機關(guān)財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度（試行）第一章總則第一條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，根據(jù)中華 人民共和國預算法以及中央和省市關(guān)于財務(wù)管理的辦法和 意見，結(jié)合我局實際，制定本制度。第二條 財務(wù)管理工作按照“主體明確、分級負責；預 算管理、嚴格收支；厲行節(jié)約、保障重點”的原則實施。第二章預決算管理第三條局計劃財務(wù)科預算編制應(yīng)遵循“編制合法，內(nèi) 容完整，保障重點，公開透明”的原則。第四條 各二級單位、機關(guān)各科室應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)和工 作計劃及時向財務(wù)科提供資料編報下一年度的支出、采購計 劃和預算，大型會議、培訓等專項經(jīng)費預算， 需報具體項目 固定資產(chǎn)購置、房屋維修、車輛維修費、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)維護及郵 電和報刊訂閱等預算草案，由

2、財務(wù)科根據(jù)經(jīng)費的需求和可 能，初審匯總平衡后提交局領(lǐng)導審定。第五條年度預算經(jīng)批準下達后，各單位必須嚴格執(zhí)行。第六條 計財科應(yīng)當確實履行預決算的編制、報送、信 息公開，做到數(shù)據(jù)真實準確、內(nèi)容完整、賬證相符、賬實相 符、賬表相符、表表相符。第三章收入管理第七條 嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。單位各項收入 要及時全額繳入市財政專戶。單位各項收入應(yīng)全部納入單位 預算統(tǒng)一管理，單位在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的 一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入帳， 不得截留、隱瞞、挪用。第四章支出管理第八條 所有支出均應(yīng)納入預算管理。第九條 嚴格執(zhí)行國家工資和津貼補貼政策。嚴禁自行擴大發(fā)放范圍，擅自設(shè)

3、立發(fā)放項目和自行提高發(fā)放標準。人 員經(jīng)費支出由人事按照有關(guān)文件規(guī)定核定標準，經(jīng)有關(guān)部門 核準后，報經(jīng)分管人事和財務(wù)領(lǐng)導審核后交局計財科執(zhí)行。第十條 公用經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政 部有關(guān)開支范圍、標準的規(guī)定，以年度預算定額標準為依據(jù)， 實行總額控制，節(jié)約使用；原則上當月的票據(jù)當月報銷。（一）差旅費用1 .報銷依據(jù)：根據(jù)都辦發(fā)201432號市委辦公室、 市政府辦公室關(guān)于印發(fā) < 宜都市黨政機關(guān)差旅費管理辦法 > 的相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。2. 操作流程：事前審批一出差一報銷3. 報銷費用附件：（1）公務(wù)差旅費審批單：由出差個人填寫公務(wù)差旅 費審批單，出差人、科室負責人和分管領(lǐng)導（市

4、外外出按 審批權(quán)限報批）簽字。出差事由必須填寫詳細、具體，如參 加會議必須寫明會議名稱。（2）出差旅費報銷單：分管領(lǐng)導審核簽字。（3）差旅費支出規(guī)定和標準：交通費發(fā)票必須按趟次 報銷，不同趟次不得出現(xiàn)連號情況；同一趟出差報銷不得出 現(xiàn)不同運輸公司的發(fā)票。城市間交通費按乘坐的交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票 費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或者退票費、交通意外保險憑據(jù)報銷"V才心甬目輪船 （不包括 旅游船）其他交通工 具（不包括出 租小汽車）X級別 、火車（含高鐵、動車、 全列軟席列車）飛機火車硬席（硬座、硬臥，Z37/38和其他人員Z77/78除外），高鐵三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷/動車二等座，全列 軟席

5、列車二等軟座（4）住宿費票據(jù)：包括住宿費發(fā)票、住宿費結(jié)賬明細 清單（蓋章）、公務(wù)卡結(jié)算刷卡憑證（暫未辦理公務(wù)卡的請使 用信用卡或儲蓄卡，偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)確實未開通POS機刷卡的必須在結(jié)賬明細清單上說明情況并由旅店方蓋章）。(5) 其它相關(guān)附件資料：包括會議、培訓、考察、調(diào) 研通知等。4. 住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費標準及說明：(1) 住宿費住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所)而發(fā)生的房租費用。住宿費在標準上限內(nèi)憑發(fā) 票據(jù)實報銷。標準：省內(nèi)出差的，其他人員住宿費標準上限 為每人每天320元。省外出差的，住宿費標準上限按財政部 統(tǒng)一發(fā)部的標準執(zhí)行。(2) 伙食補助費伙食補助費是指

