上海會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試 會(huì)計(jì)電算化講義第五章

1、學(xué)會(huì)計(jì)網(wǎng)(xuekuaiji )是會(huì)計(jì)人員網(wǎng)上交流學(xué)習(xí)探討的專業(yè)網(wǎng)站,歡送訪問學(xué)會(huì)計(jì)論壇()和參加學(xué)會(huì)計(jì)QQ群(群號(hào)在論壇首頁上有)。財(cái)務(wù)操作題操作題3【題目】翻開賬套、增加操作員、憑證審核、記賬、查詢?！疽蟆?.啟動(dòng)考場(chǎng)財(cái)務(wù)軟件。2.翻開賬套，C：workwork2.ais文件。3.增加操作員，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分工。1管理員在“財(cái)務(wù)組新增用戶“陸路。2財(cái)務(wù)主管給“陸路進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。具體情況如圖表所示： 姓名平安碼財(cái)務(wù)分工此題要求進(jìn)行“操作權(quán)限和“報(bào)表權(quán)限中局部權(quán)限的劃分權(quán)限適用范圍陸路LLLLL擁有“憑證審核、憑證查看、過賬、“賬簿、“報(bào)表、“結(jié)賬的各項(xiàng)“操作權(quán)限；“報(bào)表權(quán)限中“資產(chǎn)負(fù)債表和“利

2、潤表各種權(quán)限所有用戶4.“陸路審核2022年3月份的全部憑證。5.“陸路記賬。6.“陸路查詢2022年3月份的全部總分類賬查詢選項(xiàng)按默認(rèn)方式，并通過“文件菜單“引出功能將查詢結(jié)果引出為“Access MDB文件到C：test目錄下，保存文件為zz.mdb。7.“陸路結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，并生成記賬憑證。8.“財(cái)務(wù)主管審核上述結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證。9.“陸路查詢“原幣金額小于0的全部記賬憑證，并通過“文件菜單“引出序時(shí)薄功能將查詢結(jié)果引出為“Access MDB文件到C：test目錄下，保存文件為pz.mdb。10.“陸路對(duì)上述憑證記賬。操作題4【題目】翻開賬套、輸出報(bào)表、自定義報(bào)表【要求】1.翻開上述C

3、：workwork2.ais文件。2.由“陸路在“報(bào)表“自定義報(bào)表功能中翻開并計(jì)算輸出2022年3月份資產(chǎn)負(fù)債表，并通過“文件“引出功能，將結(jié)果引出為“Access MDB文件到C：test目錄下，保存文件為zcfzb.mdb。3.由“陸路自定義一張“貨幣資金收支情況表，見圖表5-132，格式及要求如下：3行5列，行高8mm，列寬25mm，報(bào)表頭為三號(hào)字、宋體、加粗并居中。表內(nèi)列標(biāo)題用5號(hào)宋體，數(shù)據(jù)由賬套中取數(shù)公式根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，E3單元格用自定義公式計(jì)算，數(shù)據(jù)格式根據(jù)樣表確定，負(fù)數(shù)用紅色，保存為“貨幣資金收支情況表。操作題5【題目】翻開賬套、財(cái)務(wù)分工、憑證修改、憑證查詢、憑證審核、記賬。【

4、要求】1.翻開C：Workwork3.ais。1新增用戶組：綜合組。2在綜合組新增用戶“華光。3給“華光進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。具體情況如圖表5-133。 姓名平安碼財(cái)務(wù)分工此題要求進(jìn)行“操作權(quán)限和“報(bào)表權(quán)限中局部權(quán)限的劃分權(quán)限適用范圍華光HHHHH擁有“憑證審核、憑證查看、憑證修改、過賬、憑證刪除、憑證沖銷、“賬簿、“報(bào)表、“結(jié)賬的各項(xiàng)“操作權(quán)限；“報(bào)表權(quán)限中“資產(chǎn)負(fù)債表和“利潤表、“試算平衡表各種權(quán)限所有用戶2.“華光將“銀收1憑證中的“100202銀行存款交通銀行改為“100201銀行存款工商銀行直接對(duì)原憑證進(jìn)行修改，而不是采用紅字沖銷等方法。3.“華光查詢本月自己編制的所有憑證，并引出憑證序時(shí)簿

5、為MDB格式到C:test目錄中，文件名為hgl.mdb。4.“華光審核“財(cái)務(wù)主管編制的憑證。5.“財(cái)務(wù)主管審核“華光編制的憑證。6.“華光過賬。7.“華光結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，生成轉(zhuǎn)賬憑證。8.賬務(wù)主管審核上述結(jié)轉(zhuǎn)期末損益的憑證。9.“華光對(duì)上述憑證過賬。10.“華光查詢本月全部記賬憑證，并引出憑證序時(shí)簿為MDB格式到C：test目錄中，文件名為hg2.mdb。操作題6【題目】報(bào)表計(jì)算與輸出【要求】1.在上述賬務(wù)操作題5操作的work3賬套根底上，由華光翻開并計(jì)算輸出本月資產(chǎn)負(fù)債表，引出為MDB格式到C：test目錄中，文件名為bb.mdb。2.查詢會(huì)計(jì)期間為3月份、科目級(jí)別包括1級(jí)和2級(jí)的試算平衡

