信用證付款詳解

1、如有幫助，歡迎支持。第三節(jié)、信用證付款一、信用證概述國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中常使用的支付方式有四種1、預(yù)付貨款 (Advanced Payment) ，部分付或全付不利于買(mǎi)方。2、記帳賒銷(xiāo) (Open Account) ，定期結(jié)算。不利于賣(mài)方。3、按票托收 (Collection) ，不利于賣(mài)方。上述三種方式皆屬于商業(yè)信用，無(wú)論使用任何一種都會(huì)給雙方帶來(lái)要么利，要么弊， 沒(méi)有讓雙方都滿意的，這樣勢(shì)必給交易帶來(lái)不便。因此，在長(zhǎng)期的貿(mào)易實(shí)踐中商人們創(chuàng)建了以銀行信用為基礎(chǔ)的第四種付款方式，即：4、信用證付款(Pay by Letter of Credit, L/C)在對(duì)信用證作進(jìn)一步探討之前我們先了解一下信用

2、證付款的業(yè)務(wù)流程。三、 UCP600 中的信用證的定義：“ A documentary credit is a conditional bank written undertaking of payment,issuedby a bank at the request of an importer of goods,in which the issuing bank promises to pay abeneficiary upon presentation of documents and draft if they are allin compliance with the termsof

3、 the credit.”關(guān)于信用證的意義，UCP600 進(jìn)一步解釋為：“就本慣例而言， 跟單信用證和備用信用證 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)信用證） 意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，系指一家銀行（開(kāi)證行）應(yīng)客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，或以自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：1、向第三者 ( 受益人 )或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票(一般是商業(yè)的/跟單的匯票），或2、授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付( 商業(yè)的 /跟單的 )匯票，或3、授權(quán)另一家銀行議付(商業(yè)的 /跟單的匯票和單據(jù))。上述的1、 2、3、項(xiàng)是開(kāi)證行的職能；上述的1、是開(kāi)證行的必盡義務(wù)。四、信用證的性質(zhì)和特點(diǎn)由于

4、銀行的參與和付款承諾，使得信用證項(xiàng)下的付款屬于一種銀行信用。信用證項(xiàng)下的付款有三個(gè)方面的特點(diǎn)：1、充分利用了銀行信用2、信用證一但開(kāi)出，它就是一份獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的一種自足的文件 (UCP600：信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)商業(yè)合同） 。3、信用證項(xiàng)下的付款是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)，而不是貨物的買(mǎi)賣(mài)。六、用證的主要內(nèi)容THE ASAHI BANK, LTD.ADVISED BY AIRMALLIRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDITNUMBER:LC531-312818DA TE OF ISSUE:FEBRUARY 17, 19941如有幫助，歡迎支持。DA TE AND PLACE OF

5、EXPIRY:APRIL 25, 1994CHINAADVISING BANK:BANK OF CHINA, HEILONGJIANG BRANCHBENEFICIARY: HEILONGJIANGLIGHTINDUSTRIALPRODUCTSIMPEXPCORP.144 ZHONG SHAN ROAD, XIANGFANG DISTRICT HARBIN, CHINA APPLICANT:TOHO TRADING CO., LTD. 2-2, 4-CHOME, KITANAGASA-DORI, CHUO-KU, KOBE,JAPANAMOUNT:Y)WEHEREBYISSUEIRREVOCA

6、BLEDOCUMENTARYCREDITWHICHISAVAILABLEWITHANYBANKBY NEGOTIATIONOF BENEFICIARY S DRAFTSATSIGHT FOR FULL INVOICE VALUE DRAWN ON CHEMCAL BANK H.O. (NEW YORK)PARTIAL SHIPMENTS: PROHIBITED.TRANSHIPMENT: PROHIBITED.SHIPMENT FROM: CHINESE PORTTO: KOBE, JAPANAT THE LATEST:APRIL 10, 1994FOLLOWING DOCUMENTS REQ