6、對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。標準：省外出差的，按財政部統(tǒng)一發(fā)布的伙食補 助費標準執(zhí)行；省內(nèi)宜都市外出差的，每人每天100元；宜都市內(nèi)(不同鄉(xiāng)鎮(zhèn)間)出差的，每人每天50元；若出差人員集中用餐，可按每人每天補助標準內(nèi)報銷餐費，不再報銷 伙食補助。出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐 的，應(yīng)當向接待單位交納伙食費，可憑收款收據(jù)按標準報銷 伙食補助費；若出差人員由接待單位在內(nèi)部食堂安排工作餐 的，不得報銷伙食補助費?；锸逞a助費按出差目的地標準報銷，在途期間伙食補助 按當天最后到達目的地標準報銷。(3) 市內(nèi)交通費市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間抵達目的地發(fā)生的室內(nèi)交通費用。標

7、準：省外每人每天80元，省內(nèi)宜都 市外每人每天50元，宜都市內(nèi)（不同鄉(xiāng)鎮(zhèn)間）出差每人每 天20元包干使用。出差人員由派出單位提供交通工具的，不得報銷市內(nèi)交 通費；出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng) 當向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用，可憑收款收據(jù)按標 準報銷室內(nèi)交通費。4.差旅費報銷其他規(guī)定：出差當天往返的，可憑差旅審批單、城市間交通費發(fā)票 報銷當天的城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。出差 當天不能往返，發(fā)生住宿費而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住 宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費（出差人 員到邊遠、農(nóng)村地區(qū)出差、或住在自己家中，預計無法取得 住宿發(fā)票的，應(yīng)當在審批單中寫

8、明情況并按規(guī)定報批后方可 報銷）。計財科應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準 以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。超支部分由個人 自理。（二）會議費用1. 報銷依據(jù)：根據(jù)都辦發(fā)201432號市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于印發(fā) 宜都市黨政機關(guān)會議費管理辦法 的通知及都財行發(fā)20167號市財政局關(guān)于印發(fā) 宜都市 黨政機關(guān)會議定點管理實施細則的通知執(zhí)行。2. 開支標準：單位：元會議類別住宿費伙食費其他費用合計三類會議16010040300四類會議140100402803. 操作流程：（1）會議計劃。各部門在每年編制部門預算時，填寫 會議計劃表，將次年會議計劃和預算安排報送辦公室匯總，經(jīng)計劃財務(wù)科

9、核定后提交局長辦公會審議通過，列入下 年度會議費預算計劃。（2）會議審批。按計劃召開各類會議之前，由主辦科 室填寫會議審批單報辦公室統(tǒng)一登記管理，經(jīng)辦公室審 核，分管領(lǐng)導和主要領(lǐng)導簽批后報相關(guān)部門備案后實施。三類會議由市委或市政府主要領(lǐng)導審批，會期原則上不 超過半天，一年召開一次會議；四類會議由局主要負責人審 批，晦氣原則上不超過半天，并納入年度會議計劃。會議費 在部門預算經(jīng)費中列支。會議優(yōu)先使用選擇單位內(nèi)部會議 室，若單位內(nèi)部會議室不具備會議條件的必須到政府定點會 議場所召開。會議定點場所會議室租金等其他費用應(yīng)在政府 采購控制協(xié)議范圍內(nèi)。（3）會議登記。辦公室專人負責建立全局會議報批管 理臺

10、賬，填寫會議登記表。（4）費用報銷。會議費開支范圍包括會議住宿費、伙 食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、勞務(wù)費、醫(yī)藥費 等。交通費是指用于無固定收入會議代表的往返交通費，以 及會議統(tǒng)一組織的代表考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出，會議 代表參加會議發(fā)生的城市間交通費，按照差旅費管理辦法的 規(guī)定回單位報銷。禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算會議費。4. 報銷費用附件：在會議結(jié)束后30個工作日內(nèi)及時辦 理報銷手續(xù)。（1）會議審批單；(2) 會議通知；(3) 參會人員簽到表；(4) 會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)；(5) 電子結(jié)算單等憑證；(6) 其它相關(guān)附件資料。(三) 培訓費用1、報銷依據(jù)：根據(jù)都辦發(fā)20143

11、2號市委辦公室、市 政府辦公室關(guān)于印發(fā) 宜都市黨政機關(guān)培訓費管理辦法文 件規(guī)定執(zhí)行。2、培訓計劃及預算管理：應(yīng)建立培訓計劃編報和審批 制度。各單位制定的年度培訓計劃經(jīng)領(lǐng)導辦公會議或黨組會 議研究，報經(jīng)市委組織部審批同意后實施。同時按要求報市 人社局、市財政局備案。費用項目及標準：是指單位開展培訓直接發(fā)生的各類費 用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、資料 費、交通費、其他費用。單位：元住宿費伙食費場地費和講課費資料費、交通費和其他費用合計10010070303003、報銷費用附件:(1) 培訓審批單;(2) 培訓通知；（3）參訓人員簽到表；（4）資料費用清單；（5）培訓機構(gòu)出具的的培

