浙江某公司長(zhǎng)期股權(quán)投資管理制度

1、浙江東南網(wǎng)架股份有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資管理制度時(shí)間： 2009-03-27進(jìn)展：臨時(shí)公告 浙江東南網(wǎng)架股份有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)浙江東南網(wǎng)架股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司 ）”對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的內(nèi)部控制，規(guī)范投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本制度。第二條本制度所稱長(zhǎng)期股權(quán)投資，包括對(duì)子公司投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資和對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。第三條公司在涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)時(shí)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）投資行

2、為違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。（二）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）投資項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)估和論證，可能因決策失誤導(dǎo)致重大損失。（四）投資項(xiàng)目執(zhí)行缺乏有效的管理，可能因不能保障投資安全和投資收益而導(dǎo)致?lián)p失。（五）投資項(xiàng)目處置的決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損。第二章審批權(quán)限與職責(zé)分工第四條公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，根據(jù)投資金額及授權(quán)范圍由公司董事長(zhǎng)或董事會(huì)或股東大會(huì)審批。 董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)的權(quán)限： 董事長(zhǎng)運(yùn)用公司資產(chǎn)作出的單項(xiàng)投資權(quán)限為不超過最近一期公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的5%（含 5%），在一個(gè)會(huì)計(jì)年度累計(jì)的投資不得超過最

3、近一期公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的15%（含 15% ）。占最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的10%以下比例的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目由公司董事會(huì)批準(zhǔn)；達(dá)到或超過最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的10%比例的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目由董事會(huì)審議后提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。第五條公司企管部和證券部是投資業(yè)務(wù)的綜合管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司的擬投資項(xiàng)目進(jìn)行研究論證，提出建議，提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、投資方案及相關(guān)文件資料等投資論證材料，為決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)本公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行完整的會(huì)計(jì)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每一個(gè)投資項(xiàng)目分別設(shè)立明細(xì)賬簿，詳細(xì)記錄相關(guān)資料。審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)公司投資的資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢查其是否為本公司

4、所擁有，并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。第三章投資的決策程序、可行性研究與評(píng)估第六條投資項(xiàng)目初審。根據(jù)投資項(xiàng)目實(shí)際情況，公司可成立項(xiàng)目工作小組對(duì)投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家的法律、法規(guī)以及有關(guān)政策文件依據(jù)等情況進(jìn)行調(diào)查。具體主要包括以下內(nèi)容：（一）編制投資項(xiàng)目建議書，由公司相關(guān)部門或人員對(duì)投資項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、資金籌措、被投資企業(yè)資信情況、被投資企業(yè)管理層及實(shí)際控制人能力、發(fā)展前景等方面進(jìn)行詳盡的調(diào)查分析；（二）由公司企管部或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益作出具體評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上形成項(xiàng)目的可行性研究報(bào)

5、告。（三）公司的相關(guān)部門或人員應(yīng)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。形成的可行性研究報(bào)告提交總經(jīng)理初審。在初審過程中，應(yīng)當(dāng)審查下列內(nèi)容：（一）擬投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向和投資的總體要求，是否有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。（二）擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，是否采取了相應(yīng)的防范措施。（三）公司是否具有相應(yīng)的資金能力和項(xiàng)目監(jiān)管能力。（四）擬投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，公司的投資利益能否確保，所投入的資金能否按時(shí)收回。只有初審?fù)ㄟ^的投資項(xiàng)目，

6、才能提交上一級(jí)管理機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行審批。第七條投資項(xiàng)目審核。項(xiàng)目的審核機(jī)構(gòu)為公司總經(jīng)理辦公會(huì)，由總經(jīng)理召集并主持召開總經(jīng)理辦公會(huì)，對(duì)由項(xiàng)目工作小組提供的可行性研究報(bào)告進(jìn)行討論，討論通過后向公司董事會(huì)、股東大會(huì)提交正式提案。第八條投資項(xiàng)目審定。經(jīng)審核通過的投資項(xiàng)目，根據(jù)投資金額或涉及的資產(chǎn)等情況提交董事長(zhǎng)、公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。第九條投資項(xiàng)目備案。重大投資事項(xiàng)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后按規(guī)定備案。第十條公司對(duì)外投資項(xiàng)目如涉及的資產(chǎn)需審計(jì)評(píng)估，應(yīng)由具有相應(yīng)資格的審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估。第四章投資執(zhí)行控制第十一條公司對(duì)外投資項(xiàng)目被批準(zhǔn)后，公司總經(jīng)理組織實(shí)施，其它相關(guān)部門

7、負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的具體落實(shí)，必要時(shí)，可成立項(xiàng)目實(shí)施小組。第十二條公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資須與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，授權(quán)具體部門和人員，按長(zhǎng)期股權(quán)投資合同或協(xié)議規(guī)定，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)投入現(xiàn)金或?qū)嵨?，投入?shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用和管理部門同意。以實(shí)物作價(jià)投資時(shí)，實(shí)物作價(jià)大低于其評(píng)估價(jià)值的應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對(duì)被投資單位溢價(jià)投入資本的，門批準(zhǔn)后，方可實(shí)施投資。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款應(yīng)經(jīng)董事會(huì)?；蜣k理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十三條公司相關(guān)部門或項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度

8、、資金投入、運(yùn)作情況、收益情況等進(jìn)行跟蹤管理，掌握被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和現(xiàn)金流量，定期進(jìn)行投資質(zhì)量分析，及時(shí)做出投資評(píng)估，提出評(píng)估報(bào)告呈報(bào)公司管理層。若發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)及其它相關(guān)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施。公司可根據(jù)實(shí)際需要向被投資企業(yè)派出董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員。第十四條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資日常管理，其職責(zé)范圍包括：（一）監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況；（二）監(jiān)督被投資單位的利潤(rùn)分配、股利支付情況，維護(hù)本公司的合法權(quán)益；（三）向本公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門定期提供投資分析報(bào)告。對(duì)被投資單位擁有控制權(quán)的，投資分析報(bào)告應(yīng)包括被投資單

9、位的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告。第十五條公司的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度對(duì)投資收益進(jìn)行核算。第十六條公司應(yīng)加強(qiáng)投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，由財(cái)務(wù)部門保管權(quán)益證書，建立詳細(xì)的記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期和不定期地與投資管理部門和人員清點(diǎn)核對(duì)有關(guān)權(quán)益證書。被投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，公司應(yīng)當(dāng)取得被投資企業(yè)的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對(duì)本公司的影響。第十七條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行完整的會(huì)計(jì)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每一個(gè)投資項(xiàng)目分別設(shè)立明細(xì)賬簿，詳細(xì)記

10、錄相關(guān)資料。第十八條對(duì)公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。第五章第十九條在處置對(duì)外投資之前，必須對(duì)擬處置對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、投資處置控制論證，充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果，然后提交有權(quán)批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行審批，批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同。第二十條投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行審批，并履行相關(guān)審批手續(xù)。對(duì)應(yīng)收回的投資資產(chǎn)，要及時(shí)足額收取。轉(zhuǎn)讓投資，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)；必要時(shí)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。核銷投資，應(yīng)當(dāng)取得因被投資企業(yè)破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。第二十一條公司應(yīng)認(rèn)真審核與投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。第二十二條公司應(yīng)建立投資項(xiàng)目后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)管理制度，對(duì)公司的重要投資項(xiàng)目和所屬企業(yè)超過一定標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，有重點(diǎn)地開展后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)工作，并作為進(jìn)行投資獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究的基本依據(jù)。第二十三條公司證券部是公司董事會(huì)的日