不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及對策

1、不良資產(chǎn)：現(xiàn)狀、成因及對策摘要：資產(chǎn)質量是關系銀行生存與發(fā)展的核心問題。目前我國國 有商業(yè)銀行資產(chǎn)質量不高，既有政策、體制、企業(yè)的原因，也有銀行 自身的原因。需要政府、國有商業(yè)銀行和企業(yè)共同努力，進行綜合治 理。國有商業(yè)銀行在我國銀行體系中占據(jù)著主導地位，對于金融體系 的穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。但是多年來國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中 存在著一些突出問題，不良資產(chǎn)比例偏高便是其中之一。對此應采取 怎樣的應對策略，確保資產(chǎn)質量的穩(wěn)定提高，保證國有商業(yè)銀行的健 康發(fā)展，是一個非常值得研究的現(xiàn)實問題。一、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結構比較單 一，主要集中在貸款

2、這一資產(chǎn)項目，因此本文所指的不良資產(chǎn)主要是 指不良貸款。貸款質量分類管理是度量銀行信貸資產(chǎn)安全程度的一項非常重要 的管理方法。我國傳統(tǒng)的貸款質量四級分類管理方法，是以貸款是否 逾期及逾期時間的長短為主要標準對貸款質量進行分類，具體分為： 正常、逾期、呆滯和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。國際通 行的貸款質量五級分類管理采用以風險為基礎的分類方法，即把貸款 分為正常、關注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸 款。為了解決國有商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質量，近 幾年來，黨中央、國務院主要采取了兩大舉措：一是成立了三家政策 性銀行一一國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口

3、銀行，剝 離了國有商業(yè)銀行的部分政策性業(yè)務；二是成立了四家金融資產(chǎn)管理 公司一一華融資產(chǎn)管理公司、長城資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司和信達資產(chǎn)管理公司，一次性剝離和收購國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬億元。這些措施雖然取得了一些效果，但是并沒有從根本上解決國 有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下的問題。目前國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存 量仍然很大，增量仍在滋生。根據(jù)國家統(tǒng)計局（2003年國民經(jīng)濟和 社會發(fā)展統(tǒng)計公報）公布的數(shù)據(jù)，按照五級分類統(tǒng)計，年末銀行業(yè)主 要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款比率為17.8%,這 個比率與世界前20家銀行的平均水平（<4% ）相去甚遠，就是與金 融危機

4、前的東南亞各國6% 勺水平相比也有較大差距?？紤]到現(xiàn)實貸款 技術處理因素（為逃避監(jiān)管把一部分貸款轉化為貸款科目之外的資產(chǎn)），國有商業(yè)銀行實際的不良貸款比率將大大超過其賬面比率。與此同時，目前國有商業(yè)銀行的貸款增長較快，在正常貸款中也還蘊藏著 許多潛在風險。國內(nèi)外的經(jīng)驗教訓表明，銀行不良資產(chǎn)比率過高一直是銀行破產(chǎn) 和銀行危機的主導性原因之一。 根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計， 從1980 年以來，各成員國由于銀行不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)的金融問題占所有 發(fā)生金融問題的66%Z上，而由于不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)金融危機的 占58%Z上。目前我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況形勢嚴峻，如果不 能有效控制化解，任其發(fā)展，

5、將削弱其融資功能，勢必造成國有商業(yè)銀行失去支付能力，使整個經(jīng)濟運轉受阻，發(fā)生金融危機。二、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因1 .國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行產(chǎn)權改革不到住，兩者之間存在“共 同產(chǎn)權主體”。我國國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行同屬一個所有者一一國 家，二者與國家都是委托代理關系，是同一利益主體的不同代理人， 而不是有獨立利益的產(chǎn)權主體，因此國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)間的借 貸關系實際是一種虛擬的債權債務關系，是一種沒有所有權約束的畸 形信用關系。由于“共同產(chǎn)權主體”和主辦銀行制度約束，國有商業(yè) 銀行對國有企業(yè)的監(jiān)督不僅不能減少 “逆向選擇”和“道德風險”，反 而有可能增加。在信貸市場中，政府為了支持國

