資金預(yù)算制度守則

1、謝謝你的觀賞資金預(yù)算制度守則資金預(yù)算制度守則第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效，配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各部門(mén)除應(yīng)在當(dāng)年12月份編制下一年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便 達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱(chēng)資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期 編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證 卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條資金預(yù)算期間（一）資料提供部門(mén)，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月20日前逐月預(yù)計(jì)下個(gè)月份資金收支情況 ，編制資金預(yù)算表，根據(jù)公司

2、有關(guān)規(guī)定，屬總經(jīng)理轄 下管理的部門(mén)報(bào)送總經(jīng)理審核，屬執(zhí)行董事轄下管理的部門(mén)報(bào)送執(zhí)行董事審核。（二）總經(jīng)理及執(zhí)行董事應(yīng)于每月 25日前匯編審核妥下個(gè)月份所屬部門(mén)的資金預(yù)算表交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)董事長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)部于次月15日前，編妥上月份資金收支預(yù)算實(shí)績(jī)比較表一式四份，分別報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事、董事長(zhǎng)，同時(shí)留一份備查。第四條設(shè)計(jì)費(fèi)收入經(jīng)營(yíng)部依據(jù)各設(shè)計(jì)進(jìn)度及合同收款期限等情況，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。第五條其他收入凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、融資收入等。其數(shù) 額在五萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。第六條資本支出（一）土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。（二）房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，

3、預(yù)計(jì)所需支付資金編列。（三）設(shè)備分期付款：財(cái)務(wù)室依據(jù)分期付款償付日期予以編列。（四）固定資產(chǎn)、設(shè)備儀器等：相關(guān)部門(mén)依據(jù)合同及進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列。第七條外委設(shè)計(jì)費(fèi)支出由經(jīng)營(yíng)部依據(jù)外委合同及進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列。第八條薪資及五險(xiǎn)一金財(cái)務(wù)室依據(jù)人員編制、工資確認(rèn)表、社保、住房公積金等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第九條經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出（一）稅費(fèi)：財(cái)務(wù)室根據(jù)稅法及預(yù)算收入，預(yù)計(jì)支付稅費(fèi)編列。（二）管理費(fèi)用：管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、 水電費(fèi)、電話費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、 交通費(fèi)、租賃費(fèi)、伙食費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)等，相關(guān)部門(mén)參照以往實(shí)際 數(shù)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及管理工作計(jì)劃編列。（三）財(cái)務(wù)費(fèi)

4、用：財(cái)務(wù)室依據(jù)財(cái)務(wù)資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十條其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于 "其它支出包括償還長(zhǎng)期（分期）借款、股息、紅 利等的支付。其數(shù)額在二萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。第十一條異常說(shuō)明財(cái)務(wù)部應(yīng)按月編制“資金收支差異報(bào)告”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與 預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，于每月10日前資料提供部門(mén)應(yīng)提交說(shuō)明報(bào)告 ，列明差異原因，財(cái)務(wù)部并給出對(duì)責(zé)任部門(mén)的指導(dǎo)意見(jiàn)和改進(jìn)建議。第十二條資金調(diào)度（一）各部門(mén)經(jīng)營(yíng)資金由公司執(zhí)行董事及財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)籌劃，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)資金調(diào)度。（二）在日常的實(shí)際申請(qǐng)支付預(yù)算資金金額超過(guò)預(yù)算金額的百分之二十或申請(qǐng)支付未有預(yù)算的資金項(xiàng)目，資金使用部門(mén)需填寫(xiě)"超預(yù)算 （預(yù)算外）資金申請(qǐng)表”，送總經(jīng)理/執(zhí)行董 事審核，交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)董事長(zhǎng)審批。（三）財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)設(shè)計(jì)費(fèi)收入、可動(dòng)用資金額等資料編列“資金情 況報(bào)告表”呈董事長(zhǎng)核查，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。第十三條 本準(zhǔn)則報(bào)董事