社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施辦法

1、社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施辦法為進(jìn)一步加強(qiáng)我市社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理，盡快適應(yīng)社會(huì)保障制度 改革的要求，實(shí)現(xiàn)基金監(jiān)督由事后向事前和事中監(jiān)督的轉(zhuǎn)變，逐步實(shí)施對(duì)基 金管理全過(guò)程的監(jiān)督，建立統(tǒng)一規(guī)范的基金監(jiān)督 體系，有效化解風(fēng)險(xiǎn)，保證 基金安全。根據(jù)山東省人民政府辦公 廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理 監(jiān)督工作的通知（魯政辦發(fā)200954號(hào)）和關(guān)于做好金保工程社 會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管軟件聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用工作的通知（魯人社辦發(fā)2010 181 號(hào)）的要求，特制訂社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施辦法。一、充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的意義（一）近幾年來(lái)，我們對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，進(jìn)行了探索。目前，非 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查基礎(chǔ)工作仍然滯后

2、，已成為建立社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督體系的一個(gè) 制約因素，因此，啟動(dòng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是一項(xiàng)十分緊迫的任務(wù)。（二）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是通過(guò)實(shí)時(shí)采集、整理基金管理數(shù)據(jù)，分析基金管理 狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金中存在的問(wèn)題，有效化解基金風(fēng)險(xiǎn)的一種監(jiān)督手段。 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督具有連續(xù)性的特點(diǎn)，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，可以對(duì)基金運(yùn)行情況進(jìn)行 不間斷地觀察和預(yù)測(cè)，并采取防范和控制措施，確保基金安全完整。（三）實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是加強(qiáng)基金監(jiān)督的一項(xiàng)戰(zhàn)略安排，也是 強(qiáng)化監(jiān) 管手段的一項(xiàng)重要措施。逐步開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，有利于更好地開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)監(jiān) 督檢查，形成相互推動(dòng)的格局，有利于建立社會(huì)保障基金監(jiān)管體系，實(shí)施全方位監(jiān)督。市縣兩級(jí)人力資源和社會(huì)保障部門及基金 監(jiān)督機(jī)

3、構(gòu)，要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的重要性和迫切性，緊密結(jié)合基 金管理的實(shí)際狀況，積極開(kāi)展基金非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工二、推動(dòng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的指導(dǎo)思想和原則按照省人力資源和社會(huì)保障廳的統(tǒng)一要求和原則，研究制定開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案，要堅(jiān)持抓住重點(diǎn)、分層啟動(dòng)、逐步提高、不斷定善 的指導(dǎo)思想，從本地社?；鸸芾淼膶?shí)際情況出發(fā)，結(jié)合社會(huì)保障信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工作，引入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制和手段，建立起措施完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、目標(biāo)規(guī)范、傳送暢通的社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體 系。（一）人力資源和社會(huì)保障部門要對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作進(jìn)行總體 規(guī)劃，明確總體目標(biāo)和基本思路，并對(duì)組織實(shí)施作出統(tǒng)一安排，全 面推動(dòng)非現(xiàn) 場(chǎng)監(jiān)督工作。（二）本著立足當(dāng)前、著

4、眼長(zhǎng)遠(yuǎn)的原則，制定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施 方 案，對(duì)本地區(qū)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督作出系統(tǒng)安排。（三）各縣（市）區(qū)人力資源和社會(huì)保障部門按照實(shí)施方案，遵循 實(shí)施范圍由點(diǎn)到面、數(shù)據(jù)信息由簡(jiǎn)到繁、分析指標(biāo)由少到多的思路積極推 進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，逐步建立符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督制度。三、實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的主要任務(wù)一）確定基本數(shù)據(jù)資料?；鸨O(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)收集、掌握的數(shù)據(jù)資料包括以下幾個(gè)方面：1、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)提供的數(shù)據(jù)資料：社會(huì)保險(xiǎn)基金銀行開(kāi)戶情況，第一次收集時(shí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)全部上報(bào)， 以后遇到變動(dòng)及時(shí)上報(bào)；社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳、支付數(shù)據(jù)資料；社會(huì)保險(xiǎn)基金投資管理（銀行存款、購(gòu)買國(guó)債）及收益情況；社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)報(bào)表；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)

5、算、決算情況。2、財(cái)政專戶管理機(jī)構(gòu)應(yīng)提供的數(shù)據(jù)資料：社會(huì)保險(xiǎn)基金銀行開(kāi)戶情況；社會(huì)保險(xiǎn)基金收、支數(shù)據(jù)資料；社會(huì)保險(xiǎn)基金銀行存款、購(gòu)買國(guó)債及收益情況；上級(jí)及本級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金管理使用情況。3 、稅務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)提供的數(shù)據(jù)資料：社會(huì)保險(xiǎn)基金銀行開(kāi)戶情況；社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳轉(zhuǎn)帳、結(jié)存數(shù)據(jù)資料。4、社會(huì)保險(xiǎn)基金開(kāi)戶銀行應(yīng)提供的數(shù)據(jù)資料：社會(huì)保險(xiǎn)基金存款有 關(guān)數(shù)據(jù)；社會(huì)保險(xiǎn)基金代發(fā)的有關(guān)數(shù)據(jù)。5、代發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)基金的郵政機(jī)構(gòu)應(yīng)提供的數(shù)據(jù)資料：代發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)基金銀行開(kāi)戶情況；代發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)金有關(guān)數(shù)據(jù)。以上為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的基本數(shù)據(jù)，市、縣（市）區(qū)應(yīng)根據(jù)本級(jí)實(shí)際需要，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行補(bǔ)充。起步階段收集的數(shù)據(jù)資料，以達(dá)到 掌握基本情