6、有經(jīng)濟的發(fā)展，通過 行政或政策性手段要求國有商業(yè)銀行向國有企業(yè)發(fā)放貸款，而這些企 業(yè)并不一定符合貸款條件，尤其是政府在不承擔風險責任的情況下， 銀行貸款往往是沒有安全保證的。政府不合理干預的直接后果便是國 有商業(yè)銀行信用活動扭曲和金融秩序紊亂，使存量風險累積和增量風 險疊加。2 .宏觀經(jīng)濟政策不穩(wěn)定，經(jīng)濟起伏劇烈。在計劃經(jīng)濟體制向社會 主義市場經(jīng)濟體制轉軌過程中，由于種種原因，我國經(jīng)濟運行時冷時 熱，相應的金融運行在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環(huán)中進行， 加大了銀行經(jīng)營風險管理的困難。特別是在經(jīng)濟建設中，由于對基本 建設的計劃調(diào)控政策不穩(wěn)定，要么一哄而起上項目，要么“一刀切” 予以阻止，結

7、果形成不少“胡子工程”，銀行騎虎難下，只好強撐著支 持。這無疑會給銀行信貸資產(chǎn)帶來很大的風險。 如海南省近15年來經(jīng) 歷了三個泡沫經(jīng)濟發(fā)展時期一一進口汽車、出口家電和房地產(chǎn)開發(fā)， 隨后而來的治理整頓、宏觀調(diào)控和銀根緊縮，給海南的各行各業(yè)帶來 了巨大的影響，大部分企業(yè)由于適應不了外部環(huán)境的急劇變化而出現(xiàn) 經(jīng)營狀況惡化，其結果是成片已征用的土地被閑置，大批項目下馬。截至1998年海南省積壓空置房380萬平方米，停緩建商品房1959萬 平方米，已征用未開發(fā)的土地達 6309公頃，積壓的資金達490億元, 是同期海南省GDP勺1.1倍。從而導致大部分貸款本息無法收回，形 成高額不良貸款。3 .金融監(jiān)管

8、乏力。近年來我國金融監(jiān)管體制逐步理順，金融監(jiān)管 工作不斷加強，但是與國際上先進的金融監(jiān)管相比，我國的金融監(jiān)管 仍存在不少問題。具體表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管目標錯位。目前，我國金融 監(jiān)管仍然側重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管的市場敏 感度差，措施往往滯后于市場的發(fā)展，不能及時防范金融風險；而風 險性監(jiān)管在風險識別、度量和處理方法上有著明顯的優(yōu)勢，能夠及時 反映商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，防范和化解潛在風險。（2）監(jiān)管重心不明確。我國金融監(jiān)管部門對國有商業(yè)銀行的法人治理結構和內(nèi)控重視不 夠，監(jiān)督不力，往往忙于外部監(jiān)管。特別是對國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理 班子的職責和行長的職責不夠明確，對其行使職責的情況缺乏

9、有效監(jiān) 督。（3）監(jiān)管方式單一，手段落后。我國金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場檢 查的方式對國有商業(yè)銀行進行監(jiān)管，監(jiān)管人員被動地按照上級領導的 要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計報表和檢查工作，這就使得其只能對 少數(shù)問題嚴重的銀行進行查處，而難以對整個銀行業(yè)實施全面的、經(jīng)常的、防范性的監(jiān)管。而且由于監(jiān)管手段落后，使金融監(jiān)管的有效性 不高。當前國有商業(yè)銀行金融電子化已初具規(guī)模，無紙化操作越來越 多地出現(xiàn)在金融運作過程之中，而目前金融監(jiān)管的依據(jù)主要是銀行填 報的各類報表，但目前很多報表不規(guī)范，信息失真，使金融監(jiān)管工作 失去了防患于未然的作用，成為事后收拾“殘局”的行為。（4）監(jiān)管人員整體素質不高。監(jiān)管人員的素質在

