財(cái)務(wù)盡職調(diào)查模板

1、盡職調(diào)查需提供的相關(guān)文件資料清單（財(cái)務(wù)部分）每個(gè)目標(biāo)公司應(yīng)提供的資料目錄調(diào)查事項(xiàng)文件/資料說明財(cái)務(wù)報(bào)表公司設(shè)立以來及最近的驗(yàn)資報(bào)告1.2股東及出資的情況說明1.3公司設(shè)立以來的注冊資本變更、出資人變動(dòng)等情況說明1.4現(xiàn)行主要會(huì)計(jì)政策：折舊攤銷方法、壞帳計(jì)提、各類準(zhǔn)備、資產(chǎn)管理等1.5項(xiàng)目的竣工決算文件1.6后續(xù)投資和融資安排（包括未完成的建設(shè)）1、財(cái)務(wù)基本情況財(cái)務(wù)制度1.7財(cái)務(wù)管理制度及主要流程說明（銷售及收款流程、采購及付款流程、財(cái)務(wù)結(jié)賬 流程）1.8公司內(nèi)部控制體系和內(nèi)部控制制度1.9公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和人員配置1.10近三年的審計(jì)報(bào)告1.11銀行對賬單1.12貸款卡清單2.1最近3年的收入

2、項(xiàng)目的數(shù)量統(tǒng)計(jì)表及記錄文件2、收入與特許經(jīng)營期3、重大債權(quán)、債務(wù)222.32.42.53.13.23.33.43.53.6最近3年的收入項(xiàng)目的價(jià)格以及價(jià)格的調(diào)整，包括最近的價(jià)格調(diào)整年度、調(diào)價(jià)公式和調(diào)整所依據(jù)的文件公司收入項(xiàng)目的收取流程、收取周期和所涉及的部門、單位及經(jīng)辦人，實(shí)際的結(jié)算價(jià)格和金額能夠說明特許經(jīng)營期商業(yè)運(yùn)營期實(shí)際的起始和終止時(shí)間的文件若無運(yùn)營數(shù)據(jù)，請?zhí)峁┦杖腩A(yù)測及依據(jù)近三年及最近一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體負(fù)債明細(xì)，包括貸款人、借貸合同、借款金額、期限、利率以及擔(dān)保情況等近三年及最近一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體的：應(yīng)付帳款和預(yù)付帳款按供應(yīng)商和性質(zhì)明細(xì)及帳齡分析其他應(yīng)付款明細(xì)及賬齡分析應(yīng)收賬

3、款明細(xì)及債務(wù)人名單其他應(yīng)收款明細(xì)及債務(wù)人名單外匯借款的外債登記證融資租賃合同，如果是國際融資租賃，還需要提供相應(yīng)的外債登記證國家或地方給與公司的任何補(bǔ)助 /補(bǔ)貼的協(xié)議、批準(zhǔn)或其他安排的文件，以及政府機(jī)構(gòu)對公司提供融資協(xié)議等文件，包括法律、法規(guī)、政策對該等融資所做的限制因環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因而產(chǎn)生的侵權(quán)之債數(shù)額及債權(quán)人名單（如有）4.1公司內(nèi)部和關(guān)聯(lián)交易關(guān)系介紹，具體到各實(shí)體同所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易關(guān)系、原因以及內(nèi)部融資安排4.2近三年及最近一期關(guān)聯(lián)方交易發(fā)生額匯總。近三年及最近一期的關(guān)聯(lián)方往來余4、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方交易及額明細(xì)；解釋交易性質(zhì)和主要交易條款4.3同業(yè)競爭請?zhí)?/p>

4、供公司主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員、或與前述人員關(guān)系密切的人士控制的控制的其他企業(yè)或單位的清單4.4公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否存在同業(yè)競爭關(guān)系，請就關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、競爭領(lǐng)域、產(chǎn)品提供說明4.5公司控股股東對同業(yè)競爭采取的措施5、運(yùn)營成本費(fèi)用6、資產(chǎn)基本情況5.1近三年的年運(yùn)營成本費(fèi)用明細(xì)表（包括原材料、燃料、輔料、電費(fèi)、水費(fèi)、廢水、廢渣、運(yùn)輸、維修、人員費(fèi)用等）、以及保險(xiǎn)費(fèi)用、折舊費(fèi)用、土地費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)5.2公司參加的社會(huì)保險(xiǎn)及險(xiǎn)種、單位的繳費(fèi)比例及繳納額明細(xì)5.3公司住房公積金的繳費(fèi)比例及繳納額明細(xì)5.4若無運(yùn)營歷史數(shù)據(jù)，請?zhí)峁┏杀举M(fèi)用預(yù)測及明細(xì)6.1設(shè)立

