國有企業(yè)投資管理試行辦法模板.doc

1、國有企業(yè)投資管理試行辦法模板國有企業(yè)投資管理試行辦法(討論稿)第一章總則第一條為進一步規(guī)范我縣國有企業(yè)投資行為，促進經(jīng)濟社會和企業(yè)發(fā)展，根據(jù)公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等法律法規(guī)及蒼南縣人民政府關于深化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革的意見等文件精神，制定本辦法。第二條本辦法適用范圍為縣政府授權縣國資辦履行出資人職責的國有企業(yè)及其全資、控股企業(yè)。第三條本辦法所稱投資包括以下事項：（一）股權投資，包括出資設立子企業(yè)、對子企業(yè)增資、股權收購、股權置換等； （二）固定資產(chǎn)投資，包括基本建設、技術改造等； （三）金融投資，包括證券投資、外匯投資、委托理財?shù)龋?（四）其他投資。第二章

2、投資決策與管理的責任主體及職責第四條國有企業(yè)是各類投資活動的主體。集團公司負責管理本集團投資活動，是本集團投資決策的直接責任人。其主要職責是：（一）制訂本集團投資管理制度和程序，并貫徹執(zhí)行； （二）按照國家有關法律、法規(guī)，組織開展和管理本集團具體投資活動； （三）負責集團本級并指導管理所屬企業(yè)的投資項目可行性研究、投資決策、風險控制、投資評價等； （四）向縣國資辦報送投資備案和需審核項目的報告； （五）對所屬企業(yè)履行投資監(jiān)管職責。第五條國有企業(yè)投資活動應當遵循以下原則：（一）符合國家和地方（含省、市、縣）經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導向等有關政策法規(guī)的方向和要求； （二）符合縣級國有資本布局結構調(diào)整方向

3、、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要； （三）投資活動應規(guī)范執(zhí)行企業(yè)投資決策程序，符合有關管理制度要求； （四）投資規(guī)模應與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平及實際籌資能力相適應； （五）從嚴管理境外投資、金融投資、非主業(yè)投資和樓堂管所建設，審慎開展與非國有企業(yè)的合作投資。（六）由新投資形成的全資、控股（含擁有實際控制權）的企業(yè)層級，連同集團公司本級，原則上總數(shù)不超過三級； 第六條國有企業(yè)必須建立健全投資管理制度，制度主要包括或明確以下內(nèi)容：（一）董事會投資決策管理規(guī)則、權限和決策程序； （二）明確投資管理日常工作機構及管理職責； （三）對所屬企業(yè)投資項目管理的規(guī)則和程序； （四）明確開展投資活動所必須遵

4、循的基本原則，以及資產(chǎn)負債率、投資收益率等內(nèi)部管理控制指標； （五）開展項目可行性研究和論證的規(guī)定或制度； （六）固定資產(chǎn)投資項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理規(guī)定或制度； （七）重大投資項目審計和后評價工作體系的制度建設與實施要求； （八）投資風險管理機制，重點是法律、財務等方面的風險防范措施及重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案； （九）需規(guī)定或明確的其他事項。第七條根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法，國有企業(yè)的重大投資由董事會決定，企業(yè)是自身各類投資行為的責任主體，對所決定的投資事項直接負責。其具體投資活動，必須履行以下決策程序和要求：（一）由企業(yè)負責投資管理的機構在科學論證

5、的基礎上擬出初步投資方案； （二）編制或按相關規(guī)定委托有資質(zhì)的機構編制可行性研究報告，必要的還應編制重大決策社會風險評估報告； （三）由企業(yè)總經(jīng)理負責召集經(jīng)營班子研究完善，并正式提出投資方案； （四）國有企業(yè)董事會召開會議，結合可研報告及重大風險評估意見書，對投資方案進行研究討論，并作出決議； （五）企業(yè)投資方案在執(zhí)行過程中如有投資額、資金來源及構成需要調(diào)整，或投資對象股權結構發(fā)生變化、投資合作方違約、因不可控因素造成投資風險劇增或已存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整或終止投資方案的，必須經(jīng)企業(yè)董事會重新決策并作出新的書面決議； （六）企業(yè)董事會應當定期聽取、分析、檢查全部投資項目的執(zhí)行情況