10、整個監(jiān)管工作中占據(jù)著舉足輕 重的地位，監(jiān)管質量的高低和權威性在很大程度上取決于監(jiān)管人員的 道德品質、業(yè)務素質和從業(yè)經(jīng)驗。目前我國金融監(jiān)管隊伍中，學歷水 平高、監(jiān)管經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才少，業(yè)務培訓也存在許多不足。同時, 部分監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持非正常往來，使自己無法公正公平地行 使監(jiān)管職責，對非法金融活動打擊不力，不能依法妥善處置金融風險。4 .國有商業(yè)銀行經(jīng)營意識和風險觀念淡薄，金融產(chǎn)品開發(fā)乏力，監(jiān)督制約機制不健全。（1）長期以來，國有商業(yè)銀行采取粗放型的經(jīng) 營方式，偏重于增設機構和擴大規(guī)模，尚未建立起高效的內(nèi)控治理結 構和科學嚴格的信貸管理制度，經(jīng)營權與決策權分離，責任不清，經(jīng) 營意識不強，

11、管理手段落后，很難使規(guī)范有效的管理落到實處，對于 貸款風險通常也很難追究個人責任，貸款風險責任制沒有得到真正落 實。（2）國有商業(yè)銀行至今還沒有完全作為真正的企業(yè)參與市場活動， 受金融政策和自身條件所限，產(chǎn)品開發(fā)乏力，客戶只能被動地接受和 適應銀行所提供的金融產(chǎn)品。如南京愛立信通信有限公司不僅是江蘇 省的利稅大戶，也是眾多銀行爭奪的黃金客戶。2002年3月，南京愛立信通信有限公司由于中資銀行不能滿足其個性化金融服務要求，湊足巨資提前還完了工商銀行、交通銀行19.9億元人民幣貸款，轉而再 向華旗銀行上海分行貸回同樣數(shù)額的巨款。近20億元的貸款業(yè)務一夜 之間流向了外資銀行，中資銀行失去了一個優(yōu)質客

12、戶。（3）項目評估質量不高。我國國有商業(yè)銀行的信貸隊伍建設滯后，人員素質低，多 數(shù)不具備成熟的現(xiàn)代管理能力和水平，對貸款項目缺乏足夠的調(diào)查研 究和分析論證，使貸款決策發(fā)生失誤，影響銀行經(jīng)營效果，給貸款帶 來風險。（4）監(jiān)督制約機制不健全。我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部管理主要 以控制銀行前臺業(yè)務操作風險為主，缺乏，對決策層和管理層道德風 險的防范和控制。違規(guī)經(jīng)營普遍，決策隨意性，潛在損失嚴重。（5）銀行同業(yè)間不正當競爭愈演愈烈，有的銀行亂拉客戶使企業(yè)有機可乘， 多頭開戶，多頭貸款，逃避銀行的監(jiān)督管理，致使信貸風險日益增大。5 .企業(yè)過度負債，經(jīng)營管理不善，效益不佳。由于國有商業(yè)銀行 資產(chǎn)的運用主要是向企

13、業(yè)發(fā)放貸款，因此，企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞、還 貸能力的大小以及還貸意愿的強弱等也就成了影響銀行資產(chǎn)質量不可 忽視的因素。目前我國存在著“企業(yè)間接融資比重高”和“企業(yè)資產(chǎn) 負債比重高”的問題。據(jù)統(tǒng)計，2003年上半年，國內(nèi)非金融企業(yè)部門（包括住戶、企業(yè)和政府部門）的新增融資金額為2.13萬億元，其中 銀行貸款1.9億元，占比89.5%.許多國有企業(yè)的資產(chǎn)比債比率在 70%-80%國有工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)負債率也高達 65%大大高于工業(yè)化國 家和國際公認的水平。在西方國家，一般認為企業(yè)資產(chǎn)負債比率不應 超過50%否則，就應認為是風險企業(yè)。同時，我國國有企業(yè)一方面 要組織生產(chǎn)經(jīng)營，另一方面還要承擔職工醫(yī)療、保

14、險、教育、福利性事業(yè)等義務，使得企業(yè)在市場競爭中包袱沉重。過度的負債經(jīng)營和沉 重的包袱削弱了國有企業(yè)抵御經(jīng)營風險的能力。再加之企業(yè)經(jīng)營管理 水平低，資金運作不當，造成企業(yè)經(jīng)濟效益不佳。這些問題反映到金 融領域內(nèi)就是銀行呆賬、壞賬貸款比率不斷攀升。6 .社會信用環(huán)境差，企業(yè)故意逃廢債。其主要方式有：采取抽空 原單位，組建新法人的辦法，甩掉包袱，輕裝突圍，使銀行債權懸空； 改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免 貸款本息，并得到當?shù)卣闹С?；假破產(chǎn)，真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn) 資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務，使銀行討債無門。據(jù)中國 人民銀行調(diào)查統(tǒng)計，截552000年末，在工

