商業(yè)匯票介紹

1、第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式 一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述 1、票據(jù)的概念、票據(jù)的概念票據(jù)是指票據(jù)是指票據(jù)法票據(jù)法所規(guī)定的由出票人簽發(fā)的、約所規(guī)定的由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券 2、種類：在我國，票據(jù)包括：匯票、本票和支票。、種類：在我國，票據(jù)包括：匯票、本票和支票。 三、匯票三、匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持

2、票人的票據(jù)。日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 1、基本當(dāng)事人：、基本當(dāng)事人： （1）出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人；）出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人； （2）付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金額）付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金額的人，付款人可以是包括銀行在內(nèi)的他人，也可以是出的人，付款人可以是包括銀行在內(nèi)的他人，也可以是出票人；票人； （3）收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。）收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。 2、匯票的分類：、匯票的分類： （1）根據(jù)出票人不同：銀行匯票（即期匯票）和商業(yè)匯）根據(jù)出票人不同：銀行匯票（即期匯票）和商業(yè)匯票（遠(yuǎn)期匯票）票（

3、遠(yuǎn)期匯票） （2）商業(yè)匯票根據(jù)承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承）商業(yè)匯票根據(jù)承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兌匯票 （一）商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票 1、概念和種類、概念和種類 （1）概念：）概念： 商業(yè)匯票是出票人（買方或賣方）簽發(fā)的，商業(yè)匯票是出票人（買方或賣方）簽發(fā)的，委托付款人（企業(yè)或銀行）在指定日期無條件支付確定委托付款人（企業(yè)或銀行）在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 （2）種類：商業(yè)匯票按）種類：商業(yè)匯票按承兌人承兌人的不同，可以的不同，可以分為商業(yè)承分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 商業(yè)承兌匯

4、票，由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票為商業(yè)承兌匯票。為商業(yè)承兌匯票。 銀行承兌匯票，由銀行承兌的商業(yè)匯票為銀行承兌匯銀行承兌匯票，由銀行承兌的商業(yè)匯票為銀行承兌匯票。（收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開票。（收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意承兌。）戶銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意承兌。） 2、使用范圍：、使用范圍： 它適用于在銀行開立存款賬戶的它適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間法人以及其他組織之間具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項結(jié)算。同城具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項結(jié)算。同

5、城和異地均可使用。和異地均可使用。 3、出票、出票 （1）簽發(fā)）簽發(fā) 商業(yè)匯票的簽發(fā)必須以商品交易為基礎(chǔ)，出票人不得商業(yè)匯票的簽發(fā)必須以商品交易為基礎(chǔ)，出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。人的資金。 商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)由承兌銀行款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)由承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。 （2）記載事項）記載事項 絕對記載事項（絕對記載事項（7項）：項）： 表明表明

6、“商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票”或或“銀行承兌匯票銀行承兌匯票”的字樣；無的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。稱；出票日期；出票人簽章。 相對記載事項（相對記載事項（3項）：項）： 出票地出票地出票人住所地或營業(yè)地出票人住所地或營業(yè)地 付款地付款地付款人住所地或營業(yè)地付款人住所地或營業(yè)地 付款日期付款日期見票即付見票即付 非法定記載事項（合同號、用途）非法定記載事項（合同號、用途）不具備不具備匯票上匯票上的效力。的效力。 （3）效力：）效力： 出票行為為單方行為，承兌人并不因此承擔(dān)付款責(zé)任，出票行為為單

7、方行為，承兌人并不因此承擔(dān)付款責(zé)任，只有在其承兌后，才成為票據(jù)上的主債務(wù)人，承擔(dān)絕對只有在其承兌后，才成為票據(jù)上的主債務(wù)人，承擔(dān)絕對付款義務(wù)。付款義務(wù)。 4、承兌、承兌 （1）概念：）概念： 匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。 只有商業(yè)匯票才有承兌?？梢杂筛犊钊撕灠l(fā)并承兌，也只有商業(yè)匯票才有承兌?？梢杂筛犊钊撕灠l(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌?？梢杂墒湛钊撕灠l(fā)交由付款人承兌。 （2）承兌提示期）承兌提示期持票人持票人 定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票票到