7、UIRED:+SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 COPIES INDICATING CREDIT NO.+FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDERAND BLANK ENDORSED AND MARKED “ FREIGHT PREPAID” AND “ NOTIFY APPLICANT”+INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE, ENDORSED IN BLANK,FOR110PCT OF THE INVOICE VALU

8、E INCLUDING: THE INSTITUTE CARGOCLAUSES(ALL RISKS), THE INSTITUTE WAR CLAUSESAND THE INSTITUTESTRIKES RIOTSAND CIVIL COMMOTIONS CLAUSES. INSURANCE CLAIMS TO BE PAYABLE IN JAPANIN THE CURRENCY OF THE DRAFTS+PACKING LIST IN 3 COPIES INDICATING QUANTITY, GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE+CERTIFICAT

9、E OF ORIGIN IN 2 COPIES ISSUED BY CCIB HEILONGJIANG BRANCH COVERING: 25 CARTONS OF WOODEN DOLL, CIF KOBE JAPANSPECIAL INSTRUCTIONS:TELEGRAPHIC REIMBURSEMENT CLAIM PROHIBITED CHARGES:ALL BANKING CHARGES OUTSIDE JAPAN, INCLUDING REINBURSEMENT COMMISSIONS , ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARYDRAFTS AND DOCU

10、MENTS TO BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 15 DAYSAFTER THE DATE OF SHIPMENT, BUT WITHIN THE V ALIDITY OF THE CREDIT INSTRUCTIONS TO NEGOTIATING BANK:THE NEGOTIATINGBANKMUSTAIRMAILTHE DRAFTSTO THE DRAWEE2如有幫助，歡迎支持。BANK TOGETHER WITH THEIR CERTIFICATE STATING THAT ALL DOCUMENTS HAVEBEEN FORWARDED B

11、Y REGISTED AIRMAIL TO US IN TWO CONSECUTIVE LOTS OUR INT L OPERATIONS CENTER MAIL ADDRESS:THE MAILING ADDRESS OF DRAWEE S BANK:CHEMICAL BANK, 55 WATER STREETATTN: REIMBURSEMENT L/C DEPT. 17TH FL. RM 1702, NEW YORK, 10041 ALL DRAFTS DRAWN HEREUNDER MUST INDICATE THE NUMBER, DATE OF ISSUANCE AND NAME

12、OF ISSUING BANK OF THIS CREDITWE HEREBY ENGAGE WITH THE DRAWERS, ENDORSERS AND BONA FIDE HOLDERS OF DRAFTS DRAWN UNDER AND IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT THAT SUCH DRAFTS WILL BE DULY HONORED UPON PRESENTATION TO THE DRAWEE BANKTHE AMOUNT OF EACH DRAWING HEREUNDER MUST BE ENDORSED ON TH

13、E REVERSE HEREOF BY THE NEGOTIATING BANK INSTRUCTIONS TO ADVISING BANK:PLEASE ADVISE THIS CREDIT TO THE BENEFICIARY WITHOUT ADDING YOU CONFIRMATIONC.C. CHEMICAL BANK H.O. (NEW YORK)FOR THE ASAHI BANK, LTD.Authorized Signatures七、信用證的種類(lèi)1、跟單信用證和光票信用證(Documentary/Clean Credit) 。2、不可撤消信用證和可撤消信用證(Irrevoca

14、ble/Revocable L/C) 。3、保兌信用證和不保兌信用證(Confirmed/Unconfirmed L/C)。4、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證(Pay at Sight/afterdays。of )5、假遠(yuǎn)期信用證(Discount L/C) ，既開(kāi)證行貼現(xiàn)遠(yuǎn)期匯票，貼息由買(mǎi)方承擔(dān)。6、付款信用證(L/C Available by Payment)。7、承兌信用證(L/C Available by Acceptance)。8、議付信用證L/C Available by Negotiation)9、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable/Non-Transferable