5、以來及最近一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體各個(gè)資產(chǎn)項(xiàng)目的明細(xì)6.2公司資產(chǎn)對外進(jìn)行抵押、質(zhì)押擔(dān)?；虮凰痉C(jī)關(guān)查封、扣押情況以及其他使該項(xiàng)資產(chǎn)權(quán)利受到限制的情況，請?zhí)峁┫鄳?yīng)的證明文件7、主要固定資產(chǎn)8、無形資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)6.3發(fā)起人或股東投入的實(shí)物資產(chǎn)、土地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等是否辦理了過戶手續(xù)及其相應(yīng)證明，如尚未辦理請說明原因在建工程7.17.27.37.47.57.68.18.28.38.48.58.6在建工程項(xiàng)目許可、包括建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證等簽訂的工程承包合同，勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理合同等垃圾處理設(shè)施（構(gòu)筑物/設(shè)備等）名稱、用途、購置時(shí)間、成新度、折舊年限、原價(jià)、凈值、凈額、折舊

6、方法、技術(shù)先進(jìn)程度及報(bào)廢和更新的可能性主要垃圾處理設(shè)施的竣工決算文件自設(shè)立以來進(jìn)行的重大資產(chǎn)收購、處置等行為的基本情況及其相關(guān)資料。對于未竣工決算工程，請?zhí)峁┰诮üこ堂骷?xì)資料，包括工程預(yù)算、總包合同，分項(xiàng)承包合同，工程付款情況等有關(guān)資料。公司為所有人的注冊商標(biāo)、權(quán)屬文件及注冊登記證明公司所擁有的專利情況說明及專利權(quán)證書、申請文件等公司擁有軟件著作登記證書和軟件產(chǎn)品登記證書公司許可他人使用或?qū)嵤┕緭碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)所簽訂的許可合同及登記、備案文件相關(guān)的專利權(quán)證書、專利申請書或?qū)＠麑?shí)施許可合同或轉(zhuǎn)讓合同他人許可公司使用或?qū)嵤┕緭碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)所簽訂的許可合同及登記、備案文件8.78.88.98.10

7、9.19.29、對外長期投資9.39.410.110.210.310.410、房屋、土地使用權(quán)10.510.610.7相關(guān)的專利權(quán)證書、專利申請書或?qū)＠麑?shí)施許可合同域名登記證書、使用協(xié)議等潛在知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭議或糾紛情況所擁有其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件對外出資的基本情況（出資金額、被投資方）及出資證明對外出資的相關(guān)審批文件及證明文件參股、控股公司的基本情況分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況房屋、土地使用權(quán)的情況現(xiàn)使用的房屋基本情況清單土地評估報(bào)告（如有）相關(guān)的房屋使用權(quán)證、房屋購買合同、房屋租賃合同等，如不能提供相應(yīng)的權(quán)屬利證書，請說明原因及是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛相關(guān)的國有土地使用權(quán)證、國有土地使用權(quán)出讓合同、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、土

8、地租賃合同等，如不能提供相應(yīng)的權(quán)利證書，請說明原因及是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛。如為劃撥土地，國土管理部門關(guān)于國有土地使用權(quán)劃撥的批文土地出讓金、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、土地使用費(fèi)繳納憑證或征地費(fèi)用的支付憑證（如有）包括土地補(bǔ)償、安置補(bǔ)助費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)等現(xiàn)有在建工程的基本情況，并請?zhí)峁┫鄳?yīng)的立項(xiàng)、規(guī)劃、用地、開工等政府規(guī)劃審批文件10.8請說明是否對以上資產(chǎn)進(jìn)行抵押，如是，請?zhí)峁┑盅簠f(xié)議及其他相關(guān)文件說明10.9對于未取得權(quán)屬證書的土地使用權(quán)、房屋的資產(chǎn)，請?jiān)敿?xì)說明取得依據(jù)并提供相應(yīng)資料，并請說明未辦理 （取得）權(quán)屬證書的原因，預(yù)計(jì)取得權(quán)證的時(shí)間。11.1特許經(jīng)營合同11.2主要銷售項(xiàng)目銷售合同11.3生活垃

9、圾供應(yīng)協(xié)議11.4借款合同（與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的借款合同，尤其是集團(tuán)未償還貸款協(xié)議及擔(dān)保、保證合同）11.5抵押合同（如有）11、 重大合同11.6工程承包合同、監(jiān)理合同等與工程建設(shè)有關(guān)的合同11.7生產(chǎn)設(shè)備采購合同11.8主要原料、燃料采購合同11.9土地、房屋、重大設(shè)備租賃合同11.10保險(xiǎn)合同11.11代理合同11.12貨物運(yùn)輸合同12.1公司國稅、地稅稅務(wù)登記證12、 納稅情況12.2請說明公司的稅收政策，提供執(zhí)行的稅種、稅率及其依據(jù)一覽表，如享受任何稅收優(yōu)惠或政府補(bǔ)貼，請說明優(yōu)惠政策具體情況及其執(zhí)行依據(jù)（提供依據(jù)文件）12.3進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅豁免批文（如有）12.412.512.612.712.812.9完稅憑證及稅審報(bào)告自設(shè)立以來公司和/或下屬企業(yè)與政府稅務(wù)部門之間的所有稅務(wù)稽查報(bào)告、備案材料、報(bào)稅表及納稅信用等級(jí)證明等其他函件公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的所有稅項(xiàng)分擔(dān)或稅項(xiàng)分配協(xié)