8、期日前到期日前向付款人提示承兌。向付款人提示承兌。 見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)付款人當(dāng)自出票日起見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)付款人當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。個月內(nèi)向付款人提示承兌。 匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對前手的追索權(quán)。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對前手的追索權(quán)。 （3）承兌時間）承兌時間承兌人承兌人 付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌日內(nèi)承兌或拒絕承兌。付。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明款人拒絕承兌的，必須

9、出具拒絕承兌的證明 （4）承兌的記載事項）承兌的記載事項 ： 絕對記載：絕對記載： “承兌承兌”字樣、承兌人簽章。字樣、承兌人簽章。 相對記載事項：承兌日期相對記載事項：承兌日期承兌期限承兌期限3天的最后一天。天的最后一天。 （5）承兌附有條件的，視為拒絕承兌。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 （6）效力：）效力： 承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)延遲付款責(zé)任。上的金額，否則其必須承擔(dān)延遲付款責(zé)任。 承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，包括付承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，包括付款請求權(quán)人和追索權(quán)人。

10、款請求權(quán)人和追索權(quán)人。 承兌人承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕人，拒絕支付匯票金額。支付匯票金額。 承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限（承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限（10日）日）內(nèi)提示付款而解除，承兌人內(nèi)提示付款而解除，承兌人仍要對仍要對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 （7）銀行承兌費用）銀行承兌費用 銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收收取取萬分之五的手續(xù)費。萬分之五的手續(xù)費。 4、商業(yè)匯票的付款、商業(yè)匯票的付款 （1）商業(yè)匯票的付款期限，）商業(yè)匯票的付

11、款期限，最長不得超過最長不得超過6個月。個月。 （2）商業(yè)匯票的）商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起提示付款期限，自匯票到期日起10日。日。 （3）相關(guān)責(zé)任）相關(guān)責(zé)任 銀行承兌匯票到期，承兌申請人未能足額繳存票款，銀行承兌匯票到期，承兌申請人未能足額繳存票款，對尚未扣回的承兌金額按每天對尚未扣回的承兌金額按每天萬分之五萬分之五計收罰息。計收罰息。 銀行承兌匯票的承兌銀行拖延支付的，由中國人民銀銀行承兌匯票的承兌銀行拖延支付的，由中國人民銀行按票據(jù)金額對其處以每天行按票據(jù)金額對其處以每天萬分之七萬分之七的罰款。的罰款。 商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面商業(yè)承兌匯票到期，付款人不

12、能支付票款的，按票面金額對其處以金額對其處以5但不低于但不低于1000元的罰款。元的罰款。 5、商業(yè)匯票的背書、商業(yè)匯票的背書 （1）背書的概念）背書的概念 指收款人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目在票據(jù)背面或者粘單上記指收款人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓。讓。 （2）背書的記載事項：）背書的記載事項： 被背書人名稱被背書人名稱絕對記載事項絕對記載事項 背書人簽章背書人簽章絕對記載事項行絕對記載事項行 背書日期背書日期相對記載事項，背書未記載日期的，視相對記載事項，背書未記載日期的，視為在匯票為在匯

13、票到期日前到期日前背書。背書。 （3）背書的要求）背書的要求 背書不得附有條件：根據(jù)規(guī)定，匯票背書附有條件的，背書不得附有條件：根據(jù)規(guī)定，匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。所附條件不具有匯票上的效力。 注意：跟承兌附有條件區(qū)分注意：跟承兌附有條件區(qū)分 不得部分、多頭背書：將不得部分、多頭背書：將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。 背書要連續(xù)。粘貼單上背書要連續(xù)。粘貼單上第一個第一個背書人簽章應(yīng)蓋背書人簽章應(yīng)蓋騎縫章騎縫章。 （4）禁止背書的情形：）禁止背書的情形： 法定禁止背書：被拒