15、L/C) 。10、循環(huán)信用證(Revolving L/C) 。11、對(duì)開(kāi)信用證 (Reciprocal L/C) 。12、背對(duì)背信用證(Back to Back L/C) 。13、預(yù)支信用證(Anticipatory L/C or Red Clause)。14、備用信用證和商業(yè)信用證(Standby/ Commercial Credit) 。八、信用證的作用3如有幫助，歡迎支持。1、對(duì)出口商的作用：（1）保證出口商在提交滿足信用證條款要求的單據(jù)情況之下安全地收回貨款。（2） L/C 開(kāi)立之時(shí)，進(jìn)口商必須先獲得進(jìn)口國(guó)的外匯使用許可，所以 L/C 付款保證了出口商能夠及時(shí)安全收匯。（3）可以獲得議

16、付行的資金融通，如打包貸款、押匯等。2、對(duì)進(jìn)口商的作用：（ 1）保證進(jìn)口商在付款時(shí)獲得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。（ 2）保證進(jìn)口商能按信用證條款中規(guī)定的時(shí)間、質(zhì)量、數(shù)量和地點(diǎn)收到貨物。（3）可以獲得開(kāi)證行的資金融通，如按比例交開(kāi)證押金、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的“信托收據(jù) ”借單等。3、對(duì)銀行的作用：（ 1）開(kāi)證行無(wú)息利用開(kāi)證押金、及開(kāi)證費(fèi)、修改費(fèi)等。（ 2）通知行、付款行、議付行、擔(dān)保行獲得的通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)以及相關(guān)各類(lèi)信貸收入等。（ 3）承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的主要獲益項(xiàng)目之一。由上我們可以考慮到，信用證結(jié)算， 交易雙方承擔(dān)的銀行費(fèi)用是各類(lèi)結(jié)算方式中最高的！十、信用證的開(kāi)證形式1、信開(kāi)本 (Iss

17、ued by Airmail/Express delivery) ，核印鑒。2、信開(kāi)本先發(fā)簡(jiǎn)電 (Issued by Airmail with Brief Advice by Telex or Cable) 。先核密押， 信到后核印鑒。3、電訊開(kāi)證 ( Issued by Cable/Telex) ，核密押。4、電腦自動(dòng)加押的“ SWIFT”開(kāi)證，不需核密押，核發(fā)電行/開(kāi)證行識(shí)別代碼即可。如中國(guó)銀行的識(shí)別代碼為BKCHCNBJ ，中國(guó)銀行秦皇島分行的識(shí)別代碼為BKCHCNBJ23A等。十一、合同、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)與信用證內(nèi)容之間的關(guān)系1、合同內(nèi)容取決于合同雙方的意愿。2、開(kāi)證申請(qǐng)人（買(mǎi)方）填制開(kāi)證申

18、請(qǐng)書(shū)內(nèi)容時(shí)，凡是其與合同內(nèi)容相關(guān)聯(lián)的條款都應(yīng)該是一致的。否則受益人（賣(mài)方）有可能不接受該申請(qǐng)書(shū)項(xiàng)下開(kāi)出的信用證。4如有幫助，歡迎支持。3、信用證受益人 （賣(mài)方） 收到信用證時(shí)， 凡是其與合同內(nèi)容有關(guān)聯(lián)的條款皆應(yīng)該是一致的。否則可以向信用證申請(qǐng)人提出修改。（見(jiàn)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)樣本）信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范一、信用證結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)（一）信用證的真實(shí)性。1、根據(jù) UCP600第九條規(guī)定，除非已對(duì)信用證加具保兌，通知行通知信用證不構(gòu)成兌付或議付的承諾。 但應(yīng)合理謹(jǐn)慎地核驗(yàn)所通知的信用證表面真實(shí)性。實(shí)際業(yè)務(wù)中， 一般以本地通知行的直接或間接通知的L/C 為真實(shí)的。2、對(duì)于偽信用證的防范措施。(1) 國(guó)

