流動性壓力測試報告

1、* 聯(lián)社流動性壓力測試報告銀監(jiān)分局：按照銀監(jiān)分局辦公室關于開展農村中小金融機構流動性壓力測試的通知要求，為充分了解和掌握自身流動性風險現(xiàn)狀和存在的問題，我聯(lián)社從審慎角度出發(fā)，對我聯(lián)社流動性風險進行了壓力測試，現(xiàn)將具體情況報告如下：一、流動性壓力測試情況（一）測試基礎我聯(lián)社現(xiàn)行法定存款準備金率為18%，本次測試暫不考慮準備金率上調因素。本次測試以2013 年 9 月 30 日為基點，測試幣種為人民幣，壓力情景假設分輕度壓力、中度壓力和重度壓力三種，通過計算流動性缺口情況進行測試。9月 30日全行流動性缺口情況如下：剩余期限項 目次日2 日至8 日至31 日至 91 日至1 年以上7 日30 日9

2、0 日1 年1. 資產總計10.500.6018.3053.2079.1065.501.1現(xiàn)金1.601.2存放中央銀行款項4.701.3存放同業(yè)款項3.800.103.206.601.101.4拆放同業(yè)1.5買入返售資產0.701.6各項貸款0.300.1012.7046.4070.0014.401.7債券投資和債權投資8.0051.101.8其他有確定到期日的資產0.100.401.700.201.9沒有確定到期日的資產2.負債合計63.903.0028.6033.1053.4051.102.1向中央銀行借款0.502.2同業(yè)存放款項0.100.202.3同業(yè)拆入2.4賣出回購款項23.1

3、02.703.002.5各項存款62.201.403.0028.3049.4051.102.6發(fā)行債券2.7其他有確定到期日的負債1.601.602.501.600.802.8沒有確定到期日的負債3.到期期限缺口-53.40- 2.40-10.3020.1025.7014.404.累計到期期限缺口-53.40- 55.80- 66.10- 46.00-20.30-5.905.附注：活期存款0.100.300.803.8057.20可以看出，我聯(lián)社 9 月末除“8 至 30 日”日累計到期期限缺口（剔除 1 年以上活期存款余額后）為負外，其他各期限缺口均為正，即流動性無缺口，總體流動性風險狀況呈

4、現(xiàn)良好、可控的態(tài)勢。（二）輕度壓力下流動性風險測試情況1、風險因素2013 年 6 月份，全國金融機構流動性吃緊，同業(yè)市場拆借利率畸高，直接導致我聯(lián)社批發(fā)性融資來源的可獲得性大幅下降。2、壓力情景假設假設同業(yè)市場融資受阻，資金融入量僅為 9 月末余額的一半，即以融入資金償還到期負債的能力下降，需要以本行流動性資產來償還到期債務的壓力加大，我行將期限內到期的“存放同業(yè)款項”和“買入返售資產”全部用于償還到期“賣出回購款項”，壓力下流動性缺口情況變化至下表所示：剩余期限項 目次日2 日至8 日至31 日至 91 日至1 年以上7 日30 日90 日1 年1. 資產總計6.700.5015.1051

5、.8578.0065.501.1現(xiàn)金1.601.2存放中央銀行款項4.701.3存放同業(yè)款項5.251.4拆放同業(yè)1.5買入返售資產0.701.6各項貸款0.300.1012.7046.4070.0014.401.7債券投資和債權投資8.0051.101.8其他有確定到期日的資產0.100.401.700.201.9沒有確定到期日的資產2. 負債合計63.903.009.2530.4050.8051.102.1向中央銀行借款0.502.2同業(yè)存放款項0.100.202.3同業(yè)拆入2.4賣出回購款項3.750.42.5各項存款62.201.403.0028.3049.4051.102.6發(fā)行債券

6、2.7其他有確定到期日的負債1.601.602.501.600.802.8 沒有確定到期日的負債3.到期期限缺口-57.20- 2.505.8521.4527.2014.404.累計到期期限缺口-57.20- 59.70- 53.85- 32.40-5.209.205.附注：活期存款0.100.300.803.8057.203、壓力測試結果由上表可以看出，在輕度壓力情景下，我行流動性累計到期期限缺口（剔除1 年以上活期存款余額后）除“2 -7 日”為 -2.5 億元外，其他各期限缺口均為正，即未來一天流動性無缺口；未來七天流動性缺口略小，應對無困難；未來一個月流動性無缺口，總體流動性風險狀況仍