14、絕付款、被拒絕承兌、超過付款法定禁止背書：被拒絕付款、被拒絕承兌、超過付款提示期。提示期。 任意禁止背書：背書人在匯票上記載任意禁止背書：背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”字字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對其后手的被背書樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對其后手的被背書人，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任。人，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任。 6、保證、保證 （1）商業(yè)承兌匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。）商業(yè)承兌匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。保證人必須由保證人必須由票據(jù)債務(wù)人以外票據(jù)債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)。的其他人擔(dān)當(dāng)。 （2）保證不得附有條件，附有條件的不影響對匯票的保）保證不得附有條件，附有條件的不影響對匯票

15、的保證責(zé)任。證責(zé)任。 （3）記載事項）記載事項 未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。 未記載保證日期的，出票日期為保證日期。未記載保證日期的，出票日期為保證日期。 票據(jù)保證是一種書面形式，必須作成于匯票之上（保票據(jù)保證是一種書面形式，必須作成于匯票之上（保證人在票據(jù)上記載證人在票據(jù)上記載“保證保證”字樣并字樣并“簽章簽章”），如果另），如果另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。 （4）保證責(zé)任）保證責(zé)任 匯票保證

16、人對票據(jù)承擔(dān)連帶責(zé)任。匯票保證人對票據(jù)承擔(dān)連帶責(zé)任。 保證人為保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。 保證人清償匯票債務(wù)后，可以對被保證人及其前手行保證人清償匯票債務(wù)后，可以對被保證人及其前手行使追索權(quán)。使追索權(quán)。 （二）銀行匯票（二）銀行匯票 1、概念、概念 ：銀行匯票，是出票人簽發(fā)的，由其在見票時按：銀行匯票，是出票人簽發(fā)的，由其在見票時按照照實際結(jié)算金額實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。（銀行本票、支票是（銀行本票、支票是確定的金額確定的金額） 2、使用：、使用： （1）單位或個人在）單位或個人在異地、

17、同城異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。（銀行本票、支票是種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。（銀行本票、支票是同城）同城） （2）銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬。填明）銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬。填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的銀行字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金（同于銀行本票、支票）。匯票也可以用于支取現(xiàn)金（同于銀行本票、支票）。 4、記載事項、記載事項 （1）絕對記載事項）絕對記載事項表明表明“銀行匯票銀行匯票”的字樣；無條件支付的的字樣；無條件支付的承諾承諾；出出票票金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記

18、載上列事項之一的，銀行匯票無效。簽章。欠缺記載上列事項之一的，銀行匯票無效。 （2）相對記載事項：出票地、付款地）相對記載事項：出票地、付款地 （3）非法定記載事項：簽發(fā)原因或用途、交易的合同號）非法定記載事項：簽發(fā)原因或用途、交易的合同號 5. 提示付款期限提示付款期限 （1）銀行匯票的提示付款期限）銀行匯票的提示付款期限自出票日起自出票日起1個月個月。 （2）持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予）持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。出票銀行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。受理。出票銀行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。 6.辦理程序辦理程序 （1）申請。申請人或收款人為單位的，不得申請）申請。申請

19、人或收款人為單位的，不得申請“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的銀行匯票。字樣的銀行匯票。 （2）出票。出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后）出票。出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票。用壓數(shù)機(jī)壓印的匯款金額并加蓋印章，簽發(fā)銀行匯票。用壓數(shù)機(jī)壓印的匯款金額并加蓋印章，將將銀行匯票和解訖通知銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。一并交給申請人。 （3）申請人將銀行匯票和解訖通知交付給收款人。）申請人將銀行匯票和解訖通知交付給收款人。 7、兌付的基本要求、兌付的基本要求 （1）持票人向開戶銀行提示付款時，必須同時提交）持票人向開戶銀行提示付款時，必須同時提交銀行銀行匯票和解訖通知匯票和解訖通知，缺少任何

