住房公積金管理中心廉政風(fēng)險(xiǎn)防控指引

1、住房公積金管理中心廉政風(fēng)險(xiǎn)防控指引風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施控制制度管理層級責(zé)任人一、挪用住房 公積金1.市政府挪 用住房公積 金（1）落實(shí)管委會(huì)會(huì)議制度，嚴(yán)格住房公積金 使用范圍。依據(jù)住房公積金管理?xiàng)l例和上級有關(guān)文件精神，南寧住房公積金管理委 員會(huì)于2002年10月年成立。管委會(huì)定期審批上年度住房公積金歸集、使 用計(jì)劃及執(zhí)行情況的報(bào)告。住房公積金管理 委員會(huì)管委會(huì)主任（2）管委會(huì)實(shí)行集體決策，由委員記名投票 表決，會(huì)議紀(jì)要要上報(bào)上級監(jiān)管部門備案。南寧住房公積金管理委員會(huì)章程第五章管委會(huì)的會(huì)議制度中有明確規(guī) 定（3）市政府動(dòng)議違規(guī)使用住房公積金時(shí)，中 心應(yīng)及時(shí)向上級監(jiān)管部門報(bào)告。管委會(huì)主任2.中心

2、挪用 住房公積金（4）嚴(yán)格執(zhí)行管委會(huì)批準(zhǔn)的住房公積金年度使 用計(jì)劃。定期將上一年度的住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)決算 提請管委會(huì)審議，并嚴(yán)格按照審議結(jié)果執(zhí)行。住房公積金管理 中心中心主任（5）建立健全資金調(diào)撥、使用管理制度，嚴(yán) 格執(zhí)行報(bào)批程序，明確經(jīng)辦人員責(zé)任。南寧住房公積金管理中心財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)一核算辦法、帳戶管理和資金調(diào) 撥制度（暫行）、財(cái)務(wù)收支審批制度均對內(nèi)部資金調(diào)撥方式及審批程 序做了明確規(guī)定。（6）中心定期向管委會(huì)報(bào)告住房公積金運(yùn)行管 理情況。定期提交工作報(bào)告、住房公積金歸集、使用計(jì)劃安排和財(cái)務(wù)預(yù) 算、住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)決算。（7）中心與銀行聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，實(shí)行不

3、同級別的 授權(quán)控制方式。南寧住房公積金管理中心管理部網(wǎng)上銀行管理規(guī)定（試行）、網(wǎng)上銀 行操作管理規(guī)程。人民銀行、銀監(jiān) 局人民銀行、銀 監(jiān)局分管負(fù)責(zé) 人（8）實(shí)行年度外部審計(jì)制度，審計(jì)報(bào)告報(bào)上 級監(jiān)管部門備案。市審計(jì)局每年派出審計(jì)組，對上年度住房公積金歸集、使用、效益和機(jī)關(guān)財(cái) 務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。詳見各年度審計(jì)報(bào)告。市審計(jì)局審計(jì)局負(fù)責(zé)人3分中心/ 營業(yè)部/管 理部挪用住 房公積金（9）加大機(jī)構(gòu)調(diào)整力度，理順管理體制。南編2013247號同意成立良慶營業(yè)部；南編2014E80號同意成立鐵分 流動(dòng)服務(wù)部住房公積金管理 委員會(huì)管委會(huì)主任（10）分中心/營業(yè)部/管理部應(yīng)在中心業(yè)務(wù) 授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。管

4、理中心法定代表人與鐵路分中心、各區(qū)縣（市）營業(yè)部、管理部簽訂授 權(quán)、受權(quán)責(zé)任書，鐵路分中心、各營業(yè)部、管理部在中心業(yè)務(wù)受權(quán)范圍內(nèi) 開展工作。鐵路分中心、營 業(yè)部、管理部鐵路分中心、 營業(yè)部、管理 部主任二、截留住房 公積金4、繳存資金 不及時(shí)入賬（11）建立中心與銀行按日對賬制度。中心與銀行已實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)結(jié)算。財(cái)務(wù)科、營業(yè) 部、管理部分管負(fù)責(zé)人（12）建立職工個(gè)人明細(xì)賬，及時(shí)將繳存資金 記入職工個(gè)人賬戶，并按規(guī)定為職工計(jì)結(jié)利 息。單位匯款平均在3-5日內(nèi)入帳，發(fā)放個(gè)人住房公積金聯(lián)名卡，每年6月 30日按國家規(guī)定的利率計(jì)息。營業(yè)部、管理 部、財(cái)務(wù)（信 息）科分管負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施控制制度管

