北京某公司擔保事項管理制度

1、北京全聚德烤鴨股份有限公司擔保事項管理制度第一章總則第一條公司對外擔保是指公司作為保證人與債權人約定，當債務人不履行 償還業(yè)務時，保證人按約定履行債務或承擔責任的行為。第二條 為了便于公司日常的借貸和轉貸手續(xù)，經(jīng)公司法定代表人批準，可 選定幾家企業(yè)作為公司的互保企業(yè)（由財務部負責辦理互保手續(xù)）。第三條 為切實運用法律手段，維護公司在擔保工作中的合法權益，根據(jù)中 華人民共和國擔保法及有關法律、法規(guī)，特制訂本管理制度。第二章對外擔保應遵循的原則第四條對外擔保金額不得超過公司上年末凈資產(chǎn)的 50%第五條 擔保合同的金額不得高于被擔保人注冊資本的三分之一。第六條不得為信用等級低、資信狀況差的虧損企業(yè)或

2、凈資產(chǎn)收益率低于本 公司且現(xiàn)金流量接近枯竭的企業(yè)提供擔保。第七條不得為個人和個體私營企業(yè)提供擔保。第八條 公司在互擔保時，不得選擇 ST、PT公司及連續(xù)三年業(yè)績下降的公 司進行擔保。在互擔保過程中，應選擇與本公司業(yè)績、規(guī)模相當或業(yè)績、規(guī)模比 本公司稍好的公司。在擔保額度、擔保時間、擔保內容等方面應相當，以體現(xiàn)公 正、公平、雙盈的原則。第九條無論是否收取擔保費用，公司不得單方面為任何其他單位進行擔保 或代開信用證，也不得為股東或股東的關聯(lián)單位進行擔?；虼_信用證。公司不得以質押其他單位商業(yè)匯票的方式為其他單位擔?；驗槠渌麊挝惶赚F(xiàn)。第三章公司取得外部擔保的相關要求第十條公司在貸款過程中首先應與銀行

3、等金融機構洽談，以爭 取授信額度。其次，如無法取得授信額度，則應采用項目抵押、應收帳款抵借、 不動產(chǎn)抵押或股票（債券）質押的方式進行籌資。第十一條 公司在向銀行等金融機構貸款或向其他單位進行籌 資，并將所籌集的資金用于經(jīng)營及投資所需時， 可以尋找上市或非上市公司進行 擔保（抵押）0第十二條公司在尋找上市或非上市公司進行擔保（抵押）時， 應充分了解擔保單位的銀行信譽及該單位連續(xù)三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、利潤 表、現(xiàn)金流量表等報表，并分析各項經(jīng)濟指標。同時，還應詳細了解擔保單位是 否多次向其他單位進行擔保（抵押）；已擔保抵押總額，表外或有負債等事項。第十三條 公司單方面要求其他單位提供擔保（抵押）時

4、，經(jīng)過 董事會二分之一成員同意，可以為其他單位提供反擔保。第四章?lián)：贤炗喅绦虻谑臈l 當發(fā)生擔保業(yè)務時，首先由財務部對被擔保企業(yè)進行實地調查， 了解其資產(chǎn)經(jīng)營和資質信譽狀況，并提出初步意見，供公司領導決策。第十五條 在正式簽訂擔保合同前，應草簽擔保意向書。意向書應附有下列 資料：1、被擔保人的營業(yè)執(zhí)照復印件（副本）；2、被擔保人的前三年資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；3、被擔保人的本年度（季、月）資產(chǎn)負債表、損益表及其它相關財務報表；4、被擔保人的房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)及其他享有財產(chǎn)所有權的有效管理證件；5、 完稅憑證、稅務登記證（地稅、國稅）、企業(yè)代碼證、法定代表人身 份證、開戶銀行名稱及帳號

5、和其他必須提供的資料。第十六條對于資產(chǎn)負債率達到或超過50%勺單位，應要求被擔保人提供反 擔保。反擔保采取不動產(chǎn)抵押或票據(jù)質押形式的，應符合中華人民共和國反擔保法第三十四條的要求，并經(jīng)公證處公證。采用不動產(chǎn)抵押時，應到不動產(chǎn)的 房管所進行登記。第十七條 擔保合同的條款應齊全、合法。第十八條原則上只簽訂一般擔保合同（有反擔保的除外）第十九條 擔保合同由財務部起草，經(jīng)法律部（或法律顧問）復核后，按公 司有關程序會簽后，報公司法定代表人簽署生效。對外擔保（抵押）500萬元以下的事項，必須經(jīng)過董事會決議通過方可提供擔保； 超過500萬元以上的擔保（抵 押）事項，必須經(jīng)過股東大會決議通過方可實施。第五章

6、 擔保合同的日常管理第二十條 建立對外擔保的備查臺帳。臺帳應詳細記錄以下內容：1、債券人和債務人的名稱；2、擔保的種類、金額；3、債務人履行債務的期限、方式；4、擔保方式。第二十一條加強擔保期間的跟蹤管理。應經(jīng)常了解擔保合同的履行情況，包括要求對方定期提供近期或年度財務報表，分析債務人履約清償能力有無變 化。第二十二條及時督促債務人履行合同。第二十三條提醒債權人對債務人行使權利。第二十四條如發(fā)現(xiàn)被擔保單位改變擔保資金投向，業(yè)績下降以至瀕臨虧損 或現(xiàn)金流量出現(xiàn)嚴重的入不敷出時， 公司應及時終止擔保協(xié)議。如被擔保單位股 票市值縮水超過10%以上時，公司應要求其追加擔保。第二十五條 在一般保證合同期

7、滿6個月前后，應出示二次報告，通報有關 部門。第二十六條在必要時，公司有權指定會計師事務所對被擔保單位進行財務 審計。第二十七條 擔保工作出現(xiàn)糾紛時，經(jīng)公司法定代表人授權后，由公司管理層派員以訴訟或非訴訟方式作為補救措施進行妥善處理。第六章違反擔保管理制度的責任第二十八條 公司內任何單位和個人，未經(jīng)書面審批而自行對外簽訂的擔保 合同均為無效合同，其行為是非職務行為。因此，本公司不承擔或有債務的責任，由其單位和個人承擔相應的經(jīng)濟責任第二十九條 公司擔保合同的審批機構、歸口管理部門和有關人員，由于工 作失職或決策失誤，發(fā)生下列情形者， 應視具體情況給予處罰、行政處分或依法 追究刑事責任：1、根據(jù)被

8、擔保人的情況，應要求對方提供反擔保的，但因疏忽大意或輕信， 沒有要求對方提供反擔保而簽訂了擔保合同， 公司承擔擔保責任后，造成公司財 產(chǎn)損失的。2、在簽訂、履行合同中，因嚴重不負責任被詐騙，致使公司利益遭受損失的。3、在簽訂擔保合同中，徇私舞弊，造成公司財產(chǎn)重大損失的。4、在簽訂擔保合同中，利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他 人財務，為他人謀取利益，造成公司財產(chǎn)損失的。5、在擔保期間，不定期索取被擔保單位財務報表等資料，不實施跟蹤管理 的部門或人員，應承擔一定的經(jīng)濟、行政或法律責任。第三十條本公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理班子等高管人員不得私自以公司名義用書面或口頭方式為其他單位（或自然人）提供擔保（抵押） 。公司高管人員違 反法