6、表，并引出為MDB格式到C：test目錄中，文件名為ss.mdb。操作題7【題目】翻開賬套、憑證修改、憑證刪除、憑證審核、銷章。【要求】1.翻開C：workwork4.ais。2.財(cái)務(wù)主管給冬輝增加操作權(quán)限。增加“報(bào)表權(quán)限試算平衡表查看、打印。“報(bào)表權(quán)限利潤表查看、打印、修改、刪除?！皥?bào)表權(quán)限資產(chǎn)負(fù)債表查看、打印、修改、刪除。3.冬輝將全部審核過的記賬憑證銷章。4.冬輝刪除憑證。賬套中付款憑證第11號(hào)摘要中的業(yè)務(wù)序號(hào)為21的分錄為：借：1001 現(xiàn)金 3000貸：100201 銀行存款工商銀行 3000此項(xiàng)業(yè)務(wù)不是本會(huì)計(jì)期間發(fā)生，不應(yīng)記入本期業(yè)務(wù)，請(qǐng)冬輝將本付款憑證刪除。5.金秋修改憑證。賬套

7、中的第10號(hào)付款憑證正確分錄應(yīng)該是：借：550201 管理費(fèi)用辦公費(fèi)用 600貸：1001 現(xiàn)金 600誤記為：借：4105 制造費(fèi)用 600貸：1001 現(xiàn)金 600本憑證中其他工程均正確，請(qǐng)金秋在原憑證上進(jìn)行修改不能用其他方法修改。6.金秋輸入憑證。2021年1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)字第13號(hào)，摘要用業(yè)務(wù)序號(hào)代替，序號(hào)為28。借：3131 本年利潤 5212.17貸：5701 所得稅 5212.177.冬輝審核全部憑證并過賬。8.冬輝查詢本月全部收款憑證和付款憑證，并引出憑證序時(shí)簿為MDB格式到C：test目錄中，文件名為ddh.mdb。操作題8【題目】計(jì)算生成、輸出、查詢會(huì)計(jì)報(bào)表

8、信息、自定義會(huì)計(jì)報(bào)表?！疽蟆?.在上述賬務(wù)操作題7操作的賬套work4的根底上，由冬輝翻開并計(jì)算本月資產(chǎn)負(fù)債表，并引出為MDB格式到C：test目錄中，文件名為zcd.mdb。2.查詢會(huì)計(jì)期間為1月份、科目級(jí)別包括1級(jí)和2級(jí)的試算平衡表，并引出為MDB格式到C：test目錄中，文件名為ssd.mdb。3.冬輝自定義一張“存貨增減變動(dòng)情況表，見如以下圖表，格式及要求如下：3行5列，行高8mm，列寬取默認(rèn)值，報(bào)表頭為三號(hào)字、宋體、加粗并居中。表內(nèi)列標(biāo)題字號(hào)取默認(rèn)值，文本對(duì)齊方式為居中。數(shù)據(jù)由賬套中取數(shù)公式根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，E3單元格用自定義公式計(jì)算，數(shù)據(jù)格式根據(jù)樣表確定，負(fù)數(shù)用紅色，保存為“存貨

9、增減變動(dòng)情況表。操作題9【題目】翻開賬套、憑證修改、憑證查詢、憑證審核、記賬?！疽蟆?.翻開C：workwork5.ais。2.在財(cái)務(wù)組增加操作員“冬輝。3.財(cái)務(wù)主管給“冬輝進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。具體情況如下表： 姓名平安碼財(cái)務(wù)分工此題要求進(jìn)行“操作權(quán)限和“報(bào)表權(quán)限中局部權(quán)限的劃分權(quán)限適用范圍冬輝DDDDD擁有“憑證的各項(xiàng)操作權(quán)限、“賬簿、“報(bào)表、“結(jié)賬的各項(xiàng)“操作權(quán)限；“報(bào)表權(quán)限中“資產(chǎn)負(fù)債表和“利潤表、“試算平衡表各種權(quán)限所有用戶4.冬輝進(jìn)行以下憑證的處理。賬套中“收2憑證的正確會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為：借：100201 銀行存款工商銀行 18 000貸：113101 應(yīng)收賬款華興公司 18 000現(xiàn)將會(huì)計(jì)