7、然呈現(xiàn)良好、可控的態(tài)勢。4、應急計劃針對剩余期限“2-7 日”流動性 -2.5 億元的缺口，我行可采取的應急計劃包括：第一，可臨時調用超額存款準備金償還，按照人民銀行要求，超額存款準備金應不低于人民幣存款的1%，按我行 9 月末人民幣存款195.45 億元計算，超額存款準備金應不低于1.96 億元，我行 9 月末超額存款準備金余額4.7 億元，可用部分為 2.74 億元，足夠償還期限內到期負債。第二，我行持有至到期投資均為可以二級市場隨時變現(xiàn)的債券， 9 月末，剔除在同業(yè)市場為了融資而質押的部分，可用債券余額為 44.7 億元，為了償還到期負債，我行可變賣部分債券以獲得資金。第三，我行 9 月

8、末貼現(xiàn)余額 2.13 億元，我行可通過轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)方式變現(xiàn)資產。（三）中度壓力下流動性風險測試情況1、風險因素2013 年國內經濟回暖速度緩慢，組織資金壓力倍增，年內，我行存款月度間起伏較大，3、4、6、 9 月份存款均較上月有大幅下降，其中降幅最大的是3 月末，存款較上月下降3.96 億元，其中零售存款（即個人存款）下降7.61 億元。2、壓力情景假設假設外部經濟持續(xù)下行，回暖跡象不明顯，導致存款下降達到年內最大幅度，客戶取現(xiàn)現(xiàn)象嚴重，即零售存款大量流失，以零售活期存款下降 7.5 億元進行測算，我行活期存款中較為穩(wěn)定部分將比前 12 個月中最低值還要低 2.5 億元（ 57.2- （62

9、.2-7.5 ） =2.5 ），即一年以上活期存款余額為 54.7 億元，同時為了足額兌付存款取現(xiàn)，我行流動性資產變現(xiàn)能力同時承受到壓力。假設市場流動性尚可，我行能順利從同業(yè)市場拆入 T+0 期限的資金來兌付到期負債，中度壓力下流動性缺口情況變化至下表所示：剩余期限項 目次日2 日至8 日至31 日至 91 日至1 年以上7 日30 日90 日1 年1. 資產總計10.500.6018.3053.2079.1065.501.1現(xiàn)金1.601.2存放中央銀行款項4.701.3存放同業(yè)款項3.800.103.206.601.101.4拆放同業(yè)1.5買入返售資產0.701.6各項貸款0.300.10

10、12.7046.4070.0014.401.7債券投資和債權投資8.0051.101.8其他有確定到期日的資產0.100.401.700.201.9沒有確定到期日的資產2. 負債合計63.903.0028.6033.1053.4051.102.1向中央銀行借款0.502.2同業(yè)存放款項0.100.202.3同業(yè)拆入2.4賣出回購款項7.5023.102.703.002.5各項存款54.701.403.0028.3049.4051.102.6發(fā)行債券2.7其他有確定到期日的負債1.601.602.501.600.802.8沒有確定到期日的負債3.到期期限缺口-53.40- 2.40-10.302

11、0.1025.7014.404.累計到期期限缺口-53.40- 55.80- 66.10- 46.00-20.30-5.905.附注：活期存款0.100.300.803.8054.703、壓力測試結果由上表可以看出，在中度壓力情景下，我行流動性累計到期期限缺口（剔除1 年以上活期存款余額后）已略有壓力，除“2-7 日”和“8-30 日”累計期限缺口分別為 -1.1 和-11.4 億元外，其他各期限缺口均為正，即未來一天流動性無缺口；未來七天流動性缺口略小，應對無困難；未來一個月流動性累計缺口額略大，需要采取一定的應急計劃來應對。4、應急計劃針對剩余期限“8-30 日”流動性 -11.4 億元的

12、缺口，我行可采取的應急計劃包括：第一，可臨時調用超額存款準備金閑置部分2.74 億元。如考慮存款下降7.5 億元，超額做準備金因存款下降可用部分將增加1.35 億元。第二，在中度壓力下，剔除在同業(yè)市場為了融資而質押的部分，可用債券余額為37.2 億元，為了償還到期負債，我行可變賣部分債券以獲得資金。第三，可通過轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)方式變現(xiàn)資產 2.13 億元。第四，可考慮向央行短期借款來解決頭寸不足的問題。（四）重度壓力下流動性風險測試情況1、風險因素2013 年國內經濟持續(xù)下行，組織資金壓力倍增的同時，國內金融市場流動性下降，外部融資困難。導致我行存款大幅下降的同時，批發(fā)性融資來源的可獲得性也驟然

13、下降。2、壓力情景假設假設外部經濟持續(xù)下行，導致存款下降達到年內最大幅度，即零售存款大量流失，以零售活期存款下降 7.5 億元進行測算，我行活期存款中較為穩(wěn)定部分將比前 12 個月中最低值還要低 2.5 億元，即一年以上活期存款余額為 54.7 億元，同時為了足額兌付存款取現(xiàn)，我行變現(xiàn)流動性資產變現(xiàn)能力同時承受到壓力。假設市場流動性較差，我行不能從同業(yè)市場拆入資金來兌付到期負債，我行同時受到存款下降和同業(yè)負債到期且無資金獲取來源的雙重壓力，重度壓力下流動性缺口情況變化至下表所示：剩余期限項 目次日2 日至8 日至31 日至 91 日至1 年以上7 日30 日90 日1 年1. 資產總計3.96