15、商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀 行、建設銀行、交通銀行5家商業(yè)銀行開戶的62656戶改制企業(yè)，涉 及貸款本息5792億元，其中經(jīng)過金融債權管理機構認定的逃廢債企業(yè) 32140戶，占改制企業(yè)的51.29%,逃廢銀行貸款本息1851億元，占改 制企業(yè)貸款本息的31.96%,在逃廢債的企業(yè)中，國有企業(yè) 22296戶， 占逃廢債企業(yè)總數(shù)的69.37%,逃廢商業(yè)銀行的貸款本息1273億元， 占逃廢債總額的68.77%.7.法制不健全。隨著我國經(jīng)濟立法和金融立法的加強，可供保護銀行債權的法律法規(guī)越來越多，如民法通 則、合同法、擔保法、企業(yè)破產(chǎn)法、商業(yè)銀行法、貸款通 則等法律法規(guī)，但這些法律法規(guī)只對部分信用行為的

16、債權保護提供 了保證，不能涵蓋全部信用行為。比如對惡性逃廢銀行債務的直接責 任人的處罰沒有明確的規(guī)定，無形中助長了企業(yè)逃廢債的傾向。從執(zhí) 法的角度分析，在實際操作中，一是地方保護主義現(xiàn)象普遍，行政干預司法公正的現(xiàn)象時有發(fā)生；二是有法不依、執(zhí)法不嚴現(xiàn)象突出，導 致國有商業(yè)銀行依法維權工作被動。三、對策建議降低國有商業(yè)銀行不良貸款是一項系統(tǒng)工程，需要政國有商業(yè)銀 行和企業(yè)的共同努力，進行綜合治理。1.對國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn) 進行二次剝離。我國新成立的金融資產(chǎn)管理公司集中處置不良資產(chǎn)， 一次性剝離國有商業(yè)銀行不良貸款 1.4萬億元，但是四家國有商業(yè)銀 行的不良貸款并沒有剝離干凈，仍然遺留相當大的一

17、部分。為此，應 盡快實施二次剝離，以充分利用金融資產(chǎn)管理公司現(xiàn)有的優(yōu)惠政策和 處置手段，加快不良資產(chǎn)處置進度，使國有商業(yè)銀行真正能夠輕裝上 陣。在剝離范圍的選擇上，應把在商業(yè)銀行法實施之前形成，具 有明顯政策性特征的不良貸款，實施完全剝離，對于商業(yè)銀行法 實施之后，由于政策性原因而形成的不良貸款，也應予以剝離。2 .政府要全方位整治信用環(huán)境。（1）建立和完善企業(yè)信用制度。 政府有關部門要指導企業(yè)建立信用管理的基本制度，加強培訓，指導 經(jīng)營者樹立良好的信用意識，實施企業(yè)信譽工程。（2）加強組織協(xié)調(diào), 實現(xiàn)企業(yè)信用監(jiān)督管理社會化。當前我國要在政府的支持下，成立專 門的肌構，廣泛收集工商、海關、稅務

18、、銀行、法院等部門所掌握的 企業(yè)的信息資源，建立準確可靠的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，初步實現(xiàn)全國聯(lián) 網(wǎng)，充分利用計算機和網(wǎng)絡等先進技術與現(xiàn)代化工具，在法律框架內(nèi),逐步建立信息發(fā)布、信息共享的網(wǎng)絡化信用體系，盡可能地解決經(jīng)濟 交往中信息不對稱的狀況。（3）強化對中介機構的監(jiān)督，規(guī)范其行為。對蓄意出具虛假驗資報告、資產(chǎn)評估報告及審計報告的中介機構，要 嚴格按照有關規(guī)定追究責任，直至取消其執(zhí)業(yè)資格。3 .推進產(chǎn)權制度改革。（1）加快建立產(chǎn)權明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度， 構建與市場經(jīng)濟相匹配的微觀信用主體。要在除特殊行業(yè)外的國有企 業(yè)中建立多元化的股權投資結構，引人大量的非國有的其他股東，包 括法人股東（一類是公司法人