10、分錄誤填為：借：100203 銀行存款建設(shè)銀行 18 000貸：1111 應(yīng)收票據(jù) 18 000請(qǐng)冬輝用紅字沖銷法修改上述錯(cuò)誤憑證不能用其他方法輸入的紅字憑證摘要序號(hào)為25，憑證號(hào)為收6，藍(lán)字憑證摘要序號(hào)為26，憑證號(hào)為收7。5.冬輝審核本月份非本人錄入的所有會(huì)計(jì)憑證。6.金秋審核本月份非本人錄入尚未審核的所有會(huì)計(jì)憑證。7.冬輝查詢本月全部收款憑證，并引出憑證序時(shí)簿為MDB格式到C：test目錄中，文件名為dh.mdb。操作題10【題目】翻開賬套、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、記賬、輸出會(huì)計(jì)報(bào)表?！疽蟆?.在賬務(wù)操作題9的根底上，翻開C:workwork5.ais2.冬輝自定義如下轉(zhuǎn)賬憑證見以下圖表。 序號(hào)自動(dòng)

11、轉(zhuǎn)賬憑證名稱及摘要轉(zhuǎn)賬期間憑證字科目借貸轉(zhuǎn)賬方式是否包含本期未過張憑證轉(zhuǎn)賬比例1結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)本錢1-12轉(zhuǎn)3131借轉(zhuǎn)入100%540101貸按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額自定義100%540102貸按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額自定義100%2結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用1-12轉(zhuǎn)3131借轉(zhuǎn)入100%550201貸按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額自定義100%550202貸按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額自定義100%3結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用1-12轉(zhuǎn)3131借轉(zhuǎn)入100%5701貸按比例轉(zhuǎn)出發(fā)生額自定義100%3.冬輝生成上述轉(zhuǎn)賬憑證。4.金秋審核上述憑證。5.冬輝記賬，計(jì)算輸出資產(chǎn)負(fù)債表、試算平衡表。操作題11【題目】建立賬套、初始化、財(cái)務(wù)分工?！疽蟆?.啟動(dòng)考場(chǎng)財(cái)

12、務(wù)軟件，建立新賬套、完成初始化。賬套的盤符、路徑和名稱：C:workwork6.ais。組織機(jī)構(gòu)代碼：用考生準(zhǔn)考證號(hào)碼的右邊6位數(shù)字代替所屬行業(yè)：企業(yè)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度本位幣代碼、名稱：RMB、“人民幣會(huì)計(jì)科目級(jí)數(shù)：3各級(jí)會(huì)計(jì)科目代碼長度：4，2，2會(huì)計(jì)科目：選擇“建立預(yù)設(shè)科目表定義會(huì)計(jì)期間的界定方式取系統(tǒng)的默認(rèn)值會(huì)計(jì)年度開始日期為1月1日賬套啟用會(huì)計(jì)期間為2021年1月1日2.增加會(huì)計(jì)科目見下表 科目名稱編碼農(nóng)業(yè)銀行100203中國銀行100204A公司1131013.輸入期初余額2021年1月初各科目期初余額如圖表5-138所示。 科目名稱期初借方余額期初貸方余額現(xiàn)金2000.00銀行存款工商銀

13、行20000.00銀行存款農(nóng)業(yè)銀行10000.00銀行存款中國銀行80000.00無形資產(chǎn)50000.00實(shí)收資本162000.004.啟動(dòng)賬套。5.增加操作員，進(jìn)行財(cái)務(wù)分工。1新增用戶組：財(cái)務(wù)組。2在“財(cái)務(wù)組新增用戶，具體內(nèi)容見下表： 姓名財(cái)務(wù)分工此題只要求進(jìn)行“憑證的“操作權(quán)限劃分權(quán)限適用范圍洪霞擁有憑證查看權(quán)所有用戶藍(lán)天擁有除憑證錄入以外的各項(xiàng)權(quán)限所有用戶白云擁有憑證錄入和查看權(quán)所有用戶 6.定義憑證類型為收、付、轉(zhuǎn)三種。操作題12【題目】憑證輸入、憑證審核、憑證查詢?！疽蟆?.憑證輸入：翻開賬務(wù)操作題11建立的賬套work6.ais，由白云輸入本月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的10張憑證輸入時(shí)摘

14、要可輸入漢字，也可用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)號(hào)碼代替，憑證左上方的順序號(hào)不必處理。2021年1月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況如下：1摘要：購置甲材料借：原材料25，800應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 4，386貸：應(yīng)付賬款30，1862摘要：根本生產(chǎn)領(lǐng)用材料借：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢 7，000貸：原材料 7，0003摘要：銷售產(chǎn)品一批借：應(yīng)收賬款A(yù)公司117，000貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 117，000主營業(yè)務(wù)收入 100，0004摘要：收到貨款借：銀行存款中國銀行 100，800貸：應(yīng)收賬款A(yù)公司 100，8005摘要：提取現(xiàn)金借：現(xiàn)金 5，000貸：銀行存款中國銀行5，0006摘要：支付車間辦公費(fèi)借：制造費(fèi)用

