫單據(jù)記賬后，發(fā)現(xiàn)單據(jù)金額錯誤，如果是錄入錯誤，通常采用修改方式進行調(diào)整。但如果遇到由于暫估入庫后發(fā)生零出庫業(yè)務(wù)等原因所造成的出庫成本不準(zhǔn)確或庫存數(shù)量為零而仍有庫存金額的情況，就需要利用調(diào)整單據(jù)進行調(diào)整。 調(diào)整單據(jù)包括入庫調(diào)整單和出庫調(diào)整單。它們都只針對當(dāng)月存貨的出入庫成本進行調(diào)整，并且只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量。存貨核算-日常業(yè)務(wù)處理 生成憑證 在存貨核算系統(tǒng)中，可以將各種出入庫單據(jù)中涉及存貨增減和價值變

4、動的單據(jù)生成憑證傳遞到總賬。 對比較規(guī)范的業(yè)務(wù)，在存貨核算系統(tǒng)的初始設(shè)置中可以事先設(shè)置好憑證上的存貨科目和對方科目，系統(tǒng)將自動采用這些科目生成相應(yīng)的出入庫憑證，并傳送到總賬。存貨核算-月末處理 期末處理 當(dāng)存貨核算系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，進行期末處理，系統(tǒng)自動計算全月平均單價及本會計月出庫成本，自動計算差異率（差價率）以及本會計月的分攤差異/差價，并對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫/部門做處理標(biāo)志。 與總賬對賬 為保證業(yè)務(wù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，需要進行對賬。存貨核算系統(tǒng)記錄的存貨明細賬數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)存貨科目和差異科目的結(jié)存金額和數(shù)量進行核對。 期末結(jié)賬 存貨核算系統(tǒng)期末處理完成后，就可以進行月末結(jié)賬。如果是集成應(yīng)用模式，必須采購管理、銷售管理、庫存管理全部結(jié)賬后，存貨核算系