XV企業(yè)財務(wù)管理制度范本模板

1、內(nèi)部管理制度系列XV企業(yè)財務(wù)管理制度模板（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實用、可修改）GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE編號：FS-QG-27306XV企業(yè)財務(wù)管理制度模板XV Corporate Financial Management System Template說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可 循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。財務(wù)管理是每個企業(yè)必須要加強的工作，根據(jù)我國的相 關(guān)法律法規(guī)，財務(wù)管理有哪些具體的內(nèi)容呢以下整理了企業(yè) 財務(wù)管理制度模板，可供參考?？倓t為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財 務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

2、一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基 礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟 實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針， 勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不 必要的開支，降低消耗，增加積累。財務(wù)機構(gòu)與會計人員二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。三、由納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、 報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、 日清月結(jié)、近期報賬。五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照

3、章 辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交 接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括 移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及 未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。會計核算原則及科目七、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本

4、位幣。九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 記載、書寫必須使用鋼筆， 不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建筑物；2、機器設(shè)備；3、電子設(shè)備（如微機、復(fù)印機、傳真機等）；4、運輸工具；5、其他設(shè)備。十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物35年；2、機器設(shè)備10年；3、電子設(shè)備、運輸工具 5年；4、其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、

5、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費 用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次， 對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按 規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積 金。2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支由處理。3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入 （減除清理費用后的凈額） 與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè) 外支由處理4、公司對固定資產(chǎn)的購入、 由售、清理、報

6、廢都要辦理 會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。資金、現(xiàn)金、費用管理十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行 賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單 位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章 由由納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人 統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時由差由其委托他人代管。十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高 收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬

7、。按月與銀行對賬單核對，未達收 支，應(yīng)作由調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方 式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。二十一、因公由差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任 何人不得借支公款。二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支由外， 其余投資、工程支由都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直

8、 接兌付現(xiàn)金。二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷 付款。二十五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批 手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則 按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計 劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登 記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得 隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺 失，照價賠償。其它事項三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報 表和其它財務(wù)資料。三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金 的活動，盡量