授權(quán)審批管理制度

1、精品文檔授權(quán)審批管理制度授權(quán)審批管理制度第一條目的確保資金支出或新增項目的事前控制，降低企業(yè)風險，維護股東利益；建立合理的授權(quán)審批機制，加強內(nèi)部控制，同時提圖管理效率。第二條適用范圍集團本部及所屬控股子公司、事業(yè)部等下屬單位。本制度中的簽名人性質(zhì)不屬于收款人、付款人身份，而是機構(gòu)職務或者工作崗位職務人身份。第三條核心條款各機構(gòu)、部門必須嚴格按照此制度和相關程序辦事，凡違反此規(guī)定的拒絕辦理；在各類文本資料須簽名的，簽名人必須親自簽名，如使用私章的，必須在集團法務管理部門進行印鑒聲明留樣存檔；簽名人授權(quán)他人簽名的，必須事先出具授權(quán)委托書，委托書原件 交 給法務管理部門存檔，法務管理部門根據(jù)委托書發(fā)

2、布郵件通知到各部門執(zhí)行；負責審計的部門每年定期或者不定期審查執(zhí)行情況，并出具檢查報告報送集團總裁及董事會；第四條審批權(quán)限 制度審批權(quán)限（略） 業(yè)務或支出申請審批權(quán)限（只涉及財產(chǎn)或資金方面的）各單位辦理相關業(yè)務必須事先進行申請審批，有預算的按預算執(zhí)行；業(yè)務或支出申請審批權(quán)限表（見“集團財務制度-授權(quán)審批管理 制度附件-審批權(quán)限表”）第五條付款審批權(quán)限付款前會計部門和付款批準人必須審查是否有按照制度規(guī)定已經(jīng)事先審批的書面原始資料，否則拒絕辦理；付款項目或業(yè)務的金額超出相關制度規(guī)定標準的，必須先上報集團財務管理部、主管副總裁、總裁逐級審批；付款審批權(quán)限表（見“集團財務制度-授權(quán)審批管理制度附件-審批

3、權(quán)限表”）本制度中的審批額度或者業(yè)務如在公司章程或者股東會決議、董事會決議中另有規(guī)定的，以章程、決議為準；發(fā)生本制度未涵蓋的新業(yè)務或者項目無法確定批準權(quán)限的，業(yè)務部門必須事先咨詢集團財務管理部，由集團財務管理部主導負責確定批準權(quán)限并公布，未經(jīng)確定禁止實施；第六條罰則業(yè)務部門違反本規(guī)定辦理業(yè)務，未造成損失的，每次罰款元，并要求限期改正；給公司造成嚴重經(jīng)濟損失或名譽傷害的，集團公司將視情節(jié)直接給予（或要求給予）主要經(jīng)營管理者相應的行政處罰和經(jīng)濟處罰乃至追究其法律責任；會計人員或財務人員違反本規(guī)定未認真復核審查而導致付款，未造成損失的，每次罰款 元，造成損失的將視情節(jié)直接給予相應的行 政 處罰和經(jīng)濟處罰；第七條附則本制度由集團財務管理部負責制定，各單位相關部門可依據(jù)本制度制定或修訂相應的具體管理細則，經(jīng)集團財務管理部審核，報集團 總裁