14、0.5017.4453.2079.1065.501.1現(xiàn)金1.601.2存放中央銀行款項1.961.3存放同業(yè)款項2.346.601.101.4拆放同業(yè)1.5買入返售資產0.701.6各項貸款0.300.1012.7046.4070.0014.401.7債券投資和債權投資8.0051.101.8其他有確定到期日的資產0.100.401.700.201.9沒有確定到期日的資產2.負債合計56.403.0028.6033.1053.4051.102.1向中央銀行借款0.502.2同業(yè)存放款項0.100.202.3同業(yè)拆入2.4賣出回購款項23.102.703.002.5各項存款54.701.403

15、.0028.3049.4051.102.6發(fā)行債券2.7其他有確定到期日的負債1.601.602.501.600.802.8沒有確定到期日的負債3.到期期限缺口-52.44- 2.50-11.1620.1025.7014.404.累計到期期限缺口-52.44- 54.94- 66.10- 46.00-20.30-5.905.附注：活期存款0.100.300.803.8054.703、壓力測試結果由上表可以看出，在重度壓力情景下，我行流動性累計到期期限缺口（剔除1 年以上活期存款余額后）已略有壓力，仍然聚集在“8-30 日”期限內，在未考慮到期“賣出回購資產” 23.1 億元的基礎上，累計期限缺

16、口仍為 -11.4 億元，如考慮到期“賣出回購資產” 23.1 億元，我行采取將到期收回貸款暫不發(fā)放，用于抵補流動性缺口等措施，累計期限缺口約為 -18.36 億元。即未來一天流動性無缺口；未來七天流動性缺口 -0.24 億元，應對無困難；未來一個月流動性累計缺口額略大，需要采取一定的應急計劃來應對。4、應急計劃針對剩余期限“8-30 日”流動性最高 -18.36 億元的缺口，我行可采取的應急計劃包括：第一，可臨時調用超額存款準備金閑置部分2.74 億元。如考慮存款下降 7.5 億元，超額做準備金因存款下降可用部分將增加1.35 億元。第二，在重度壓力下，剔除在同業(yè)市場為了融資而質押的部分，可

17、用債券余額為30.3 億元，為了償還到期負債，我行可變賣部分債券以獲得資金。第三，可通過轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)方式變現(xiàn)資產 2.13 億元。第四，可考慮向央行短期借款來解決頭寸不足的問題。第五，可與優(yōu)質客戶進行協(xié)商，提前收回部分貸款用于應付流動性突發(fā)事件。二、流動性壓力測試結果分析通過上述三種情況的壓力測試結果可以看出，我行流動性整體狀況良好，風險可控，應對計劃能及時、充分化解風險。壓力下，我行在未來一天內基本不會出現(xiàn)流動性缺口；未來七天內偶然會出現(xiàn)較小的流動性缺口，可輕松應對；未來一個月內有可能出現(xiàn)一定的現(xiàn)金流缺口，但通過應急計劃的有效實施，可以及時控制和應對，不會形成流動性風險。通過壓力測試，可以

18、發(fā)現(xiàn)我行流動性缺口及風險主要集中在“8 -30 日”期限內，主要原因包括：一是受存貸款利率期限分檔的客觀影響，存貸款期限錯配凈額略高，客戶偏好貸款期限 6 個月內居多， 30 天內期限貸款較少； 6 個月以上定期存款和活期存款較多。二是我行近年同業(yè)市場融資交易量大幅上升，“賣出回購款項”成交期限短期較多，集中在 30 天內，特別是 T+0 期限交易量大，短期負債到期償還額相對較高。三是為了獲取利潤，資金融入和拆出期限錯配凈額略高，一般喜好“借短放長”，以獲得利息差，增加了短期負債量。三、下一步工作打算從壓力測試結果來看，在中度和重度壓力下，全行將面臨一定支付壓力和流動性風險，流動性缺口略大。為了有效控制流動性風險發(fā)生和風險發(fā)生后及時應對，我行將從以下幾方面著手，做好統(tǒng)籌安排和措施落實：一是要逐步健全應對流動性風險的預警機制，提高防范流動性風險的能力，嚴格按照 * 銀行流動性風險控制管理辦法對全行流動性風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制和管理，堅持按規(guī)、快速、高效穩(wěn)妥應對和處置各種流動性風險。二是針對銀監(jiān)部門 1104 報表中涉及的存貸比、超額備付率、流動性比率、流動性缺口率等指標