公司財務制度范文

1、溢買客（西安）商貿有限公司/財務管理制度/總貝y第一條 為加強企業(yè)財務管理，根據中華人民共和國會計法- 中小企業(yè)財務制度、新企業(yè)會計準則及其他相關法律法規(guī)， 并結合本公司具體情況，為進一步發(fā)揮財務管理工作在公司運營管理 和提高經濟效益中的功效，特制定本制度。第二條財務會計工作必須在加強戰(zhàn)略控制和運營執(zhí)行的基礎 上，嚴格執(zhí)行財經法紀，旨在提高經濟效益、壯大經濟實力、全方位 提高企業(yè)綜合管理水平，加速踐行現代企業(yè)管理制度。財務管理工作 中要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，主體上，服務于各項戰(zhàn)略制度；細 節(jié)中，勤儉節(jié)約、高效務實，在企業(yè)經營過程中及時提出合理化建議， 把控運營監(jiān)控，降低費用消耗、增加積累、

2、靈動籌資、科學投資。一、財務機構與會計人員第三條 公司設置財務部，并設置主辦會計、成本會計和出納等 會計崗位。第四條財務部的職能:（一）貫徹執(zhí)行法及國家有關各項法規(guī)和規(guī)章制度；（二）建立健全財務管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標 任務的制訂與分解，編制并下達企業(yè)年度財務計劃，編制并上報企業(yè) 年度財務預算，指導企業(yè)各部門的財務活動。參與經營核算管理，反映、監(jiān)督財務計劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財務紀律；（三）積極為經營管理提供服務，向總經理上報各項基于財務籌 劃的合理化建議，促進本公司取得更好的經濟效益；（四）負責企業(yè)的、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用辦法， 合理控制使用資金；（五）負責成

3、本工作，建立成本體制，制定和考核辦法，及時探 索降低目標成本的途徑和方法。（六）加強與其他各職能部門的溝通和聯系，協調部門關系，指 導各部門財務數據填制的規(guī)范化、標準化、制度化，解釋財務制度中 涉及到具體業(yè)務部門的操作細節(jié)，提高經營管理效率；（七）對工商、稅務、銀行、財政、審計等有關部門深入溝通， 配合相關部門的監(jiān)督檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況；（八）完成公司交給的其他工作。第五條主辦會計崗位職責：（一）按照國家相關的會計制度規(guī)定，記賬、報賬，做到手續(xù)完 備，數字準確，賬目清楚，傳遞及時；（二）堅持經濟效益原則，定期檢查，分析公司財務相關指標的 執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金

4、使用效率，及時向總經理提出合理化建議，做好公司財務管理工作；（三）妥善保管憑證、賬簿、財務報表和其他會計資料，建立健 全財務管理中的各種規(guī)章制度，制定財務計劃，參與監(jiān)督監(jiān)督財務計 劃的執(zhí)行情況。負責企業(yè)的、資金籌集、調撥和融通，積極與其他各 職能部門及有關國家機關的溝通和聯系；（四）完成上級交辦的其他工作。/ 第六條 成本會計崗位職責：'（一）相關成本項目憑證、賬簿的編制，如，原材料、產成品等；（二）進行產品成本分析，編制成本報表，參與項目生產管理；（三）規(guī)范監(jiān)督公司材料領用情況，復核監(jiān)督倉庫期末盤點，監(jiān) 督相關資產的安全與完整；（四）對職責范圍內的會計資料的整理、保管，為規(guī)范公司成本

5、核算流程，提供建議方法解決方案；（五）完成上級交辦的其他工作。第七條出納崗位職責：（一）嚴格執(zhí)行國務院現行的現金管理辦法，對本公司現金管 理制度提出合理化建議；（二）認真執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不 坐支現金，不得白條抵庫；（三）建立健全現金出納的各種賬目，嚴格審核現金收付憑證；（四）嚴格執(zhí)行支票管理制度，編制支票領用登記簿，使用支票 須經總經理簽字后，方可生效；（五）及時與銀行溝通，做好對賬、報賬工作；（六）配合其他財務人員做好各種賬務處理；（七）完成上級主管交辦的其他工作。第八條 建立健全公司內部會計控制制度，加強內部審計工作：（一）建立健全內部會計控制制度，嚴格貫徹執(zhí)行