15、1，390貸：現(xiàn)金 1，3907摘要：結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品制造費(fèi)用借：生產(chǎn)本錢根底生產(chǎn)本錢 1，390貸：制造費(fèi)用 1，3908摘要：結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)本錢借：庫存商品 2，680貸：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢 2，6809摘要：支付廣告費(fèi)借；營業(yè)費(fèi)用 1，000貸：銀行存款中國銀行 1，00010摘要：專利投資借：長期股權(quán)投資其他股權(quán)投資 55，000貸：無形資產(chǎn)55，0002.憑證 由藍(lán)天審核全部憑證。3.憑證查詢：由白云查詢?cè)瓗沤痤~ >12，000的全部記賬憑證，并引出為MDB類型的文件到C：test目錄下，保存文件名為by1.mdb；白云查詢除收款憑證以外的全部記賬憑證，并引出為MDB類型的文件到C：t

16、est目錄下，保存文件名為by2.mdb。操作題13 【題目】建立賬套，增加操作員，財(cái)務(wù)分工，設(shè)置結(jié)算方式?！疽蟆?.建立新賬套，賬套路徑及文件名：C：workwork7.ais文件。賬套名稱：朝暉組織機(jī)構(gòu)代碼名稱：XXZH行業(yè)性質(zhì)：企業(yè)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度記賬本位幣為人民幣會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)3級(jí)，代碼422賬套啟用日期：2021年1月1日會(huì)計(jì)期間個(gè)數(shù)：12會(huì)計(jì)年度開始日期：1月1日采用預(yù)設(shè)會(huì)計(jì)科目表的形式2.增加操作員，進(jìn)行財(cái)務(wù)分工。1建立一個(gè)新用戶組，組名：朝暉組。2在該組下增加兩個(gè)操作員：陳明，平安碼11111，擁有總賬中除審核憑證以外的所有權(quán)限，擁有維護(hù)中所有權(quán)限，擁有報(bào)表權(quán)限中的所有權(quán)限；王晶，

17、平安碼22222，擁有憑證中審核憑證、查看憑證、過賬的權(quán)限，擁有賬簿中所有權(quán)限，出納系統(tǒng)中所有權(quán)限；兩人權(quán)限適用范圍均為“所有用戶。3.操作員陳明設(shè)置結(jié)算方式：支票，銀行匯票，商業(yè)匯票，委托收款。操作題14【題目】設(shè)置會(huì)計(jì)科目，錄入初始數(shù)據(jù)，錄入憑證，審核記賬?！疽蟆?.陳明翻開上述賬套C：workwork7.ais，根據(jù)圖表5-140資料修改、增設(shè)該企業(yè)會(huì)計(jì)科目，并錄入初始數(shù)據(jù)；啟用賬套。 科目代碼科目名稱賬類方向幣別/計(jì)量期初余額1001現(xiàn)金日記賬借5680.221002銀行存款銀行日記賬借239012.65100201工商銀行借237012.65100202建設(shè)銀行借20001133其

18、他應(yīng)收款借6800113301存出保證金借3000113302應(yīng)收款借38001243庫存商品借199976124301A產(chǎn)品數(shù)量金額借87976借個(gè)3142124302B產(chǎn)品數(shù)量金額借112000借套32001501固定資產(chǎn)借2642211502累計(jì)折舊貸10689.872191預(yù)提費(fèi)用貸219101短期借款利息貸2101短期借款貸2050003101實(shí)收資本貸500000 2.陳明錄入憑證，見如以下圖表憑證中的摘要用順序號(hào)代替。 日期順序號(hào)憑證字號(hào)摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結(jié)算方式結(jié)算號(hào)結(jié)算日期數(shù)量2021-01-081收-1差旅費(fèi)余款收回1001現(xiàn)金20001差旅費(fèi)余款收回11

19、3302其他應(yīng)收款應(yīng)收款02002021-01-032收-1提取現(xiàn)金1001現(xiàn)金1000002提取現(xiàn)金100201銀行存款工商銀行010000支票XJ20002021-1-32021-01-203付-2購置B商品124302庫存商品B商品320001003購置B商品21710101應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額41603購置B商品100201銀行存款工商銀行03616商業(yè)匯票2021-1-202021-01-084轉(zhuǎn)-1報(bào)銷差旅費(fèi)550203管理費(fèi)用差旅交通費(fèi)360004報(bào)銷差旅費(fèi)113302其他應(yīng)收款應(yīng)收款036002021-01-155轉(zhuǎn)-2購置A商品124301庫存商品A商品10500030