12、訓費用發(fā)票和培訓費用原始 明細單據(jù)；（6）電子結(jié)算單（發(fā)票）等憑證（不得以現(xiàn)金方式結(jié) 算）;（7）其它相關(guān)附件資料。4、講課費：本系統(tǒng)內(nèi)人員授課不發(fā)講課費，系統(tǒng)以外 人員授課正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員及相當職級（廳局級）人 員每半天不超過2000元，副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員及相當 職級（縣處級）人員每半天不超過1000元，其他人員每半天不超過500元。（四）公務(wù)接待費用1. 報銷依據(jù)：根據(jù)都辦發(fā)201432號市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于印發(fā) 宜都市黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待實施細 則及都財發(fā)20171號關(guān)于明確黨政機關(guān)公務(wù)接待工作 餐及工作誤餐標準的通知文件規(guī)定執(zhí)行。2. 接待標準：嚴格國內(nèi)公務(wù)接待審批控

13、制制度，嚴格 控制公務(wù)接待范圍，并對能夠合并的公務(wù)接待統(tǒng)籌安排，對 無公函的公務(wù)活動和來訪人員不予接待。接待對象應(yīng)當按照 標準自行用餐。確因工作需要，接待單位可以安排工作餐一 次。除此之外，接待單位協(xié)助安排用餐的，應(yīng)按差旅費管理 辦法中伙食補助費的相關(guān)規(guī)定，向接待對象收取伙食費，用 于頂?shù)纸哟龁挝坏慕哟M支出或接待對象自行與商家結(jié)算。接待開支標準（不含酒水）上限為：早餐50/人，中晚餐90元/人（不含酒水），接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人，超過10人的，不得超過接待對象人數(shù) 的三分之一。3. 操作流程：對口接待科室提出申請-填寫公務(wù)接待審批單一分管 領(lǐng)導審批一承辦人承辦-承辦人員

14、結(jié)付并報銷費用。4. 報銷費用附件：(1) 派出單位公函；(2) 公務(wù)接待審批單；(3) 公務(wù)接待清單；(4) 消費明細單：(消費明細單上必須加蓋工商 戶發(fā)票專用章，并由經(jīng)辦人員簽字)(5) 發(fā)票。以公務(wù)卡方式結(jié)算的，還應(yīng)提供POS機刷 卡小票。不得以現(xiàn)金方式支付。(6) 其它相關(guān)附件資料。(五) 車輛費用1、 租用社會車輛費用。按照都車改組(2016) 7號宜都市黨政機關(guān)租用社會車輛管理辦法(試行)的通知執(zhí)行。2、租賃方式：按政府采購確定租車公司，按規(guī)范合同 簽訂租車合同，明確租車服務(wù)有關(guān)具體事項。3、實行車輛租賃審批制。因公務(wù)活動需租用車輛的， 應(yīng)當一事一批，并填寫公務(wù)活動車輛租賃審批單，

15、報單位主 要領(lǐng)導審批后方可租賃車輛。4、操作流程：用車單位申請(填寫公務(wù)活動車輛租賃審批單)-辦公室審核-分管領(lǐng)導、局長審批-簽 訂租車合同-填寫出差審批單-出車執(zhí)行任務(wù)-辦理 資金支付。5、報銷費用：（1）政府租車合同；（2）公務(wù)活動車輛租賃審批單；（3）發(fā)票；（4）出差審批單（出差租車）、或會議通知（會議租 車）、公務(wù)接待函（公務(wù)接待租車）等相關(guān)憑證。對于未納入政府采購范圍的車輛租賃公司的費用不予 支付。6、二級單位車輛開支范圍：包括車輛燃油費、車輛修 理費、過路過橋費、停車費等。（1）車輛燃油費：由各車輛單位辦公室根據(jù)車輛耗油 情況實行一車一卡管理。（2）車輛修理費：車輛需進行修理的，報

