信用社各項業(yè)務操作流程

1、精品可編輯修改信用社各業(yè)務操作流程存款賬戶開立操作程序1.記賬員接到存款人提交的開戶申請書及有關證件（營業(yè)執(zhí)照、稅務證、機構(gòu)代碼證、法人身份證原件及復印件一式兩份），認真審核。初審后，確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請書編制賬號，簽 署意見，連同有關證件一并交主管會計、麼姒員。2.會計主管人員審核同意后加蓋業(yè)務公章， 連同其它證件全部交 到人民銀行辦理開戶許可證。3.辦好許可證后，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預留印鑒交記賬 員，記賬員審查后，一份留存，一份留開戶檔案專夾保管。在印 鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。 將開戶許可。 證正 本及存款人密碼一同交給存款人，副本留存。風險點：存款人提供資料

2、的真實性；副本的保管存款賬戶的撤銷操作程序1.存款人撤銷賬戶應出具撤銷賬戶申請書， 連同開戶許可證正本 及存款人密碼一并交記賬員審查， 記賬員審查后， 在原開戶申請 書批注清戶精品可編輯修改字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時到人民銀行 辦理銷戶手續(xù)。2.記賬員根據(jù)撤銷賬戶申請書，核對賬戶余額相符，計算利息， 結(jié)出存款人賬戶最后余額， 由銷戶人開出支款憑證； 收回各種未 用完的重要空白憑證， 加蓋“注銷戳記， 連同撤銷賬戶請書 和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件戳記作附出傳票附件， 經(jīng) 復核員逐項復核，結(jié)清賬戶。風險點： 開戶許可證正本及存款人密碼的及時收回； 銷戶利息的 計算；開銷戶登記簿的登記更

3、換印鑒操作程序1.存款人因故需要更換印鑒時， 不論是更換其中， 一枚或全部， 都必須填寫更換印鑒申請書， 在左邊加蓋原印鑒， 在右邊加蓋新 印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號戶名及啟用日期交記賬員 計算，記賬員審查無誤后， 一份自留， 一份留開戶檔案專夾保管。 更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。2.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。風險點： 更換印鑒申請書的填寫及舊印鑒的加蓋； 更換印鑒前后 支票的使用單位存入現(xiàn)金操作程序精品可編輯修改填制一式兩聯(lián)繳款單，連現(xiàn)金交復核員。復核員對所填的戶名、 大小寫金額、賬號審查是否相符，對現(xiàn)金卡大把，逐張清點零數(shù) 與繳款單核對一致后

4、，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納 員，出納員逐張清點無誤后，在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。 登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交復核員退交繳款單位， 第二聯(lián)轉(zhuǎn)會計記賬 員記單位存款賬。風險點：現(xiàn)金的清點核對；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章單位支取現(xiàn)金操作程序記賬員接到取款人現(xiàn)金支票， 除按支票有關規(guī)定審查外， 還要審 查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗印無誤后， 記載簽發(fā)人存款賬戶加蓋名章交復核員，復核員復核后加蓋名 章，支票付給出納員，出納員登記現(xiàn)金賬。支票加蓋現(xiàn)金付訖章 和名章，配好款項一并交給復核員，復核員卡大把逐張清點零數(shù) 與支票金額核對無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出， 支票加蓋

5、 名章后交會計記賬員，記支款人存款賬戶。風險點：支票折角驗??；存款帳戶的透支單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務操作程序1.送存本社支票的操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進賬 乎、支票審查后編制會計分錄加蓋轉(zhuǎn)訖章后， 首先記載支票簽發(fā) 人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。支票進賬單加蓋名章交復核 員。復核員復核后加蓋名精品可編輯修改章將進賬單退回記賬員， 進賬單一聯(lián)退 還單位。2.匯劃款項進賬操作程序。通過聯(lián)行匯入款項，憑址劃款收入憑 證直接記入單位賬戶，入賬后蓋轉(zhuǎn)訖章退回單。3.送存他行（社）票據(jù)的操作程序。臨柜人員收到單位扶奠的支票 和兩聯(lián)進賬單審查后，在兩聯(lián)進賬單上加蓋“他行票掘收妥抵 用”戳記一聯(lián)交客戶

6、，二聯(lián)專夾保管。交交換員提出交撳。收妥 后，會計記賬員記賬并加蓋名章交復核員， 復核員復核無淡后加 蓋名章將進賬單退還給記賬員。.風險點：辦理轉(zhuǎn)賬收入竄戶單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務操作程序1.在本社辦理轉(zhuǎn)賬支票付出操作程序。 單位持支票將款項轉(zhuǎn)入其 它單位賬戶，填寫兩聯(lián)進賬單，連同支票一并交會計一記賬炎。記賬員接到支票、進賬單，審查支票印鑒和預留印鑒是否一致， 金額是否填寫一致， 審查無誤后， 先記付款人賬戶后憑進賬單第 二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會計分錄，加蓋名章交復核員復 核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進賬單第一聯(lián)退還收款單化。2.辦理同城結(jié)算操作程序。交換員拿回同城票據(jù)后，記賬員逐筆 審核轉(zhuǎn)賬支