19、股東，指工商企業(yè)法人股東；一類是機 構法人股東，主要形式有各種基金組織、保險公司等）和個人股東， 讓國有股和法人股具有可交易性和可競爭性，實現(xiàn)產(chǎn)權的多元化和經(jīng) 營機制的市場化。企業(yè)投資主體的多元化，籌資渠道的增加，將徹底 改變過去由銀行獨攬風險的狀況，減輕信貸壓力，降低信貸資產(chǎn)風險 程度。企業(yè)改制將涌現(xiàn)出新的優(yōu)良客戶群，成為銀行新的效益增長點。 （2）加快國有商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權制度缺陷是國有商業(yè)銀行 不良貸款產(chǎn)生的根源，要杜絕不良貸款繼續(xù)大量產(chǎn)生，必須從產(chǎn)權制 度改革人手。國有商業(yè)銀行在積極處置不良資產(chǎn)的同時，應加快股份 制改造的步伐，建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，真正建 立

20、起良好的公司治理結構和完善的內(nèi)部控制制度，使國有商業(yè)銀行成 為利益最大化的市場經(jīng)濟主體，對自身的經(jīng)濟行為負全責，以此來硬 化國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行之間債務契約的約束。只有這樣，國有企 業(yè)高負債率、低效率和國有商業(yè)銀行高不良資產(chǎn)比率問題才能逐步得 到解決。4 .國有商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量。（1）健全不良貸款清收盤活機制，加大清收力度。一是全面落實崗位清收責任制，做到還款金額和還款來源、還款時間三落實，堅持按責任計劃實 施盤活和收息工作。二是領導帶頭，掛點清收，以點帶面，推動全盤。(2)因戶施策，分類清收。對有還款能力但缺乏還款意愿、 惡意拖欠 貸款本息的釘子戶和賴債戶，可通過變

21、賣抵押物或追究保證人的連帶 清償責任等法律手段依法清收；對辦理了資產(chǎn)抵押貸款已無生存可能 的企業(yè)，采取以物抵債的辦法，挽回部分貸款損失；對有一定的有效 資產(chǎn)或保證人具有擔保能力的企業(yè)，采取改變抵押或變換借款主體、 追索保證人等辦法，降低貸款風險；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、正常付息、 發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進行 貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施，降低不良貸款的比例。(3)國有商業(yè)銀行要成立不良貸款管理中心，實行專業(yè)化特別經(jīng)營， 堅持集中管理、明確責任、加強考核的原則，對鎖定后的不良貸款清 收實行統(tǒng)一領導、集中管理、分清責任、專業(yè)處置。針對不良貸款項 目”處在深閨無

22、人知”的狀況，建立和規(guī)范不良資產(chǎn)處置的二級市場。(4)加大創(chuàng)新力度，利用多種方式處置不良資產(chǎn)。如，銀行借助金融 資產(chǎn)管理公司或投資銀行引入戰(zhàn)略投資人，用市場競爭方式出讓債權 或股權，以不良資產(chǎn)出資與外國投資人合資合作處置不良資產(chǎn)；以整 體打包出售、信托方式、證券化等多種手段處置不良資產(chǎn)。(5)國有商業(yè)銀行要主動參與企業(yè)改制，從中尋求盤活良策。在日常工作中， 銀行信貸人員要經(jīng)常深入企業(yè)，加強信息采集，及時了解和掌握企業(yè) 改革動向，在調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)問題，制定相應的措施，從而掌握工作 的主動權。信貸人員不僅要參與企業(yè)改制方案、協(xié)議、合同的制定， 更要參與企業(yè)的產(chǎn)權界定、資產(chǎn)評估、債權債務的清理等工作

