合伙企業(yè)財務管理制度

1、合伙企業(yè)財務管理制度財務管理制度財務人員崗位職責 第一章 一、會計崗位職責范圍 、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確 1 保財務工作的合法、合規(guī)。、建立健全管理中心各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程 2 序執(zhí)行。、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全，維護 3 公司的合法權(quán)益。、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、 4 節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進 5 行各種經(jīng)濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。 、負責公司辦公用品庫的管理。 6、及時核算和上繳各種稅金。 7 、會計檔案資料的收集、整理

2、，確保檔案資料的完整、安全、 8 有效。、加強其他財務人員管理，進行內(nèi)部培訓，提高財務工作人員 9 素質(zhì)。完成財務負責人安完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，、 10 排的其他任務。6 / 1、負責保管財務專用章，保證該印章的正確 使用及安全。 11二、出納崗位職責范圍 、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，管理貨幣資 金，不坐支現(xiàn)金， 1; 不以白條抵庫、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及 其他業(yè)務臺賬， 2保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn) 金，做到日清月結(jié)；每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金 和銀行對賬工作。、 3; 、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有 短缺承擔賠償責任 34、嚴

3、格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票 證，認真辦理領用手; 續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票 如備用金額度調(diào)整須與元， 2000 日常備用金 庫存余額不超過、 5財務負責人商議，再報公司股東或總經(jīng)理授 予審批；、完成會計人員交付的其它工作。 66 / 2日常工作管理規(guī)定 第二章完善規(guī)范費用報銷及借款行為，為明確管理中 心資金使用流程、財務管理制度，特制定本規(guī)定。 一、費用報銷、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié) 約。（一）、費用報銷范圍及標準（二）額度不受限費用報銷項目提供發(fā)票要求 費用說明 科目 出差所發(fā)生的交通費、食宿 、差旅費 1 、客運發(fā)票，賓館住宿發(fā) 票、飛機票等； 1、差旅補貼參照

4、公司標準執(zhí)行； 2 費、差旅費補貼等相關費用 備注：由于自身飲食原 （支出 因產(chǎn)生的醫(yī)藥費用不予以報） 銷 、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票； 1 、辦公費 2列支購買辦公用品、郵 寄物備（件等辦公所需費用支出， 、辦公用品需由公司統(tǒng)一負責購 買；2注：因自身損壞的辦公物品或者丟失辦公物品，公司不）予以報銷，需自行購買。 、電信，移動，聯(lián)通開具的正式發(fā)票； 1 、通訊費 3列支電話 費、購充值卡等費用支出 、所提供單據(jù)必須有姓名，須是公司在冊人員。 2車輛使用費、 4、過路費、過橋費、停車費、加油費發(fā)票，零售 1 出支用費輛車運貨非支列發(fā)票，汽車修理行業(yè)發(fā)票；（過路費、過橋費、停車費、 汽車修理費、保養(yǎng)

5、費、保險費、加油費）1 列支會議上的5、會務費發(fā)票應是服務業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票， 住宿、招待、 、會務費須注明會務日期；禮品、場租、復印等費用支 、禮品發(fā)票應是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、 2 出 數(shù)量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為 其他服務業(yè)發(fā)票；，否則屬、會議所購禮品，發(fā)票請寫 “會議用品 ”3 “招待費用 ”無法在會議費中列支； 列支給咨詢公司的費用支出 、咨詢費 6 、咨詢業(yè)專用發(fā)票 1 額度嚴格受限費用報銷項目 提供發(fā)票要求 費用說明 科目列支餐飲、購買禮品等支出 、招待費 1、餐飲提供的飲食娛樂業(yè) 發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制 1的商品銷售發(fā)票；5 報銷額度：低于收入 

6、5;、26 / 3、由廣告公司出具廣告服務業(yè)發(fā)票； 1 列支單位宣傳廣告費支 出 、廣告費 215 報銷額度：低于收入 ×、2 、由專業(yè)培訓機關或單位出具的服務業(yè)發(fā)票； 1 列支員工培訓所 發(fā)生的費用職工教育經(jīng)、 3支出 費 2.5 報銷額度：低于員工工資總額 ×、2 、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷（三） 、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務機關監(jiān)制，沒有稅務監(jiān)制章； 1 、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊 2 全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符； 3、沒有加蓋出票單位的發(fā)票專用章或印章不清晰； 4 、超過使用期的發(fā)

7、票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過 5 三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。、費用報銷流程（四） 由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，費用報銷單的填寫：、 1 并將原始票據(jù)整齊粘貼在 “票據(jù)粘貼單 ”上。、公司股東應對所報銷的費用報銷單進行初審，并簽署意見。 2 審核無意見的，交總經(jīng)理簽字審批。3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求， 報銷費用金額是否超支。2 元）支付：須提前 5000、大額資金（一次性支付金額 （五） 個工作日知會財務人員。二、借款 、借款原則：前不清，后不借；公司工作人員借款由公司（一）6 / 4股東及總經(jīng)理簽字批準后出納方可給錢。、借款范圍：（二） 日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支 出需要預先借款的。、借款流程（三）、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一 式兩聯(lián)的 “借款 1，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)單 ”及金額、預計還款日期。、公司股東初審：經(jīng)確認借款要素真實，金額 合規(guī)后簽字。最 2后交由總經(jīng)理簽字批準方可借款。、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍 3內(nèi)。、財務負責人、股東、總經(jīng)理三個同時授權(quán)審批簽字，方可給 4錢。、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款