20、05購置A商品21710101應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額136505購置商品2121應(yīng)付賬款0118653.操作員王晶成批審核憑證并記賬。4.陳明自定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，如圖表所示，并生成該張轉(zhuǎn)賬憑證，王晶審核過賬。操作題15【題目】設(shè)置憑證類別，核算工程?！疽蟆?.操作員陳明翻開賬套C：wordwork8.ais。2.設(shè)置憑證類別，現(xiàn)收，借方必有1001，對(duì)應(yīng)套打類型：收款憑證；現(xiàn)付，貸方必有1001，對(duì)應(yīng)套打類型：付款憑證；銀收，借方必有1002，對(duì)應(yīng)套打類型；收款憑證；銀付，貸方必有1002，對(duì)應(yīng)套打類型：付款憑證；轉(zhuǎn)，借貸必?zé)o1001，1002，對(duì)應(yīng)套打類型：轉(zhuǎn)賬憑證。3.設(shè)置部門核算，

21、具體如下表所示： 代碼名稱001綜合管理辦公室002市場(chǎng)部003開發(fā)部操作題16科目代碼科目名稱賬類方向期初余額1001現(xiàn)金借20001002銀行存款借1660310.60100201工商銀行借1583420.60100202交通銀行借768901009其他貨幣資金借01101短期投資借300001102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備貸01111應(yīng)收票據(jù)借1000001121應(yīng)收股利借01122應(yīng)收利息借01131應(yīng)收賬款借142132.65113101華宏貿(mào)易公司借91000113102利氏公司借51132.651133其他應(yīng)收款借8000113301存出保證金借4500113302應(yīng)收款借3500124

22、3庫存商品借3687002121應(yīng)付賬款貸140967.10212101精益商行貸10000212102金陵商行貸130967.102171應(yīng)交稅金貸16852.15217101應(yīng)交增值稅貸16852.1521710101進(jìn)項(xiàng)稅額貸021710102已交稅金貸021710105銷項(xiàng)稅額貸16852.152176其他應(yīng)付款貸02181其他應(yīng)付款貸02191預(yù)提費(fèi)用貸121923101實(shí)收資本貸26091324101生產(chǎn)本錢借468000410101根本生產(chǎn)本錢借468000410102輔助生產(chǎn)本錢借05405其他業(yè)務(wù)支出借05501營業(yè)費(fèi)用借05502管理費(fèi)用部門核算借0550201辦公費(fèi)用部門

23、核算借0550202業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門核算借0550203差旅交通費(fèi)部門核算借05503財(cái)務(wù)費(fèi)用借05601營業(yè)外支出借05701所得稅借02.操作員陳明錄入憑證，見以下圖： 日期順序號(hào)憑證字號(hào)摘要科目代碼科目名稱部門借方金額貸方金額2022-01-231轉(zhuǎn)-1報(bào)銷差旅費(fèi)550203管理費(fèi)用差旅交通費(fèi)開發(fā)部350001報(bào)銷差旅費(fèi)113302其他應(yīng)收款應(yīng)收款035002022-01-052銀收-1收到前欠貨款100201銀行存款工商銀行910002收到前欠貨款113101應(yīng)收賬款華宏貿(mào)易公司091002022-01-183銀付-1支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)550202管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)綜合管理辦公室150003

24、支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)100201銀行存款工商銀行015002022-01-204銀付-2歸還前欠貨款212101應(yīng)付賬款精益商行1000004歸還前欠貨款100201銀行存款工商銀行0100002022-01-255轉(zhuǎn)-2購置商品1243庫存商品1000005購置商品21710101應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額130005購置商品212102應(yīng)付賬款金陵商行0113003.操作員王晶成批審核憑證并記賬。4.陳明采用“自動(dòng)編排方式設(shè)置管理費(fèi)用多欄賬，按默認(rèn)條件查詢，并將查詢結(jié)果引出為MDB文件到C：test目錄下，保存文件名為gl.mdb。5.陳明自定義報(bào)表，如下表所示。報(bào)表名稱“應(yīng)收賬款明細(xì)表，在A1

25、：C1區(qū)域居中，輸入相關(guān)內(nèi)容，通過向?qū)?，定義B3、B4、C3、C4單元格公式從賬上取數(shù)，并顯示數(shù)據(jù)。除指定格式外，A列列寬30mm，其余格式均按默認(rèn)方式處理，保存文件名為“應(yīng)收賬款明細(xì)表。操作題17【題目】建立賬套，增加操作員，財(cái)務(wù)分工，建立核算工程?！疽蟆?.建立新賬套，路徑及文件名C:workwork9.ais。賬套名稱：海宏組織機(jī)構(gòu)代碼名稱：XX-HH行業(yè)性質(zhì)：企業(yè)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度記賬本位幣為人民幣會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)3級(jí)，代碼4，2，2賬套啟用日期：2021年1月1日會(huì)計(jì)期間個(gè)數(shù)：12會(huì)計(jì)年度開始日期：1月1日采用預(yù)設(shè)會(huì)計(jì)科目表的形式。2.增加操作員，進(jìn)行財(cái)務(wù)分工。1建立一個(gè)新用戶組，組名：海宏