19、外客戶或開(kāi)證行直接通知受益人的L/C 的 真實(shí)性值得懷疑，通常不與接受。(2) 請(qǐng)由通知行加保兌（二） 開(kāi)證行資信。 信用證是一種銀行信用， 顧名思義， 信用證結(jié)算也是以開(kāi)證行的資信為基礎(chǔ)的，做為第一付款人的開(kāi)證行的資信受以下幾種因素的影響：1、開(kāi)證行的總資產(chǎn)額?？刹殚唴⒖紓惗孛磕瓿霭娴你y行家年鑒,但也不是絕對(duì)的安全，1995 年 2 月 17 日，有 232 年歷史的老牌英國(guó)銀行 -巴林銀行集團(tuán)毀于金融期貨，其總資產(chǎn)逾 94 億美元，所管理的資產(chǎn)高達(dá) 460 億美元。2、開(kāi)證行所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。3、不良?xì)v史記錄?？勺稍儽镜赝ㄖ谢蚱湎嚓P(guān)國(guó)外分支機(jī)構(gòu)。4、對(duì)于開(kāi)證行資信風(fēng)險(xiǎn)的防范措施（

20、1）要求開(kāi)證申請(qǐng)人更換開(kāi)證行（ 2）要求對(duì)信用證進(jìn)行加保（ 3）要求前 T/T（三）信用證軟條款所謂 “軟條款 陷/阱條款 詐騙 ”，是指詐騙分子要求開(kāi)證行開(kāi)出主動(dòng)權(quán)完全操作開(kāi)證方手中， 能制約受益人， 且隨時(shí)可解除付款責(zé)任條款的信用證，以便行騙我方出口企業(yè)和銀行。有以下幾種類(lèi)型：5如有幫助，歡迎支持。1、變相可撤銷(xiāo)信用證條款，當(dāng)開(kāi)證銀行在某種條件得不到滿足時(shí)可利用條款隨時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任2、信用證開(kāi)出后并不生效，要待開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知方可生效3、客檢條款 ”信用證規(guī)定必須由申請(qǐng)人或其指定的簽字人驗(yàn)貨并簽署質(zhì)量檢驗(yàn)合格證書(shū)， 才能付款或生效。4、信用證對(duì)銀行的付款、承兌行為規(guī)

21、定了若干前提條件，如貨物清關(guān)后才支付、收到其他銀行的款項(xiàng)才支付等。5、有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船名、裝船日期、裝卸港等須以申請(qǐng)人修改后的通知為準(zhǔn)。6、信用證前后條款互相矛盾，受益人無(wú)論如何也作不到單單一致。4、索匯路線不清，如受票人名稱(chēng)、寄單路線、償付行名稱(chēng)地址不清等。INSTRUCTIONS TO NEGOTIATING BANK:THE NEGOTIATING BANK MUST AIRMAIL THE DRAFTS TO THE DRAWEE BANK TOGETHER WITH THEIR CERTIFICATE STA TING THAT ALL DOCUMENTS HA VE BEEN FO

22、RWARDED BY REGISTERED AIRMAIL TO US IN TWO CONSECUTIVELOTS.OUR INT 91 JAPAN.THE MAILINGADDRESSOF DRAWEE BANK:CHEMICALBANK,55 WATERSTREET ATTN: REIMBURSEMENT L/C DEPT. 17TH FL. RM 1702, NEW YORK, 100415、對(duì)于信用證軟條款的防范措施：（ 1）依據(jù)合同，認(rèn)真審證；（ 2）逐條分析，量力而行；（ 3）不恥下問(wèn)，求取真經(jīng)；（ 4）抗拒誘惑，頭腦清醒；（ 5）當(dāng)機(jī)立斷，莫存僥幸。（四）單據(jù)質(zhì)量1、就國(guó)際貿(mào)易