6、。第八條縣國資辦依法對國有企業(yè)的投資活動進行監(jiān)督管理，管理的主要內(nèi)容是：（一）指導國有企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度，并開展監(jiān)督檢查； （二）建立國有企業(yè)重要投資事項報告、備案、審核機制并指導企業(yè)認真貫徹執(zhí)行； （三）對國有企業(yè)總體投資情況進行統(tǒng)計分析，對重大投資項目開展稽查、審計、后評價等動態(tài)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)問題進行追責； （四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。第三章投資項目的監(jiān)督管理第九條除縣政府直接決策項目外，國有企業(yè)及所屬企業(yè)發(fā)生下列情形的，應按第二章規(guī)定的程序嚴格審查、醞釀、評估，由集團董事會正式會議討論并作出書面決定后，報送縣國資辦進行審核，未經(jīng)審核的項目，不得實施：（一）境外投資

7、項目（包括設立辦事機構）； （二）與國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以外的企業(yè)或者其他組織、個人合作的投資項目； （三）總投資額在100萬元以上的項目； （四）辦公樓、業(yè)務用房等樓堂館所建設； （五）金融投資項目； (六) 縣國資辦認為有必要審核的其他投資項目。第十條縣國資辦自收到報告后20 個工作日內(nèi)，對投資項目進行審核。如遇項目論證、材料補充等特殊情況，審核期限可適當延期?？h國資辦認為比較復雜的，必要時轉報縣政府批準。國有企業(yè)投資項目審核主要是審核投資項目是否符合有關法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，項目可行性研究及企業(yè)決策程序是否符合投資管理制度、規(guī)則等。第十一條除第九條所列項目外，

8、國有企業(yè)其它投資行為應在履行規(guī)定論證程序并經(jīng)集團董事會正式討論決定后，向縣國資辦報送備案：第十二條國有企業(yè)辦理投資項目審核或者備案，應向縣國資辦報送以下材料：（一）申請投資項目審核的報告（包括企業(yè)基本情況、擬投資項目情況、投資依據(jù)、資金來源、合資合作方有關情況說明、已履行程序等）；或者備案項目的國有企業(yè)投資項目備案表； （二）項目可行性研究報告； （三）決定投資的程序性文件，包括政府部門投資項目批復意見、需前置條件的職能部門意見等； （四）經(jīng)營班子研究擬定的建議意見； （五）董事會決議； （六）企業(yè)上一年度及上一個月財務報表； （七）根據(jù)需要進行咨詢評估、專家論證的結論； （八）其它需報送的有

9、關材料。第十三條國有企業(yè)報縣國資辦審核或備案的投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并將決策意見及時書面報告縣國資辦。（一）經(jīng)縣國資辦審核的投資項目，自審核意見出具之日起一年內(nèi)未能實施但擬繼續(xù)實施的，重新上報審核。（二）對投資額變化超30或者資金來源及構成進行重大調(diào)整的； （三）股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移的； （四）投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的。第四章投資風險防控第十四條國有企業(yè)應當將投資風險的防控納入企業(yè)全面風險管理體系，從企業(yè)治理、組織結構、內(nèi)部控制系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立健全有利于風險識別、風險控制、風險化解的風險管理體系。第十

10、五條國有企業(yè)應當嚴格管理金融投資行為，審慎開展金融投資業(yè)務，完善和規(guī)范內(nèi)部決策程序及控制體系，嚴密控制金融投資風險。第十六條國有企業(yè)應當加強對境外投資活動的管理和規(guī)范。應當在科學論證的基礎上，客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。第五章投資監(jiān)督第十七條國有企業(yè)應根據(jù)年度投資執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計分析報告，并于次年三月底前上報縣國資辦。年度投資統(tǒng)計分析報告的主要內(nèi)容應包括：（一）年度投資總體執(zhí)行情況； （二）具體投資項目實施情況； （三）當年投資對促進企業(yè)結構調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、技術進步、經(jīng)濟效益等方面的成效； （四）對存在的問題、經(jīng)驗教訓和需要進一步改進的工作進行綜合分析； （五）需報告的其他重大事項。第十八條國有企業(yè)重大工程項目根據(jù)有關法律法規(guī)和省、市、縣規(guī)定進行招投標，重要物資設備逐步納入縣公共資源交易中心統(tǒng)一采購。第十九條國有企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計制度，對重大投資項目進行全過程審計和監(jiān)督工作；重大工程項目由中介機構審價后支付。第二十條國有企業(yè)監(jiān)事會根據(jù)職責對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督檢查，并向縣國資辦報告有關情況。第二十一條縣國資辦加強對國有企業(yè)和所屬企業(yè)投資