20、一聯(lián)，銀行不予受理。，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。 （2）未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超）未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理，也不得再背書轉(zhuǎn)讓。過出票金額的，銀行不予受理，也不得再背書轉(zhuǎn)讓。 （3）銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算）銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效。金額的銀行匯票無效。 （4）銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余）銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。金額由出票銀行退交申請人。（5）申請人缺少）申請人缺少解訖通知解訖通知要求付款的，出票銀行應(yīng)于銀要

21、求付款的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款行匯票提示付款期屆滿后期屆滿后1個月個月后辦理。后辦理。 【例題【例題1多選題】關(guān)于銀行匯票辦理和使用要求，下列表多選題】關(guān)于銀行匯票辦理和使用要求，下列表述正確的有（述正確的有（ ） A.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人都必須是個人簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人都必須是個人 B.出票銀行收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，用壓數(shù)機(jī)壓印的出票銀行收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，用壓數(shù)機(jī)壓印的匯款金額并加蓋印章，只需將匯款金額并加蓋印章，只需將銀行匯票銀行匯票交給申請人交給申請人 C.銀行匯票應(yīng)在出票金額內(nèi)按實際結(jié)算金額辦理結(jié)算銀行匯票應(yīng)在出票金額內(nèi)按實際結(jié)算金額辦理結(jié)算 D

22、.銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算金銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效額的銀行匯票無效 【例題【例題2多選題】某單位出納會計簽發(fā)現(xiàn)金支票多選題】某單位出納會計簽發(fā)現(xiàn)金支票3000元元到開戶銀行提款，在該支票上簽章為（到開戶銀行提款，在該支票上簽章為（ ） A.預(yù)留銀行該單位財務(wù)印章預(yù)留銀行該單位財務(wù)印章 B.經(jīng)授權(quán)的出納人員張某的印章經(jīng)授權(quán)的出納人員張某的印章 C.該單位財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章該單位財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章 D.預(yù)留銀行該單位法人代表的印章預(yù)留銀行該單位法人代表的印章 四、銀行本票四、銀行本票 1、概念：、概念： 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己

23、在見票時無銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，本票僅限于銀行本票。規(guī)定，本票僅限于銀行本票。 2、類別：銀行本票分為、類別：銀行本票分為定額本票和不定額本票定額本票和不定額本票兩種。定兩種。定額銀行本票面額為額銀行本票面額為1千元、千元、5千元、千元、1萬元和萬元和5萬元。萬元。 3、使用、使用 （1）范圍：）范圍： 單位和個人單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各支付各種款項，均可以使用銀行本票。（同支票）種款項，均可以使用銀行本票。（同支票） （2）銀

24、行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明）銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的銀行字樣的銀行本票，也可以用于支付現(xiàn)金，本票，也可以用于支付現(xiàn)金，提取現(xiàn)金的銀行本票的收款提取現(xiàn)金的銀行本票的收款人和付款人均為個人。人和付款人均為個人。 4. 絕對記載事項（絕對記載事項（6條條缺付款人名稱）缺付款人名稱） 表明表明“銀行本票銀行本票”的字樣；無條件支付的承諾；確定的的字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，銀行本票無效。上列事項之一的，銀行本票無效。 5. 提示付款期提示付款期 銀行本票的提示付款期限，自

25、出票日起最長不得超過銀行本票的提示付款期限，自出票日起最長不得超過2個個月。月。 【例題【例題單選題】根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，下列關(guān)于本票表述不單選題】根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，下列關(guān)于本票表述不正確的有（正確的有（ ） A.到期日是本票的絕對記載事項到期日是本票的絕對記載事項 B.本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人 C.本票無需承兌本票無需承兌 D.本票由出票人本人對持票人付款的票據(jù)本票由出票人本人對持票人付款的票據(jù) 票據(jù)種類票據(jù)種類主體主體地域地域提示付款期提示付款期銀行匯票銀行匯票單位、個人單位、個人同城、異地同城、異地出票日起出票日起1個月個月商業(yè)匯票商業(yè)匯票（自然人不