23、結(jié)算利用銀行信用方面而言，單據(jù)的高質(zhì)量主要指的是：6如有幫助，歡迎支持。（1）按信用證的指示嚴(yán)格執(zhí)行其條款（2）兩個(gè)一致，既 “單證一致 ”和 “單單一致 ”；還有兩個(gè)一致指的是商業(yè)信用的 “證與合同一致”和 “單與貨物一致 ”2、跟單信用證項(xiàng)下議付單據(jù)時(shí)，受益人不可違反的、硬性的常見(jiàn)的條件有以下幾個(gè)方面，違反了就意味著單據(jù)質(zhì)量出了問(wèn)題，就會(huì)成為不符點(diǎn)：（ 1）交單日期。首先要分清證中交單日期與實(shí)際應(yīng)交單日期，實(shí)際交單日期一般依據(jù)實(shí)際裝期（其后 15 或 21 天）或 L/C 效期計(jì)算。（ 2）裝運(yùn)日期a、規(guī)定最后期限的， 只能提前不能延遲（當(dāng)然，提前一般不得早于收到并接受信用證日期）；b、規(guī)

24、定時(shí)間段的，要不早不晚。（3）信用證有效期。尤其是雙到期的L/C ，有效期實(shí)際上是最遲的交單日期。4、溢短裝與增減證內(nèi)金額。 UCP600三十條規(guī)定 :(1) 凡 “約 ”“大概 ”、 “大約 ”或類(lèi)似的詞語(yǔ)用于信用證金額、貨物數(shù)量和單價(jià)時(shí)，應(yīng)解釋為有關(guān)金額、數(shù)量或單價(jià)不超過(guò)的增減幅度。(2) 在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時(shí)，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過(guò)信用證金額。5、對(duì)于信用證軟條款的防范措施：（ 1）依據(jù)合同，認(rèn)真審證；（ 2）逐條分析，量力而行；（ 3）不恥下問(wèn)，求取真經(jīng)；（ 4）抗拒誘惑，頭腦清醒；（5）當(dāng)機(jī)立斷，莫存僥幸。(四）單據(jù)質(zhì)

25、量1、就國(guó)際貿(mào)易結(jié)算利用銀行信用方面而言，單據(jù)的高質(zhì)量主要指的是：（1）按信用證的指示嚴(yán)格執(zhí)行其條款（2）兩個(gè)一致，既“單證一致 ”和 “單單一致 ”；還有兩個(gè)一致指的是商業(yè)信用的“證與合同一7如有幫助，歡迎支持。致”和 “單與貨物一致”2、跟單信用證項(xiàng)下議付單據(jù)時(shí)，受益人不可違反的、硬性的常見(jiàn)的條件有以下幾個(gè)方面，違反了就意味著單據(jù)質(zhì)量出了問(wèn)題，就會(huì)成為不符點(diǎn)：（ 1）交單日期。首先要分清證中交單日期與實(shí)際應(yīng)交單日期，實(shí)際交單日期一般依據(jù)實(shí)際裝期（其后 15 或 21 天）或 L/C 效期計(jì)算。（ 2）裝運(yùn)日期a、規(guī)定最后期限的， 只能提前不能延遲（當(dāng)然，提前一般不得早于收到并接受信用證日期

26、）；b、規(guī)定時(shí)間段的，要不早不晚。（3）信用證有效期。尤其是雙到期的L/C ，有效期實(shí)際上是最遲的交單日期。4、溢短裝與增減證內(nèi)金額。 UCP600三十條規(guī)定 :(1) 凡 “約 ”“大概 ”、 “大約 ”或類(lèi)似的詞語(yǔ)用于信用證金額、貨物數(shù)量和單價(jià)時(shí)，應(yīng)解釋為有關(guān)金額、數(shù)量或單價(jià)不超過(guò)的增減幅度。(2) 在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時(shí)，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過(guò)信用證金額。5、分批 /分期(1) 除非信用證另有規(guī)定，允許分批支款及或分批裝運(yùn)。(2) 運(yùn)輸單據(jù)表面注明貨物系使用同一運(yùn)輸工具并經(jīng)同一路線運(yùn)輸?shù)?，即使每套運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期不同及