7、票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一 致，支票印鑒與單位預留印鑒是否一致， 單位賬戶余額是否不足， 審核無誤后認真記入付款單位賬戶后編制會計分錄，力f r蓋名 章交復核員復核加蓋名章。風險點：預留印鑒的核對；支票折角驗??；精品可編輯修改活期儲蓄存款操作程序（一）、開戶：1.由儲戶先填寫“活期儲蓄存款憑條”， 寫明日期、 戶名、金砂、 身份證號碼，如儲戶留地址還需填寫地址。然后將憑條、現(xiàn)金一 并交出納復核員。2.復核員首先審查憑條各欄目填寫內(nèi)容是否完整， 根據(jù)存款憑條 上的數(shù)額進行初點，現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交給出納。將憑條交給 儲蓄微機操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折（留密需輸入客戶密碼

8、）。打印后將存折、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號 登記薄銷號。3.出納員復點現(xiàn)金，核對活期存折與憑條記載內(nèi)容無議后，分別 在存折上加蓋儲蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章， 將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬， 復核員復查存折無以后，叫 明問數(shù)，將存折交給儲戶。（二）、儲戶辦理續(xù)存時需填寫活期儲蓄存款憑條，并將存撕、 憑條和現(xiàn)金一并交復核員。復核員首先驗明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全， 然后按填寫金額點收現(xiàn)金無誤將現(xiàn) 金交給出納員，將存折交給儲蓄微機操作員， 儲蓄微機操作員根 據(jù)憑條上的賬號、金額打印。其余處理手續(xù)與新開戶相同。（三）、儲戶支取存款時.填寫活期儲蓄取款憑條后

9、，連刷存折 一并交給復核員，復核況驗明存款確系本社簽發(fā)， 審核憑系內(nèi)容 齊全后，將精品可編輯修改存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù) 憑條上的賬號、金額、憑證號打印。打印后的存折交給出納員，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按取款金額配好現(xiàn)金，交給復核員復核無誤后交給客戶。（四）、銷戶：由儲戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復核員，復核員驗明存款確系本社簽發(fā)，審核憑條內(nèi)容齊全后， 將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的 賬號、金額、憑證號打印。打印的存折、憑條和利息清單交給出 納員，其中一聯(lián)利息清單交儲戶簽字，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章

10、后記賬，然后按利息清單和取款金額配好現(xiàn)金， 交給復核員復核無誤后交給客戶。風險點：存款及取款時身份證號碼的登記； 存款及付款時現(xiàn)金的清點整存整取定期儲蓄存款操作程序1開戶：儲戶來辦理整存整取儲蓄存款時，應填寫整存整取儲蓄 憑條。寫明姓名、存入期限、金額等內(nèi)容后， 連同現(xiàn)金交復核員。 復核員核對憑條金額及清點現(xiàn)金無誤后， 將現(xiàn)金交出納員， 存款 憑條交儲蓄操作員。儲蓄操作員按憑證戶名、金額打印，打印存單后，一聯(lián)存單和憑 條交出納員，二聯(lián)專夾保管，并在逐份銷號登記薄銷號。 出納員復點現(xiàn)金無誤，審核存單戶名、金額一致后，存 聯(lián)存單 上加蓋儲蓄公章， 存款憑條加蓋現(xiàn)精品可編輯修改金收訖戳記及名章， 作

11、現(xiàn)金收 入傳票記帳， 復核員復查簽章無誤后， 叫名問數(shù)，將存單交儲戶。2.到期支?。簭秃藛T接到儲戶存單，經(jīng)審查存單確系本社簽發(fā)并 已到期后，交儲蓄操作員，操作員根據(jù)存單戶名、帳號、，存單 憑證號及儲戶預留內(nèi)容打印， 打印后將存單和利息清單一聯(lián)交出 納，另一聯(lián)交儲戶簽字， 出納員對存單和利息清單金額核對無誤 后加蓋私章， 配付現(xiàn)金。 收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳 記，代現(xiàn)金付出傳票記賬。 復核員復點現(xiàn)金無誤后將現(xiàn)金和利息 清單交儲戶。3.提前支取必須由儲戶提交有效身份證明，代儲戶支取的，代支 取人還必須出具本人身份證， 經(jīng)辦人員要將證件名稱、 哆碼記錄 在存單背面。其它手續(xù)與到期支取相同。

12、 風險點：提前支取儲戶提交有效身份證明的驗證；利息的付出儲蓄存單存折掛失操作程序1儲戶因遺失、損環(huán)、被盜存單而申請掛失時，應填寫信用社掛 失申請書，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期、金額、賬號掛失原因等情況。儲蓄經(jīng)辦人員經(jīng)查驗身份證件與儲戶戶名 相符后， 并根據(jù)儲戶提供的情況進行微機核對， 查明存折卻未支 取方可受理， 儲蓄操作員在微機上作止付操作處理并在掛失登記 簿上進行登記。申請書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務章交 儲戶作為領取存款的憑據(jù)， 第三聯(lián)交儲戶事后監(jiān)督部門。2.掛失七天后，被掛失止付的存款沒有疑義，可辦理取款或補發(fā) 新存單手精品可編輯修改續(xù)，收回掛失申請書作結(jié)清舊戶傳票附