16、單位負責人 審批，并在定點修理廠修理。流程：單位辦公室提出申請?zhí)顚戃囕v維修單一分管領(lǐng)導 審核填字一單位負責人審批 -單位-辦公室組織實施-申請 人員驗收并簽字一承辦人員結(jié)付報銷費用-票據(jù)資料整理歸檔。（3）過路過橋費、停車費：按規(guī)定開支，據(jù)實報銷。（4）報銷費用所需憑證附件資料：1. 車輛維修審批單2. 維修工程完工驗收資料；3. 發(fā)票及明細清單（申請人需簽字確認）；4. 其它相關(guān)附件資料。（六）日常物品購置費用1. 操作流程：日常辦公用品由辦公室安排專人負責實 行定點采購，大宗物品按規(guī)定實行政府集中采購。2. 報銷費用所需憑證附件資料：（1）物品購置清單（承辦人員簽名確認）；（2）發(fā)票；（3

17、）其它相關(guān)附件資料。第五章審批管理第十一條 財務(wù)計劃審批和報銷審批權(quán)限。財務(wù)計劃和 報銷審批權(quán)限是指財務(wù)審批事項的最終審定和批準的權(quán)限。 實行單位領(lǐng)導辦公會集中簽批、分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導和分管業(yè) 務(wù)領(lǐng)導共同審批、財務(wù)部門審核。第十二條局機關(guān)財務(wù)審批權(quán)限一、財務(wù)開支計劃的審批權(quán)限：（一）局黨組辦公會集中審批權(quán)限：對計劃實施的預算支 出專項資金項目，1萬元以上的公用經(jīng)費支出，1萬元以上 的工程建設(shè)支出及大宗物品采購支出，所有的上級專項項目 支出由承辦單位填制經(jīng)費預算支出集體決策審批表報經(jīng)局黨組集體研究同意后按程序?qū)嵤＃ǘ┚珠L、分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導、分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導共同單筆 金額審批權(quán)限：公用經(jīng)費 2000

18、以上10000元以下的預算支 出，由承辦單位擬定用款請示報分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng) 導、局長審批后實施。2000元以下的支出，由承辦單位報分 管財務(wù)領(lǐng)導同意后執(zhí)行。二、財務(wù)報銷的審批權(quán)限：（一）局黨組辦公會集中審批權(quán)限：一次性支出1萬元以上的根據(jù)“三重一大”集體決策要求由承辦單位填寫大額 資金使用集體決策事項申報表，報經(jīng)局黨組集體研究，分 管業(yè)務(wù)領(lǐng)導、分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導根據(jù)集體研究意見進行審批。報銷時由科室負責人認可，財務(wù)科審核，經(jīng)分管領(lǐng)導、 分管財務(wù)領(lǐng)導、主要負責人簽字后方可報銷。由承辦單位按“三重一大”大額資金使用要求向紀檢部門報備。（二）分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導、分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導共同單筆金額審批權(quán)限：

19、一次性支出在 2000以上1萬元以下憑用款請示先 后報科室負責人、財務(wù)科、分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導審核簽 字報銷，超出預算請示的，還需由主要負責人簽字后方可報 銷。2000元以下報分管財務(wù)領(lǐng)導同意簽批報銷。第十三條 局機關(guān)財務(wù)支出結(jié)算報銷審批流程：一、公用經(jīng)費支出結(jié)算報銷審批流程：承辦單位申報-計財科初審-分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導審核二、專項項目支出報銷審批流程：承辦單位申報-計財科初審-分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導審核-分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導審核三、二級單位支出報銷審核：承辦單位申報-計財科初審-二級單位分管領(lǐng)導審核-領(lǐng)導審核簽批第六章資金管理第十四條 資金結(jié)算中，按照現(xiàn)金管理規(guī)定，超出現(xiàn)金 支付范圍的，須通過國庫支付系統(tǒng)

20、銀行轉(zhuǎn)賬。屬于公務(wù)卡結(jié) 算范圍的，嚴格執(zhí)行公務(wù)卡制度；出納須日清月結(jié)，賬款相 符，確保資金安全。原則上不再存放大量現(xiàn)金，日常的庫存 現(xiàn)金控制在2000元以內(nèi)。除單筆 500以下的小額零星支出 可實行現(xiàn)金支付外，其余均應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，年度現(xiàn)金 支出總額原則上不得超過全年下達授權(quán)支付額度的10%第十五條 費用報銷時，應(yīng)按規(guī)定將各種票據(jù)依次、分 項粘貼在粘貼單上，填清款項用途、大小寫金額及填單日期， 同時報銷的憑證必須有領(lǐng)導審簽和經(jīng)辦人簽字。對手續(xù)不全 的報銷票據(jù)財務(wù)人員不予支付。（一）報銷發(fā)票（即原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：單位 名稱；填制日期；款項內(nèi)容（用途）、金額；填制單位發(fā)票 專用章（財務(wù)