27、或裝貨港、 接受監(jiān)管地、 發(fā)運(yùn)地不同， 只要運(yùn)輸單據(jù)注明的目的地相同，也不視為分批裝運(yùn)。(3) 貨物經(jīng)郵寄或?qū)＿f發(fā)運(yùn)，如郵政收據(jù)或投郵證明或?qū)＿f收據(jù)或發(fā)運(yùn)通知，是在信用證規(guī)定的發(fā)貨地加蓋戳記、或簽署或以其他方式證實(shí)并且日期相同，則不視為分批裝運(yùn)。(4) 信用證規(guī)定在指定的不同期限內(nèi)分期支款及或分期裝運(yùn)，如其中任何一期未按信用證所規(guī)定的期限支款及或裝運(yùn)， 則信用證對(duì)該期及以后各期均視為無(wú)效。 信用證另有規(guī)定者除外6、轉(zhuǎn)運(yùn)，又稱(chēng)轉(zhuǎn)船除非信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)， 否則只要同一紙?zhí)釂伟撕＿\(yùn)全程運(yùn)輸， 銀行將接受注明貨物將轉(zhuǎn)運(yùn)的提單（既轉(zhuǎn)船提單） 。即使信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，銀行對(duì)下列單據(jù)仍予以接受：8如有幫助，

28、歡迎支持。(1) 對(duì)注明將發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)者，只要提單上證實(shí)有關(guān)貨物已由集裝箱、拖車(chē)及或子母船運(yùn)輸，并且同一提單包括海運(yùn)全程運(yùn)輸，及或(2) 含有承運(yùn)人聲明保留轉(zhuǎn)運(yùn)權(quán)利條款者。7、其他方面的不符點(diǎn)（略）8、預(yù)防單據(jù)不符點(diǎn)的措施與對(duì)不符點(diǎn)的處理（ 1）嚴(yán)格審證，不留隱患（ 2）交單日期、信用證有效期與銀行審單時(shí)間的關(guān)系（4）提單日期的倒簽與遠(yuǎn)、近洋運(yùn)輸?shù)年P(guān)系（介紹“電放提單 ”的主要用途）（ 5）電提（ 6）表提二、信用證結(jié)算操作中常見(jiàn)的主要規(guī)定及技巧“ UCP 600已”于 2007 年 7 月 1 日生效，其前期版本已為各國(guó)銀行普遍接受、試用、 修改過(guò)。 在開(kāi)立信用證的正文上，均表明適用于“UCP 600”，故其對(duì)各有關(guān)當(dāng)事人具有約束力。 “UCP600”對(duì)信用證業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定，體現(xiàn)了獨(dú)立性、完整性、可靠性與可操作性的統(tǒng)一。操作中常見(jiàn)的主要規(guī)定簡(jiǎn)介如下：1、匯票不應(yīng)以申請(qǐng)人作為付款人。2、銀行審單時(shí)間為收到單據(jù)次日起算的5 個(gè)銀行工作日（UCP500 為 7 個(gè)工作日）。3、議付行在議付時(shí)應(yīng)對(duì)匯票及或單據(jù)付出價(jià)金，僅審核單據(jù)而未付出價(jià)金不構(gòu)成議付。4、國(guó)內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)議付信用證、付款信用證和押匯業(yè)務(wù)的做法另當(dāng)別論5、對(duì)于信用證的修改，受益人可以作出接受或不接受的通知，也可以保持沉默直至交單為止，交單時(shí)按修