26、組。2在該組下增加兩個(gè)操作員：陳明，平安碼11111，擁有總賬中除審核以外的所有權(quán)限，擁有維護(hù)中所有權(quán)限，報(bào)表權(quán)限中的所有權(quán)限；王晶，平安碼22222，擁有憑證中審核憑證、查看憑證、過賬的權(quán)限。擁有賬簿中所有權(quán)限，出納系統(tǒng)中所有權(quán)限。兩人的權(quán)限適用范圍均為“所有用戶。3.修改賬套參數(shù)，“增加和修改憑證時(shí)允許改變憑證字號(hào)、憑證錄入時(shí)自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)憑證、憑證需要憑證字、憑證過賬前需經(jīng)過審核均為選中狀態(tài)。4.增加部門核算工程和職員核算工程，資料見圖表5 -147、5-148。 部門編碼部門名稱001綜合管理辦公室002市場(chǎng)部003開發(fā)部圖表5 - 147 職員編碼職員名稱性別所屬部門職務(wù)101王兵男綜

27、合管理辦公室總經(jīng)理102張紅女市場(chǎng)部一般工作人員103宋佳男開發(fā)部一般工作人員圖表5 - 148職員其他資料空置不填操作題18【題目】設(shè)置會(huì)計(jì)科目，錄入初始數(shù)據(jù)，審核過賬，自定義“管理費(fèi)用明細(xì)表。【要求】1.操作員陳明翻開賬套C：workwork9.ais，根據(jù)圖表5-149資料修改、增設(shè)該企業(yè)會(huì)計(jì)核算科目，并錄入初始數(shù)據(jù)，啟用賬套?？颇看a科目名稱賬類方向期初余額1001現(xiàn)金借5680. 221002銀行存款借237012. 65100201工商銀行借237012. 651133其他應(yīng)收款借9800113301存出保證金借O113302應(yīng)收款職員核算工程借9800113302-101王兵借3

28、800113302- 201張紅借4000113302- 301宋佳借20001243庫存商品借1999761501固定資產(chǎn)借2642211502累計(jì)折舊貸10689. 872101短期借款貸2000003101實(shí)收資本貸5060005301營業(yè)外收入貸O5502管理費(fèi)用部門核算工程借O550201辦公費(fèi)用部門核算工程借O550202業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門核算工程借O550203差旅交通費(fèi)部門核算工程借O圖表5 - 1492.陳明錄入憑證，王晶審核記賬，資料見圖表5 - 150。 日期順序憑證字號(hào)摘要科目代碼科目名稱部門職員借方金額貸方金額2021-01- 191收-1銷售產(chǎn)品100201銀行存款一工

29、商銀行84000O1銷售產(chǎn)品5101主營業(yè)務(wù)收入O71794. 871銷售產(chǎn)品21710105應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額O 12205. 132021- 01- 232收一2差旅費(fèi)余款收回1001現(xiàn)金80002差旅費(fèi)余款收回113302其他應(yīng)收款 一應(yīng)收款張紅O8002021-01- 053付一1購置商品1243庫存商品105000O3購置商品21710101應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額13650O3購置商品100201銀行存款一 工商銀行O1186502021-01- 154付-2補(bǔ)付差旅費(fèi)缺乏款550203管理費(fèi)用一差旅交通費(fèi)綜合管理辦公室200O4補(bǔ)付差旅費(fèi)缺乏款1001現(xiàn)金020

30、0004-01-155轉(zhuǎn)-1綜合部王賓報(bào)銷差 旅費(fèi)550203管理費(fèi)用一差旅交通費(fèi)綜合管理 辦公室3800O5綜合部王賓報(bào)銷差旅費(fèi)113302其他應(yīng)收款一應(yīng)收款王賓O38002021-01- 236轉(zhuǎn)-2市場(chǎng)部張紅報(bào)銷差 旅費(fèi)550203管理費(fèi)用一差旅交通費(fèi)市場(chǎng)部320006市場(chǎng)部張紅報(bào)銷差 旅費(fèi)113302其他應(yīng)收款一應(yīng)收款張紅O3200圖表5 - 1503.陳明自定義“管理費(fèi)用明細(xì)賬，如圖表5 - 151。報(bào)表名稱為“管理費(fèi)用明細(xì)賬，居中，定義B5、C5、D5單元格的賬務(wù)取數(shù)公式，并顯示數(shù)據(jù)。B列列寬250mm，其余格式均按默認(rèn)方式處理，保存為“管理費(fèi)用明細(xì)賬。圖表5-151操作題19【題