5、理層級責(zé)任人（13）暢通職工查詢、對賬、投訴渠道，建 立 職工舉報(bào)處理機(jī)制。各公積金服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)及服務(wù)咨詢部均設(shè)有查詢機(jī)，公積金網(wǎng)站設(shè)有專門網(wǎng)頁提 供個(gè)人公積金查詢對帳渠道，每年7月份發(fā)放個(gè)人公積金對賬單。服務(wù)投訴 受理工作由服務(wù)咨詢部統(tǒng)一管理，涉及違規(guī)違紀(jì)的移交紀(jì)檢監(jiān)察室。受理方 式有：網(wǎng)絡(luò)在線投訴、電話投訴、信訪件投訴。歸集科、營業(yè) 部、管理部分管負(fù)責(zé)人三、違規(guī)確定 繳存比例、繳存基數(shù)5,擅自批準(zhǔn) 單位超比 例、超基數(shù) 繳存（14）規(guī)范繳存比例、繳存基數(shù)調(diào)整業(yè)務(wù)流 程，建立部門及崗位間相互制約機(jī)制。南寧住房公積金管理辦法第十六條有明確規(guī)定。歸集科、營業(yè) 部、管理部分管負(fù)責(zé)人（15）通過管委會(huì)審

6、議，信息公布等方式加大 公積金監(jiān)管，確保按月足額匯繳。嚴(yán)格執(zhí)行國家“控高保低”政策，每年的繳存額上下限均經(jīng)管委會(huì)審議通過 后對社會(huì)公布，規(guī)范執(zhí)行繳存審批制度行為。信息系統(tǒng)預(yù)警在建設(shè)中6,擅自批準(zhǔn) 單位降 低繳存比例 或者緩繳（16）管委會(huì)授權(quán)管理中心及時(shí)履行審批降低 繳存比例或者緩繳住房公積金的職責(zé)。南寧住房公積金管理辦法第十七條有明確規(guī)定。歸集科分管負(fù)責(zé)人（17）建立健全單位降低繳存比例或者緩繳 住 房公積金的審批程序，明確具體條件、需要提 供的文件和辦理程序。南寧住房公積金管理辦法第十七、十八、十九條有明確規(guī)定歸集科分管負(fù)責(zé)人四、違規(guī)審批 提取四、違規(guī)審批 提取7.不符合提 取條件7.不符

7、合提 取條件（18）完善提取業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，規(guī)范審批 操作程序，建立崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)提取業(yè)務(wù) 稽核。南寧住房公積金管理中心提取業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則、內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定 中明確了提取業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)和操作程序。管理中心每年對提取業(yè)務(wù)進(jìn)行稽 核。法規(guī)稽核科、歸 集科、紀(jì)檢監(jiān)察 室分管負(fù)責(zé)人（19）明確并公開住房公積金提取條件、提取 要件、辦理時(shí)限和辦理程序，接受社會(huì)監(jiān) 督。南寧住房公積金管理中心提取業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則、服務(wù)規(guī)范承諾制度 提取辦理流程圖，對住房公積金提取條件、提取要件、辦理時(shí)限、辦理 程序 均有明確規(guī)定，并隨時(shí)接受社會(huì)監(jiān)督。（20）加強(qiáng)提取業(yè)務(wù)檔案管理。檔案管理暫行辦法營業(yè)部檔案管理制度、文件、業(yè)