21、專用章或單位公章）；經(jīng)辦人員簽字。凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，一般應(yīng)為正式發(fā)票 或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù) 填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符； 多聯(lián)套寫憑證，不得拆開填寫。對于記載不準確、不完整的 原始憑證，應(yīng)要求提供方予以更正、補充，否則不予報銷。（二）辦公費用報銷。購買各種辦公用品一律由計劃財務(wù)科統(tǒng)一購買，必須按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在 發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā) 票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。屬 于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)

22、，屬于政府采購 的物品須實行政府采購。若需要大量購買或者印刷各類表 冊、文件匯編等，由業(yè)務(wù)科室匯同辦公室、 財務(wù)科實行比價、 比貨采購。差旅費報銷。出差人員的差旅費報銷，凡沒有附住宿發(fā)票的不得報銷伙食費和交通費 （當日來回往返除外，特殊 情況需事前審批）；外出參加會議、學習、培訓等報銷必須 附主辦單位通知文件，并經(jīng)局領(lǐng)導審批；各類旅行社開具的 發(fā)票不得作為學習、培訓、考察、調(diào)研等活動的報銷憑據(jù)。招待費報銷。公務(wù)接待一般由辦公室統(tǒng)一安排，經(jīng)辦人 員報銷招待費時應(yīng)附正式發(fā)票、 公函接待審批單、接待清單、 菜單等，凡超出審批標準的招待費，不得報銷。水電費、電話費由計劃財務(wù)科統(tǒng)一管理支付。合同、協(xié)議原

23、件一式兩份，一份必須作為報銷要件的財 務(wù)支出票據(jù)及附件應(yīng)隨同第一次記賬憑證裝訂憑證中；一份視同其他相關(guān)資料，由財務(wù)登記臺賬可另行整理歸檔，妥善 保管。第十六條 實行集中報銷制度。使用大額資金時，科室 需提前將使用額度報財務(wù)科，便于財務(wù)科準備相應(yīng)資金，待 財務(wù)準備好報銷資金后再集中支付。特殊情況須經(jīng)分管領(lǐng)導 及主要領(lǐng)導同意后方能辦理。第十七條 實行公務(wù)卡消費、結(jié)算、報銷制度。對我局 所有公務(wù)活動實行公務(wù)卡刷卡消費、結(jié)算、報銷制度。報銷時，均要求附有 POS機刷卡記錄單，財務(wù)人員方能受理，否 則財務(wù)人員將拒絕受理。第七章往來款項管理第十八條按照會計法及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，嚴禁 用未入帳的“白條”頂替

24、庫存現(xiàn)金。機關(guān)職工公務(wù)支出，應(yīng) 使用公務(wù)卡結(jié)算，一般不得借用現(xiàn)金，特殊情況需借用備用金， 經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導簽批后，辦理借款手續(xù)，借款人應(yīng)在辦事結(jié)束 后五天內(nèi)結(jié)算清楚，余款返回，前帳不清不得辦理第二次借款， 財務(wù)人員應(yīng)于每季度末對個人借款進行清收。借款跨年度時，借款人應(yīng)和計劃財務(wù)科核對并寫專項說 明，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導簽字后，上報到計劃財務(wù)科備查。第八章 票據(jù)及印章管理第十九條 收款收據(jù)。由票據(jù)管理員向財政局申領(lǐng)，建 立票證登記簿，按規(guī)定程序發(fā)出、回收、核銷。第二十條財政授權(quán)支付憑證由財務(wù)人員向財政局領(lǐng) 取，并按支付憑證各類登記、保管和填制。第二一條 財務(wù)專用章必須由出納人員以外的專人 管理，嚴禁一人

25、保管支付款項所需的全部印章。第九章政府采購制度第二十二條按照宜都市政府采購法的要求，使用財政資金采購市財政局每年印發(fā)的采購目錄以內(nèi)及限 額標準以上的貨物、工程和服務(wù)，均屬于政府采購范圍，應(yīng) 當實行政府采購。第二十三條市財政局每年印發(fā)的政府采購目錄及限額標準是編制年度政府采購預算的重要依據(jù)。第二十四條 局成立政府采購領(lǐng)導小組，由局計財科 牽頭，明確專人負責集中采購的組織實施。加強對政府采購 合同的履約驗收，按照政府采購合同規(guī)定的數(shù)量、技術(shù)、服 務(wù)、安全標準組織對供應(yīng)商履約情況進行驗收，并出具驗收 書。第二十五條 政府采購流程：各單位提出采購預算申請 經(jīng)會議（局領(lǐng)導）審批通過 -計財科審核備案-局采 購工作領(lǐng)導小組組織采購 -簽訂合同-組織督促項目實 施-組織驗收