6、有關內部審計 管理制度；（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務 收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手 續(xù)等是否準確無誤；（四）審閱公司的財務計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以 便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據；（五）糾正財務工作中的差錯弊端，進一步規(guī)范公司的經濟行為;（六）針對公司財務工作中出現問題產生的原因，提出改進建議 和措施；（七）完成上級交辦的其他工作。二、會計核算辦法及細則第九條 會計年度按公元紀年法，自每年一月一日起至十二月三 十一日止，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發(fā)生制，以 人民幣為記賬本位幣。

7、第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。一切會計憑證、賬簿、報 表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載，記載、書 寫必須使用藍黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納記賬，都 必須在記賬憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財 務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報 表須主管會計簽名或

8、蓋章。第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，應予以退回，要求更正、補充。第十五條財務工作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應 及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，并及時作 出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條 財務工作應當建立健全內部稽核制度，并做好內部審 計工作。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權 和債務賬目的登記工作。第十七條 財務審計每年一次。內部審計人員根據審計事項實行 審計，并做出內部審計報告，報送總經理。第十八條本公司嚴格執(zhí)行會計人員職權條例

9、、會計人員工作規(guī)則等行政法規(guī)，財務工作人員調動工作或者離職，必須與接 / 管人員辦清交接手續(xù)。會計主管辦理交接手續(xù)，由總經理助理、主管副總經理或指定專 人監(jiān)交。其他財務人員辦理交接手續(xù)，由會計主管監(jiān)交。第十九條 本公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資 產為固定資產，共分為五大類：（一）房屋及其他建筑物；（二）生產設備（生產線、設備）；（三）電子設備（如計算機、復印機、打印機等）；（四）運輸工具；（五）其他設備。各類固定資產折舊年限為：（一）房屋及建筑物20年；（二）生產設備10年；（三）電子設備3年；（四）運輸工具5年；（五）其他設備5年。固定資產以3%-5%作為凈殘值率，采用平均年

10、限法計提折舊， 當其購入下期計提，固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的， 不再計提 折舊；提前報廢的固定資產以后各期不計提。購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險、稅負等費 用合計作為原值（稅法規(guī)定用于生產的固定資產進項稅額可抵扣）； 需安裝的固定資產，還應包括安裝費用、材料及人工費；作為投資的 固定資產應以投資合同（協議）約定的價格為原價 。固定資產必須由財務處連同其他職能部門每年至少盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準 后，于年度決算時處理完畢。第二十條 所有辦公用具、用品的購置統一由后勤部編造計劃、 報經領導批準后方可購置。所有用具必須統一由辦公室

11、指定專人管理，辦理登記領用手續(xù)、 辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借， 工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。第二一條 建立健全采購、銷售與倉儲管理的相關制度，明確 各方的權、責、利，切實提高購銷存等各環(huán)節(jié)的管理效率，實現企業(yè) 財務管理智能化。三、現金及支票管理第二十二條 支票由出納或總經理指定專人保管。支票使用時須 填寫“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額填 列，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上 簽字備查。第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計 核對（購置物品由保管

12、人員簽字）、主管人員審批。填寫金額要準確 無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行 賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第二十四條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。第二十五條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項， 不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T及時通知， 同意后可先付款后補簽。第二十六條 公司可以在下列范圍內使用現金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他。第二十七條 日常零星開支所需庫存現金限額為 5000元（須由銀 行審核的

13、，以最總審核數為準），超額部分應及時存入銀行。第二十八條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支 付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支） 。第二十九條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單（借 據），經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即 轉其他應收款，在當月工資中扣還。第三十條 符合本規(guī)定第二十六條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費 單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經 理批準后由出納支付現金。第三十一條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手 人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。第三十二條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部

14、門每月提 供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表， 交主管副總經理審核，總經 理簽字，財務人員按時提款，下月初發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行 賬務處理。第三十三條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽 字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納 付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十四條 出納人員應當建立健全現金、銀行賬目，逐筆記載 現金、銀行收支，賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。 四、會計檔案管理/第三十五條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會 計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十六條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明 月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由會計主管指定專人歸檔保存, 歸檔前應加以裝訂。第三十七條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由會計主 管指定專人保管，并分類填制目錄。第三十八條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計 檔案，須經總經理批準。五、處罰辦法'第三十九條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