8、務(wù)材料收 集歸檔制度對業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔各個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的均有規(guī)定營業(yè)部、管理 部、辦公室分管負(fù)責(zé)人（21）建立信息核查、協(xié)查制度，通過公安部 門個(gè)人身份信息系統(tǒng)核查驗(yàn)證，推行與房地產(chǎn) 交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢，建立中心間異地 購建房提取協(xié)查機(jī)制。目前已實(shí)現(xiàn)與銀行征信系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢。信息科分管負(fù)責(zé)人8.超額度提?。?2）完善提取業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，在系統(tǒng)中設(shè)定 提取條件、額度等要素。2014年11月南寧住房公積金管理中心提取業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則對每一類支 取業(yè)務(wù)的提取條件、額度均作出明確規(guī)定。同時(shí)，住房公積金信息管理系 統(tǒng)，已根據(jù)現(xiàn)有提取政策，設(shè)定了提取原因、條件等要素。歸集科、信息科分管負(fù)責(zé)人9.中心工

9、（23）建立提取審批崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)警提取業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照南寧住房公積金管理中心提取業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則辦理，歸集科、法規(guī)稽分管負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施控制制度管理層級責(zé)任人作人員利用 虛假材料騙提示教育，落實(shí)廉政責(zé)任。綜合柜員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)手續(xù)辦理，管理部、營業(yè)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)復(fù)核，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé) 網(wǎng)銀付款。通過內(nèi)審和外審對提取業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，依據(jù) 南寧住房公積金管理中心過錯(cuò)追究制度進(jìn)行處罰。核科五、違規(guī)發(fā)放 個(gè)人貸款五、違規(guī)發(fā)放 個(gè)人貸款10.對不符 合條件的借 款人發(fā)放貸 款（24）完善個(gè)人貸款內(nèi)部管理制度，規(guī)范審批 操作程序，建立崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)貸款 業(yè)務(wù) 稽核。前臺受理業(yè)務(wù)、初審為不同工

10、作崗位，復(fù)審環(huán)節(jié)放在后臺進(jìn)行，從業(yè)務(wù)操作 流程上明確了貸款業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)和操作程序。內(nèi)審小組每年對貸 款業(yè)務(wù)進(jìn) 行稽核。信貸科分管負(fù)責(zé)人（25）明確并公開個(gè)人貸款條件、辦理要件、 辦理時(shí)限和辦理程序，接受社會(huì)監(jiān)督。貸款服務(wù)指引對住房公積金貸款條件、辦理要件、辦理時(shí)限、辦理 程序 均有明確規(guī)定，并隨時(shí)接受社會(huì)監(jiān)督。（26）個(gè)人貸款業(yè)務(wù)實(shí)行面談、面簽制度。2014年8月主任辦公例會(huì)決定，個(gè)人貸款審批嚴(yán)格實(shí)行面談、面簽制 度，并作為稽核內(nèi)容之信貸科分管負(fù)責(zé)人（27）嚴(yán)格審查借款人申請資料，核實(shí)借款人 主體資格、公積金繳存情況、還款能力、交易 真實(shí)性、抵押真實(shí)性等要素，加強(qiáng)異地公積金 繳存信息核實(shí)。住

11、房公積金貸款辦理實(shí)務(wù)第一、二、三節(jié)有明確規(guī)定營業(yè)部、管理部分管負(fù)責(zé)人（28）建立信息核查、協(xié)查制度，通過公安部 門個(gè)人身份信息系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)核查 驗(yàn)證，推行與房地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查 詢，建立中心間異地購建房貸款協(xié)查機(jī)制。已開通征信查詢系統(tǒng)核實(shí)借款人的信用，與公安部門個(gè)人身份信息系統(tǒng)、 房地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)事宜正在進(jìn)行中。營業(yè)部、管理部分管負(fù)責(zé)人（29）加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)檔案管理。檔案管理暫行辦法營業(yè)部檔案管理制度、文件、業(yè)務(wù)材料收集歸 檔制度均有明確規(guī)定。營業(yè)部、管理 部、辦公室分管負(fù)責(zé)人11.超額度、超期限 發(fā)放貸款（30）完善個(gè)人貸款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，在信息系 統(tǒng)中設(shè)定個(gè)人貸款條