26、（自然人不得使用）得使用）單位之間單位之間同城、異地同城、異地匯票到期日起匯票到期日起10日日（提示：付款期（提示：付款期限最長不得超過限最長不得超過6個月）個月）商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票匯兌匯兌單位、個人單位、個人異地異地出票日起最長不出票日起最長不得超過得超過2個月個月支票支票單位、個人單位、個人同一票據(jù)交換區(qū)同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)（同城）域內(nèi)（同城）出票日起出票日起l0日內(nèi)日內(nèi)票據(jù)種類票據(jù)種類提示提示承兌期限承兌期限提示提示付款期限付款期限票據(jù)時效票據(jù)時效商商業(yè)業(yè)匯匯票票見票即付見票即付無需提示承兌無需提示承兌出票日起出票日起1個月個月（銀行匯票）（銀行匯票）出票日起

27、出票日起2年年定日付款定日付款到期日前到期日前提示承兌提示承兌到期日起到期日起10日日到期日起到期日起2年年出票后出票后定期付款定期付款見票后見票后定期付款定期付款出票日起出票日起1個月個月銀行本票銀行本票（見票即付）（見票即付）無需提示承兌無需提示承兌自出票日起不得自出票日起不得超過超過2個月個月出票日起出票日起2年年支票（見票即付）支票（見票即付）無需提示承兌無需提示承兌自出票日起自出票日起10日日出票日起出票日起6個月個月 五、信用卡五、信用卡 1、概念和種類、概念和種類 （1）信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向）信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和

28、向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。用的特制載體卡片。 （2）按使用對象分為：單位卡和個人卡）按使用對象分為：單位卡和個人卡 （3）根據(jù)信用等級不同分為：白金卡、金卡、普通卡）根據(jù)信用等級不同分為：白金卡、金卡、普通卡 （4）按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鹂煞譃橘J記卡、準(zhǔn)貸）按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鹂煞譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。記卡兩類。 2、申領(lǐng)與銷戶、申領(lǐng)與銷戶 （1）凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，）凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可申領(lǐng)單位卡?？缮觐I(lǐng)單位卡。單位卡可以申領(lǐng)若干張。單位卡可以申領(lǐng)若干張。 （2）

29、具有完全民事行為能力的公民可以申請個人卡。具有完全民事行為能力的公民可以申請個人卡。申申領(lǐng)主卡的附屬卡最多不得超過領(lǐng)主卡的附屬卡最多不得超過2張張 注意注意陷阱：不是全體公民陷阱：不是全體公民 （3） 信用卡銷戶（信用卡銷戶（7條）條）記住記住XXX45天天 （4）發(fā)卡銀行辦理銷戶，）發(fā)卡銀行辦理銷戶，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。賬戶，不得提取現(xiàn)金。 3、信用卡使用的主要規(guī)定（、信用卡使用的主要規(guī)定（存現(xiàn)、提現(xiàn)均不可存現(xiàn)、提現(xiàn)均不可） （1） 單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金。不

30、得將銷貨收入的款項存入單位卡賬戶。不得交存現(xiàn)金。不得將銷貨收入的款項存入單位卡賬戶。 （2）單位卡）單位卡不得用于十萬元以上不得用于十萬元以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算?？铐椀慕Y(jié)算。 （3）單位卡一律不得支取現(xiàn)金）單位卡一律不得支取現(xiàn)金 （4）信用卡僅限于合法持卡人使用，持卡人不得出租或）信用卡僅限于合法持卡人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。轉(zhuǎn)借信用卡。 4、信用卡的待遇、信用卡的待遇 （1）最低還款額（）最低還款額（10%）和免息期待遇（）和免息期待遇（60天）天） （2）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受上）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受上述待遇。述待遇。 （3）持卡人選擇最低還款額的，不再享受免息期待遇。）持卡人選擇最低還款額的，不再享受免息期待遇。六、匯兌六、匯兌 1、匯兌的概念和分類、匯兌的概念和分類 （1）概念：匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項支付給）概念：匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。收款人的結(jié)算方式。 （2）分類）分類信匯（