31、目】置部門核算工程和職員核算工程，錄入期初余額，啟用賬套?！疽蟆?.操作員陳明翻開賬套c.workwork10.ais，根據(jù)圖表5-152、5-153資料設(shè)置部門和職員核算工程。 部門編碼部門名稱001總經(jīng)理辦公室002銷售科圖表5-152 職員編碼姓名性別所屬部門職務(wù)101肖劍男總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理201林海男銷售科一般工作人員202趙為女銷售科一般工作人員圖表5-153職員其他資料空置不填2.陳明根據(jù)圖表5-154資料設(shè)置會(huì)計(jì)科目，錄入期初余額。 科目代碼科目名稱輔助核算方向期初余額1001現(xiàn)金借6775.71002銀行存款借154488. 89100201工商銀行借154488. 891

32、131應(yīng)收賬款借1576001133其他應(yīng)收款借8800113302應(yīng)收款“職員單一核算工程借8800113302 -101肖劍借4000113302 - 201林海借3000113302 -202趙為借18001141壞賬準(zhǔn)備貸7881243庫存商品借199976124301A商品借87976124302B商品借1120001501固定資產(chǎn)借2606801502累計(jì)折舊貸10689. 871801無形資產(chǎn)借591422101短期借款貸2000002121應(yīng)付賬款貸2768502153應(yīng)付福利費(fèi)貸10222. 772181其他應(yīng)付款貸21003101實(shí)收資本貸4870003141利潤分配貸-1

33、23022. 31314115未分配利潤貸-123022. 314101生產(chǎn)本錢借17165. 74圖表5-1543.啟用賬套。操作題20【題目】錄入憑證，成批審核憑證，過賬，自定義報(bào)表。【要求】1.操作員陳明翻開上述19題操作的賬套C:workworkl0.ais，根據(jù)圖表5-155資料錄入憑證。 日期 順序號(hào)憑證字號(hào)摘要科目代碼 科目名稱 部門 職員 借方金額 貸方金額 20 01-01- 041 付-1 購置商品 124301 庫存商品一A商品3200 O 1 購置商品 21710101 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額416 O 1 購置商品 100201 銀行存款一工商銀行O 3616

34、 2022-01- 082 付-2 補(bǔ)付肖劍差旅費(fèi)缺乏款550203-001-101管理費(fèi)用一差旅交通費(fèi)總經(jīng)理辦公室肖劍 800 O 22補(bǔ)付肖劍差旅費(fèi)缺乏款10011現(xiàn)金金OO80002022-01-1233付-33補(bǔ)付林海差旅費(fèi)缺乏款550203-002 - 201管理費(fèi)用一差旅交通費(fèi)銷售科科林海海5000OO33補(bǔ)付林海差旅費(fèi)缺乏款10011現(xiàn)金金0050002022-01-1544付-44提取備用金金10011現(xiàn)金金1000000044提取備用金金1002022銀行存款一 工商銀行001000002022-01- 0855轉(zhuǎn)-11肖劍報(bào)銷差旅費(fèi)550203-0 01-101管理費(fèi)用一差

35、旅交通費(fèi)總經(jīng)理辦公室肖劍劍40000OO55肖劍報(bào)銷差旅費(fèi)113302-101其他應(yīng)收款一應(yīng)收款肖劍劍OO400002022-01-126轉(zhuǎn)-2林海報(bào)銷差旅費(fèi)550203-002-201管理費(fèi)用一差旅交通費(fèi)銷售科林海3000O6林海報(bào)銷差旅費(fèi)113302-201其他應(yīng)收款一應(yīng)收款林海O3000圖表5-1552.操作員王晶審核記賬。3.陳明自定義報(bào)表，如圖表5 -156。標(biāo)題“其他應(yīng)收款明細(xì)賬，居中，在相應(yīng)單元格輸入文字內(nèi)容，根據(jù)向?qū)ФxC3、C4、C5、D3、D4、D5單元格的公式其中借款指期初借款余額與本期借款借方發(fā)生額之和，并顯示數(shù)據(jù)。有關(guān)格式均按默認(rèn)方式處理，保存報(bào)表為“其他應(yīng)收款明細(xì)表

36、。操作題21【題目】錄入憑證，審核記賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶，生成利潤表?！疽蟆?.操作員陳明翻開賬套C：workwork11.ais，根據(jù)圖表5157資料錄入憑證。 日期順序號(hào)憑證字號(hào)摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結(jié)算方式結(jié)算日期數(shù)量202201041收1收到投資資金100201銀行存款工商銀行3000000銀行匯票2022141收到投資資金3101實(shí)收資本01000001收到投資資金311101資本公積股本溢價(jià)0200000300101152收收到現(xiàn)金股利100201銀行存款工商銀行10000支票20221152收到現(xiàn)金股利1121應(yīng)收股利01000202201043付1購置A商品124