12、件、額度、期限等要素。中心依據(jù)本市貸款政策，在住房公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，設(shè)定了個(gè)人貸款條件及 額度、期限等要素。信息科分管負(fù)責(zé)人12.中心1： 作人員利用 虛假材料騙 貸（31）建立貸款審批崗位制約機(jī)制，加強(qiáng)警示 教育，落實(shí)廉政責(zé)任。貸款審批業(yè)務(wù)嚴(yán)格按貸款辦理實(shí)務(wù)第三節(jié)第三點(diǎn)貸款審核審批程序辦 理，明確權(quán)責(zé)。由內(nèi)審小組每年對提取業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，依 據(jù)南寧住房公積金管理中心過錯(cuò)追究制度進(jìn)行處罰。法規(guī)稽核科、紀(jì) 檢監(jiān)察室分管負(fù)責(zé)人六、違規(guī)購買 國債13.未經(jīng)管 委會(huì)批準(zhǔn)購 買國債（32）購買國債必須經(jīng)管委會(huì)決策。賬戶管理和資金調(diào)撥制度（暫行）規(guī)定：財(cái)務(wù)部門根據(jù)當(dāng)年歸集、使用 計(jì)劃及國債行

13、情提出購買計(jì)劃，經(jīng)管委會(huì)由審議通過后，填制辦理住房公 積金定期存款（國債）申請審批表，經(jīng)管理中心領(lǐng)導(dǎo)集體研究，報(bào)分管財(cái) 務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、主任審批后方可辦理購買手續(xù)。住房公積金管理 中心中心主任風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施控制制度管理層級責(zé)任人14.在證券 市場購買國 債（33）購買國債的渠道限于銀行間市場和銀行 柜臺，禁止在證券市場購買國債。2006年開始中心未購買國債。中心嚴(yán)禁辦理委托理財(cái)和回購業(yè)務(wù)。15.質(zhì)押、 回購國債（34）建立記賬式國債定期對賬制度，到期 及時(shí)兌付并收回本息財(cái)務(wù)科分管負(fù)責(zé)人（35）建立記賬式國債登記制度，妥善保管國 債憑證，到期及時(shí)兌付并收回本息。七、違規(guī)存儲(chǔ) 資金七、違規(guī)存儲(chǔ) 資

14、金16、違規(guī)確定受托銀行（36）確定受委托銀行必須經(jīng)管委會(huì)決策。承辦銀行的選定由管委會(huì)決定。住房公積金管理 委員會(huì)管委會(huì)主任（37）按規(guī)定簽訂委托協(xié)議，規(guī)范協(xié)議內(nèi)容， 明確中心與受托銀行的責(zé)任和義務(wù)，委托協(xié)議 簽訂后報(bào)上級監(jiān)管部門備案2013年8月與各受托金融機(jī)構(gòu)簽訂住房公積金金融業(yè)務(wù)委托協(xié)議，并 備案。住房公積金管理 中心中心主任17.未按業(yè)務(wù)需求開立 銀行賬戶（38）全面審核和清理現(xiàn)有銀行賬戶，并將 清 理結(jié)果報(bào)上級監(jiān)管部門備案。2012年已全面清理。（39）嚴(yán)格按業(yè)務(wù)需求開立銀行賬戶，開立 新 賬戶經(jīng)同級財(cái)政部門批準(zhǔn)、人民銀行核準(zhǔn)，并 報(bào)上級監(jiān)管部門備案。所有賬戶均按規(guī)定開立。中心與中國

