公司費用報銷管理制度及流程

1、公司費用報銷治理制度及流程第一章：總那么在日常工作中,局部員工對財務(wù)知識比擬欠缺,對公司財務(wù)報銷流程及報銷 規(guī)定不太了解,出現(xiàn)報銷單據(jù)填寫不標(biāo)準(zhǔn)、報銷內(nèi)容不明確等情況,由于單據(jù)填 寫錯誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也屢次發(fā)生, 給本部門、財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來 不必要困擾.為了增強公司內(nèi)部治理,合理限制費用支出,特制定本制度.第二章：費用報銷根本制度及根本流程一、費用報銷單填寫要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀,不得隨意涂改；2、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3、報銷人須取得合法有效的報銷單據(jù)發(fā)票,如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單倉 庫已簽名的送貨單、快遞單,網(wǎng)購無發(fā)票或單據(jù)的需把付款截圖打印出來,相

2、關(guān)單據(jù)粘貼到報銷單據(jù)粘貼單上；4、報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對單據(jù)的類別、時間、批 次、工程等進行分類,然后根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)清楚準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面, 并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)；5、單據(jù)數(shù)量比擬煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面.單據(jù)特別不清楚,粘貼不標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)部門有權(quán)要求對方改正,拒不改正者財務(wù)部有權(quán)予以拒絕受理；6、報銷人須在備注地方填寫正確的銀行卡號、開戶行、開戶名；7、報銷單的 報銷部門處必須填寫所屬部門,例如人事行政部；8、報銷單的 日期需填寫報銷當(dāng)天的日期；9、報銷單的金額此處必須填寫實際發(fā)生金額；粘貼的發(fā)票金額可以多于報 銷金額,但一定不能少；10、報銷單的

3、 含計填寫各項費用合計, 合計此行上方有空行的,劃 S線 或劃/線注銷,數(shù)字前加¥11、報銷單的 金額大寫此處填寫合計的大寫金額.假設(shè)報銷金額為千位數(shù)時 應(yīng)在萬字前寫人民幣符號¥以此類推,假設(shè)千位數(shù)有數(shù)值,而百位數(shù)為零,需在 百位數(shù)前寫零.如：合計金額650.40元在此行填寫為：曲陸佰伍拾零元肆角零分；12、出納履行付款后,通知報銷人款已經(jīng)支付.二、報銷憑證票據(jù)粘貼要求：1、粘貼前必須將票據(jù)上面所有的釘書針,回形針,夾子等外在的東西全部 去掉；2、票據(jù)要分好類別,如按加油票,交通票,住宿票,餐飲票等分類,如果 票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼；3、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件

4、,例如：合同、采購申請單.粘貼時 須緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼；超出局部必須按粘貼單大小折疊在粘貼單 內(nèi)；4、票據(jù)粘貼方法多樣,粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小,選擇 適宜的方法.但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn),以便財務(wù)部裝訂成冊； 三、差旅費報銷：1、差旅費報銷單需外出申請單,除 加差補助不需要付發(fā)票及票據(jù)外,其 他均需有票據(jù)；2、出差起訖日期必須填寫清楚,以便于財務(wù)方便核算出差補助費用；3、已發(fā)放出差補助,不再報銷餐飲費用；如確實需要招待客人的,經(jīng)主管 領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報銷；4、報銷的住宿票必須在反面注明賓館名稱、賓館 、賓館單日價格、住 宿時間段、同住人員姓名；每張車票必須在

5、反面注明對應(yīng)時間、起止點、拜訪客 戶姓名、 號；市內(nèi)公交車票需要撕票,除二人及以上同行外不得有連號；5、具體出差事項詳見-?公司差旅費報銷治理制度及流程?.四、借款治理規(guī)定：1、借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時 使用,填寫要求如同前幾種單據(jù),寫清楚借款原因、預(yù)計的金額和還款日期；2、借款單要由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納人員方能付款；3、出差或者業(yè)務(wù)接待完成后,填寫報銷單抵銷借款.入借款金額多余實際 使用金額,那么由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶；4、在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除.備 注：報銷人需備注清楚銀行卡號、開戶行、開

6、戶名.五、請購單要求：1、公司各部門需要采購物品,都需要填寫請購單；2、請購單上的 預(yù)計單價和 預(yù)計金額必須填寫完整才可申購；3、請購物品總金額假設(shè)等于小于500元,需部門主管簽字方可給予采購部或人 事部采購；請購物品總金額假設(shè)大于500元,那么需由部門主管和總經(jīng)理簽字方可給 予采購部或人事部采購.第三章：報銷時間的具體規(guī)定一、為了方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1、公司報銷時間定在每周四,每周三早上將費用報銷單據(jù)提交給財務(wù)部,財 務(wù)部下午進行審核,單據(jù)審核無誤財務(wù)通知報銷人員周四早上到財務(wù)部簽名確認(rèn),周四下午統(tǒng)一發(fā)放,特殊情況可放寬處理；2、借款不受以上的時間限制,但借款需提

7、前告知出納.第四章：費用審批治理一、費用審批治理：1、費用報銷單所需單據(jù)不齊全、不真實、不合格的,不管任何原因一律不予 受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回,要求更正、補充,特殊情況經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)審批簽名前方可進行報銷；2、費用報銷單填寫不標(biāo)準(zhǔn)的,財務(wù)有權(quán)要求退回重新填寫；3、費用報銷單粘貼不符合標(biāo)準(zhǔn)要求的,財務(wù)有權(quán)要求退回重新粘貼；4、部門領(lǐng)導(dǎo)報銷時不符合規(guī)定的,單據(jù)直接上報給總經(jīng)理；部門員工報銷時 不標(biāo)準(zhǔn)操作累計3次,部門負(fù)責(zé)人對其進行重新培訓(xùn)；5、費用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任,嚴(yán)禁虛報、多報、 假報；經(jīng)查核屬虛假憑證,此筆費用不予報銷；第一次發(fā)現(xiàn)有虛報、假報的行為, 按多報金額給予雙倍罰款；第二次再發(fā)現(xiàn)相同的行為,扣除該人員當(dāng)月工資,虛 報金額大且情節(jié)嚴(yán)重的可做直接開除處理,并追索法律責(zé)任；6、財務(wù)部票據(jù)審核人員在進行票據(jù)審核的過程中, 如對相關(guān)票據(jù)有疑問,可 詢問