37、301庫存商品A商品1000001003購置A商品21710101應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額130003購置A商品100201銀行存款工商銀行011300202201094轉(zhuǎn)1購置B商品124302庫存商品B商品400000104購置B商品21710101應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額520004購置B商品2121應(yīng)付賬款045200202201235轉(zhuǎn)2報(bào)銷差旅費(fèi)550203管理費(fèi)用差旅交通費(fèi)380005報(bào)銷差旅費(fèi)113302其他應(yīng)收款應(yīng)收款03800操作題22【題目】查找、沖銷憑證，定義報(bào)表公式，顯示數(shù)據(jù)?！疽蟆?.操作員陳明翻開上述21題操作的賬套C:workwork11.ais，查找憑證

38、字為“收、憑證號(hào)為“2的已過賬憑證，紅字沖銷該憑證，紅字憑證的摘要代號(hào)為8不能用其他方法；再錄入正確的憑證，正確憑證摘要代號(hào)為9，會(huì)計(jì)分錄為：借：100201銀行存款工商銀行1 500貸：1122應(yīng)收利息1 5002.王晶審核上述憑證并過賬3.操作員陳明自定義“貨幣資金表，如圖表5158。標(biāo)題居中，表格6行3列，A列列寬25mm，左對(duì)齊，其余各列按系統(tǒng)默認(rèn)處理，B3、B4、C3、C4單元格由賬務(wù)取數(shù)，表中其他有關(guān)格式均按默認(rèn)方式處理。顯示數(shù)據(jù)，保存報(bào)表為“貨幣資金表。操作題23【題目】建立賬套，增加操作員，財(cái)務(wù)分工，設(shè)置結(jié)算方式，修改賬套參數(shù)，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。【要求】1.建立新賬套，路徑文件名C

39、:workwork12.ais。賬套名稱：聯(lián)通組織機(jī)構(gòu)代碼：XXLT行業(yè)性質(zhì)：企業(yè)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度記賬本位幣為人民幣會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)3級(jí)，代碼4，2，2賬套啟用日期：2021年1月1日會(huì)計(jì)期間個(gè)數(shù)：12會(huì)計(jì)年度開始日期：1月1日采用預(yù)設(shè)會(huì)計(jì)科目表的形式2.增加操作員，進(jìn)行賬務(wù)分工。1建立一個(gè)新用戶組，組名：聯(lián)通組。2在該組下增加兩個(gè)操作員：陳明，平安碼11111，擁有總賬中除審核憑證以外的所有權(quán)限、維護(hù)中所有權(quán)限、報(bào)表權(quán)限的所有權(quán)限；王晶，平安碼22222，擁有憑證中審核憑證、查看憑證、過賬的權(quán)限、擁有賬簿中所有權(quán)限、出納系統(tǒng)中所有權(quán)限。兩人權(quán)限適用范圍都是所有用戶。3.設(shè)置結(jié)算方式：支票，本票，信匯

40、，電匯4.修改賬套參數(shù)：“增加和修改憑證時(shí)允許改變憑證字號(hào)，憑證錄入時(shí)自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)為選中狀態(tài)，其他默認(rèn)。5.設(shè)置會(huì)計(jì)科目，錄入期初余額見圖表5159，啟用賬套。圖表5159 科目代碼科目名稱方向期初余額1001現(xiàn)金借5680.221002銀行存款借239012.65100201工商銀行借237012.65100202交通銀行借20001111應(yīng)收票據(jù)借100001131應(yīng)收賬款借253531.131133其他應(yīng)收款借6800113301存出保證金借3000113302應(yīng)收款借38001243庫存商品借1999762101短期借款貸1000002121應(yīng)付賬款貸150003101實(shí)收資金貸600

41、000操作題24【題目】錄入憑證，審核過賬，期末結(jié)轉(zhuǎn)，查詢科目余額表?！疽蟆?.操作員陳明翻開上述23題操作的賬套C:workwork12.ais，輸入憑證，如圖表5160。 日期順序號(hào)憑證字號(hào)摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結(jié)算方式結(jié)算日期202101201收1差旅費(fèi)余款收回1001現(xiàn)金20001差旅費(fèi)余款收回113302其他應(yīng)收款應(yīng)收款0200202101052付1提取備用金1001現(xiàn)金1000002提取備用金100201銀行存款工商銀行010000支票040105202101203付2購置商品1243庫存商品320003購置商品21710101應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額41603購置商品100201銀行存款工商銀行03616