15、工商銀行廣西分行、中國建設(shè)銀行廣西 區(qū)分行、中國農(nóng)業(yè)銀行廣西區(qū)分行、中國交通銀行廣西區(qū)分行、中國銀行南 寧市東葛支行5家金融機(jī)構(gòu)簽訂了住房公積金金融業(yè)務(wù)委托承辦協(xié)議，在協(xié)議中明確了雙方的責(zé)任、權(quán)利、利益。住房公積金管理 中心中心主任18.違規(guī)轉(zhuǎn) 存資金（40）建立資金調(diào)配管理制度，對資金需求 情 況定期分析測算，資金調(diào)配與業(yè)務(wù)需求掛鉤。管理部賬務(wù)管理規(guī)定、管理部住房公積金備付金專戶暫行規(guī)定明確 管理部的資金調(diào)撥和帳戶管理。財(cái)務(wù)管理科分管負(fù)責(zé)人（41）資金存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)按月報(bào)上級監(jiān)管部門備 案。每月按時(shí)編制存貸款報(bào)備表報(bào)自治區(qū)住建廳住房公積金監(jiān)管處。法規(guī)稽核科19.不按規(guī) 定分配增值 收益（42）嚴(yán)格

16、執(zhí)行住房公積金管理?xiàng)l例、住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)政部關(guān)于 住房公積金財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知等 要 求，按規(guī)定分配增值收益。賬戶管理和資金調(diào)撥制度（暫行）規(guī)定增值收益進(jìn)行專戶管理。經(jīng)財(cái)政 部門審批核準(zhǔn)的公積金中心管理費(fèi)用，上交財(cái)政實(shí)行收支“兩條線”管 理；年末各管理部將提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后的增值收益余額劃入市中心增值收益 專戶，統(tǒng)一由市管理中心財(cái)務(wù)管理科按照分配后的凈收益全額上交財(cái)政專戶 存儲(chǔ)。增值收益分配方案報(bào)管委會(huì)批準(zhǔn)。住房公積金管理 委員會(huì)管委會(huì)主任20.不將應(yīng) 繳財(cái)政的增 值收益（43）管理中心應(yīng)按規(guī)定測算提出年度管理 費(fèi) 用額度，報(bào)本級財(cái)政部門批準(zhǔn)后，從住房公積 金增值收益中上交本級財(cái)政

17、部門核撥。經(jīng)費(fèi)管理嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)、決算制度及收、支兩條線管理。中心管理費(fèi)用嚴(yán) 格按照財(cái)政批準(zhǔn)的支出預(yù)算執(zhí)行。住房公積金管理 中心中心主任風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施控制制度管理層級責(zé)任人上繳財(cái)政（44）住房公積金增值收益在提取住房公積金 貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的余額，經(jīng) 管委 會(huì)批準(zhǔn)后上繳本級財(cái)政部門，由財(cái)政部門按規(guī) 定撥付給住房保障部門，專項(xiàng)用于廉租住房和 公共租賃住房建設(shè)。按財(cái)政規(guī)定上繳?？偟姆峙湓瓌t是集中管理、收益共享、統(tǒng)籌兼顧、合 理使 用。21.賬外核 算，私設(shè)小 金庫（45）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政收支管理規(guī)定，各種收入 要按規(guī)定及時(shí)入賬。南寧住房公積金管理中心財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”管理。管

18、理費(fèi)用支出 嚴(yán)格按照財(cái)政批準(zhǔn)的支出預(yù)算執(zhí)行；增值收益按季度核算結(jié)轉(zhuǎn)，年末各管理 部將提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后的增值收益余額劃入市中心增值收益專戶，統(tǒng)一由市 中心財(cái)務(wù)管理科按照分配后的凈收益，全額上交財(cái)政專戶 儲(chǔ)存。（46）暢通投訴舉報(bào)渠道，加強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì)監(jiān) 督。南寧住房公積金管理中心內(nèi)審小組每年對財(cái)務(wù)管理實(shí)行年度稽核，形成稽核 通報(bào)；同時(shí)市審計(jì)局每年對住房公積金財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，并形成審計(jì) 報(bào)告。紀(jì)檢監(jiān)察室全程參與財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，對審計(jì)人員的行為 全程監(jiān)督。法規(guī)稽核科、紀(jì) 檢監(jiān)察室、財(cái)務(wù) 管理科分管負(fù)責(zé)人八、財(cái)務(wù)管理 違規(guī)22.定期存 單保管不 善，被違規(guī) 利用（47）建立定期存單保管和定期盤點(diǎn)制度