6、況 為目的，隨著工作的深入再不斷增加或充實(shí)數(shù)據(jù)內(nèi)容。（二）數(shù)據(jù)分析基本指標(biāo)。市、縣級(jí)社?；鸨O(jiān)督機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督基 本指標(biāo)主要包括以下幾個(gè)方面：1'各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳率；2、基金保證支付的充足性；3、基金流動(dòng)性；4、基金收益水平；5、基金資產(chǎn)質(zhì)量。以上是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督基本指標(biāo)，市、縣（市）區(qū)應(yīng)根據(jù)本級(jí)實(shí)際需要， 在此基礎(chǔ)上補(bǔ)充有關(guān)指標(biāo)，起步階段確定的指標(biāo)，以達(dá)到分析、了解基金管 理運(yùn)行的基本情況為目的，隨著工作的深入再不斷增加和充實(shí)相關(guān)指標(biāo)。（三）監(jiān)督信息反饋。社?；鸨O(jiān)督機(jī)構(gòu)通過(guò)審核分析，應(yīng)向被監(jiān)督 單位反饋評(píng)估結(jié)果，并針對(duì)存在問(wèn)題提出整改要求?；鸨O(jiān)督機(jī)構(gòu)要發(fā)揮 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督作用，做到事前監(jiān)

7、督、事中控制。各級(jí)基金經(jīng)辦和管理機(jī)構(gòu)要積 極聽(tīng)取基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，及時(shí)做好調(diào)整改進(jìn)工作。（四）監(jiān)督信息報(bào)告。社保基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，編寫非 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告，定期向上級(jí)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)告。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告應(yīng)全面反映基金管理情況，揭示存在問(wèn)題，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià) 管理狀 況和水平。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，應(yīng)專題報(bào)告并及時(shí)提出處理意見(jiàn)和建議。四、開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的要求（一）統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督涉及面廣，制約因素 多， 市縣兩級(jí)勞動(dòng)保障部門要高度重視，統(tǒng)一部署，總體規(guī)劃，穩(wěn)步實(shí)施。根據(jù)勞動(dòng)保障部等七部門關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保障基金監(jiān)督管 理工作 的通知精神，積極做好協(xié)調(diào)工作，爭(zhēng)取財(cái)政、稅

8、務(wù)、銀行 等部門支持， 充分發(fā)揮社會(huì)保障行政主管部門在基金監(jiān)督管理方面 的主導(dǎo)作用，逐步建 立科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)一的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系。（二）明確分工，各負(fù)其責(zé)。各級(jí)社?；鸨O(jiān)督機(jī)構(gòu)要按照本 實(shí)施意見(jiàn)以當(dāng)?shù)胤乾F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案規(guī)定的數(shù)據(jù)、指標(biāo)，提出需要 收集的 數(shù)據(jù)，擬定需要分析的指標(biāo)，下發(fā)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其他有關(guān)基金管理機(jī) 構(gòu)，明確報(bào)送數(shù)據(jù)資料的具體要求和時(shí)限。各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其他有關(guān)基金管理機(jī)構(gòu)，要按照本地社保基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)的要求， 及時(shí)報(bào)送數(shù)據(jù)資料?；鸨O(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、有 關(guān)基金管理機(jī) 構(gòu)以及下級(jí)勞劫保障行政部門報(bào)送的數(shù)據(jù)資料完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn) 行審查。（三）配備必要設(shè)施，確保工作開(kāi)展。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督需要現(xiàn)代化 技術(shù)手段。各地要按照統(tǒng)一規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)，抓緊非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)，配備必要設(shè) 備，逐步規(guī)范和完善，并與社會(huì)保障信息系統(tǒng)相銜接。（四）市、縣（市）區(qū)勞動(dòng)保障部門要根據(jù)本實(shí)施意見(jiàn)，積極 開(kāi)展非現(xiàn) 場(chǎng)監(jiān)督工作，明確非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的目標(biāo)和任務(wù)，不斷探索和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。（五）加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)和人員培訓(xùn)，提高監(jiān)督能力?；鸨O(jiān)督機(jī) 構(gòu)要逐步 選配具有財(cái)務(wù)、審計(jì)、金融、法律和計(jì)算機(jī)等專業(yè)知識(shí)的人才，加大業(yè)務(wù)培 訓(xùn)力度，使其盡快具備非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督專業(yè)知識(shí)，勝 任非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作。（六）定期報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督情況表，每季填報(bào)一次。各縣（市）區(qū) 社會(huì)保障基金監(jiān)督委員會(huì)辦公室將社保經(jīng)辦