23、，把銀 行信貸管理貫穿于企業(yè)轉制的全過程。對于危及銀行信貸資產(chǎn)安全的 問題，嚴格按照有關政策法規(guī)進行處理，防止懸空貸款行為。5 .強化信貸管理，防止新的不良貸款產(chǎn)生。（1）強化以人為中心 的自我約束機制，增強信貸人員的憂患意識和風險意識，提高信貸人 員的素質。國有商業(yè)銀行在信貸管理中要推行 “嚴格考核，持證上崗, 專家治行，比例淘汰”的執(zhí)業(yè)資格準入制度，實行等級化管理。（2）建立健全貸款管理責任制度，包括貸款風險責任制度、審貸分離制度、 貸款“三查”制度及貸款抵押制度等，使新增貸款建立在嚴格風險管 理的基礎上。（3）對貸款企業(yè)開展整體分析。這是保證貸款合理投放 和貸款質量的基礎工作。一是了解市

24、場環(huán)境，分析影響借款人償還貸 款的能力和意愿的因素。二是結合對貸款企業(yè)實地深入考察來開展財 務分析。財務分析包括財務報表分析和財務比率分析兩部分。前者用 來評估財務報表中每個項目，后者用來評估企業(yè)的盈利能力、償債能 力、營運能力。財務報表分析多注重各項目的數(shù)量、規(guī)模尤其是質量 分析；財務比率分析多采用相關比率，如流動比率、成本費用率等。 三是對企業(yè)經(jīng)營管理水平的分析。主要包括：企業(yè)管理者的素質，貸 款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷及設備管理情況，貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。 四是分析貸款企業(yè)的內(nèi)控制度。主要包括：分析貸款企業(yè)的內(nèi)部組織 體系是否健全，分析企業(yè)有無明確的崗位職責、授權與相互制約機制， 分析企業(yè)

25、有無健全的規(guī)章制度。依照貸款企業(yè)內(nèi)控制度的健全情況決 定是否給其貸款。（4）建立健全貸款風險約束與激勵相對稱的機制， 實現(xiàn)貸款管理的責、權、利統(tǒng)一。對積極發(fā)放貸款、按期收回貸款本 金和利息收入的信貸人員，應給予一定的獎勵；對因工作不負責任形 成不良貸款，造成貸款損失的責任人進行處罰。從而鼓勵員工發(fā)放優(yōu) 質貸款，提高信貸資產(chǎn)的質量。（5）開展公關營銷活動，不斷拓展和 培植優(yōu)質客戶群體，力爭新增貸款實現(xiàn)零風險?？蛻簦貏e是優(yōu)質客 戶，是銀行生存和發(fā)展的基礎。當前銀行競爭主要是爭奪優(yōu)質客戶。國有商業(yè)銀行應根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟走勢和銀行選定優(yōu)質客戶 的標準，通過對經(jīng)營環(huán)境中已擁有的客戶資源與潛在的

26、客戶資源進行 全面的調(diào)查分析，時刻掌握優(yōu)質客戶情況，并據(jù)此做出鞏固老客戶、 拓展新客戶的公關營銷策略，按照貸款客戶質量確定授權、授信額度， 提高貸款營銷效率。對銀行的老客戶實行目錄管理，分為優(yōu)質、一般、 限制、淘汰等層次，對有發(fā)展?jié)摿?、有市場的?yōu)質客戶和重點行業(yè)加 大支持力度，努力提升一般客戶，限制、淘汰不良客戶，分批退出低 效信貸市場。對新發(fā)生信貸業(yè)務的客戶納入全行統(tǒng)一管理，按比較效 益原則，在更大的空間選擇更優(yōu)質的客戶，培植優(yōu)質客戶群，力爭新 增貸款實現(xiàn)零風險。（6）構筑銀行信貸風險管理的系統(tǒng)程序，包括風 險防范機制、風險分散機制、風險轉移機制、風險補償機制及風險法 律機制，使貸款從發(fā)放到收回的全過程都處于系統(tǒng)管理之中。（7）完善和加強國有商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核制度，注意跟蹤分析不良貸款的變 化，及時發(fā)現(xiàn)問題，積極采取措施，以防患于未然。要開展經(jīng)常性、 制度化的貸款管理稽核，及時認定臨界貸款，并對臨界貸款實行重點 監(jiān)控，跟蹤監(jiān)測，保證貸款的完整性。6 .強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。（1）充實、培訓監(jiān)管人員，提 高監(jiān)管隊伍素質。（2）逐步實現(xiàn)五個轉變：即金融監(jiān)管從