19、，賬 冊和存單保管實(shí)行崗位分離。內(nèi)部牽制制度、住房公積金會(huì)計(jì)對帳制度規(guī)定了管理經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)科 目、會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)憑證傳遞程序、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置以及會(huì)計(jì)對帳要求。財(cái)務(wù)管理科、管 理部分管負(fù)責(zé)人23、定期存 款到期不及 時(shí)兌付收回（48）建立定期存款對賬核查制度，到期及時(shí) 兌付收回本息。各管理部定期存款詳細(xì)信息報(bào)管理中心備案，財(cái)務(wù)管理科定期或不定期對定 期存款進(jìn)行檢查，主要檢查定期存款的真實(shí)性及是否符合賬實(shí)相符等，各管 理部主任也經(jīng)常對存款進(jìn)行核查。定期存款到期應(yīng)及時(shí)提取，提取時(shí)只能以 轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入住房公積金存款專戶，嚴(yán)禁從定期存 款賬戶中直接提取 現(xiàn)金。管理部、財(cái)務(wù)管 理科分管負(fù)責(zé)人24.虛列

20、支出套取資金（49）制定資金使用管理規(guī)定，明確資金用 款 計(jì)劃部門與會(huì)計(jì)核算部門職能分工，資金使用 與審核審批崗位分離，資金調(diào)撥使用與會(huì)計(jì)核 算崗位分離。南寧住房公積金管理中心網(wǎng)上銀行操作管理規(guī)程、南寧住房公積金管 理中心管理部網(wǎng)上銀行管理規(guī)定（試行）根據(jù)資金使用及調(diào)撥的業(yè)務(wù)流程 設(shè)置崗位、明確各崗位的分工與職責(zé)權(quán)限。住房公積金管理 中心分管負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施控制制度管理層級責(zé)任人（50）加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算檔案管理。南寧住房公積金管理中心會(huì)計(jì)檔案管理制度已對會(huì)計(jì)檔案的整理、裝 訂、保管、調(diào)閱及到期銷毀方式、要求做了具體規(guī)定。確保會(huì)計(jì)檔案保管的 安全性及保密性。財(cái)務(wù)管理科、管 理部分管負(fù)責(zé)人

21、25、濫用印 鑒、支票重 要空白憑證（51）完善印鑒、支票、重要空白憑證管理 和 使用制度，印鑒分離保管?，F(xiàn)金和有價(jià)證券管理制度第十五條規(guī)定，財(cái)務(wù)印鑒指定專人妥善保管， 嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼分開管理。財(cái)務(wù)管理科、管 理部分管負(fù)責(zé)人26.篡改憑 證、賬單（52）制定重要憑證保管制度，重要憑證指定 專人保管，建立明細(xì)備查賬簿，帳證分離， 定期核對。現(xiàn)金和有價(jià)證券管理制度已作出明確規(guī)定。九、違規(guī)采 購、處置固定 資產(chǎn)27.大宗物 品、項(xiàng)目采 購違規(guī)（53）固定資產(chǎn)購、建、租賃按經(jīng)濟(jì)實(shí)用原 則、依據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行評估，經(jīng)集體研究決 定。南寧住房公積金管理中心專項(xiàng)資金項(xiàng)目廉政監(jiān)督實(shí)施辦法（試行）、 已明確規(guī)定，凡屬于政府采購范圍的，必須按政府采購程序進(jìn)行；采購需公 開招標(biāo)的，必須公開招標(biāo)，簽訂采購合同。固定資產(chǎn)購置后，辦公室要核對 驗(yàn)收，并及時(shí)登記入庫，做到賬實(shí)相符。辦公室、財(cái)務(wù)管 理科、紀(jì)檢監(jiān)察 室分管負(fù)責(zé)人（54）公開單位采購信息和程序，規(guī)定限額以 上的采購項(xiàng)目，采取公開招標(biāo)等形式采購。（55）完善固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)物資產(chǎn)采 購 驗(yàn)收，指