13、件。風險點： 掛失申請書的填寫及有效證件的檢驗； 掛失后存款被冒 取沒收假幣操作程序1臨柜人員在辦理業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當著客戶的 面在假幣的正、 背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記矛繹辦員名 章，同時開具沒收的收據(jù)，登記假幣登記簿。交款單位或個人因 查出假幣沒收所缺款額要如數(shù)補齊或重新填寫現(xiàn)金繳款憑證。2.如發(fā)現(xiàn)可疑幣、難以辯別真?zhèn)螘r，應向持幣人講明惴況，開具 臨時收據(jù)，將可疑幣及時報送上級主管部門或當?shù)厝嗣胥y行進一 步鑒別，如確系假幣，應通知持幣人、收回臨時收據(jù)，并假幣沒 收證”，如非假幣，亦應通知持幣人，收回臨時收據(jù)面值予以兌 付。3當客戶所持的現(xiàn)金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收

14、，經(jīng)濟上受到損失， 感情上難以接受是可以理解的， 要耐心向客講明情況 追查來源， 宣傳人民幣反假幣的知識和有關規(guī)定， 禁止將假幣退 給客戶。如發(fā)現(xiàn)重大線索要立即向聯(lián)社和公安機關報告。4.人庫保管的已沒收的假幣，應當按規(guī)定時間向人民銀行交，并 辦好出庫、交接手續(xù)、防止已沒收的假幣重新流入市場。風險點：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接重要空白憑證的購進操作程序精品可編輯修改1.記賬員憑購進的入庫單以假定價格填制表外科目重要空白憑 證借方傳票，摘要欄要注明種類，本（份）數(shù)及起止號碼。2.經(jīng)復核員核點之后加蓋名章，憑以記賬，購進的重要空白憑證 轉(zhuǎn)交保管員（或出納員）查收。3.保管員按憑證種類立戶，

15、 分別本（份）數(shù)，起訖號嗎， 登記“重 要空白八旗登記簿”入庫保管。風險點：重要空白憑證的入庫登記核對重要空白憑證領用操作程序1.信用社向聯(lián)社領入時，應由信用社出具領取介紹信，并由社主 任簽字后委派專人領取，填制“重要空白憑證領用單”。2.保管員按照領用單登記“重要空白憑證登記簿“后轉(zhuǎn)交復核 員，復核員核對清點無誤后， 將第二聯(lián)隨同領用憑證交付領用單 位（個人），領用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉(zhuǎn)交記 賬員。3.單位（個人）領購空白支票，“領用單”須加蓋全部預留印鑒， 信用社在發(fā)給單位（個人）之前，應注明單位（個人）的賬號和付款 人全稱。風險點：領用人身份證件的確認，重要空白憑證的專人

16、保管計算機儲蓄日終、月終、年終業(yè)務精品可編輯修改操作程序1、日終處理（1）日終賬務軋平、核對現(xiàn)金庫正確以后，操作員方可關閉系統(tǒng)， 進入日終處理。（2）進入日終處理菜單，先進行匯總處理及總分核對，然后依次 打印儲蓄賬務核對表、儲蓄日報表、總控文件表、信息文件表， 各儲種開銷戶明細等。(3)全部賬表打印完畢后，進行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份。最后關閉系 統(tǒng)。2、月終處理(1)當日日終處理完畢后，方可進行月終處理。(2)打印月報表，總賬賬頁等會計資料。(3)進行月終備份，并備份流水文件。3.年終處理(1)年終處理在當月月終處理結(jié)束后方可進行。 ；(2)打印全部綜合分戶賬賬頁。(3)進入時間序列，打印各儲種明細

17、。(4)進行各儲種文件整理，并打印各儲種整理后銷戶清單。(5)進行年終數(shù)據(jù)備份。 風險點：賬務軋平；數(shù)據(jù)備份；報表的打印精品可編輯修改貸款操作流程(一)貸款申請： 借款人向我社申請貸款時， 應當填寫包括金額、 借款用途、償還能力及還款方式時等內(nèi)容的借款申請書，并提供以下資料：1借款人及保證人基本情況。2財政部或會計（審計）事務所核準的上年度財務報告，以及借款 申請前一期的財務報告。3原有不合理占用的貸款糾正情況。4抵押物、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及 保證人同意保證的有關證明文件。5項目建議和可行性報告。6貸款人認為需要提供的其他有關資料。（二）對借款人信用等級的評估。 應根

18、據(jù)借款人的領導者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、 經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。（三）貸款調(diào)查 受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合規(guī) 性、安全性、 盈利性等情況進行檢查， 核實抵質(zhì)物、 保證人情況， 測定貸款風險度。（四）貸款審批 對信貸員的調(diào)查借款人資料進行核對、評定，復查貸款風險度， 提出意見，按規(guī)定向聯(lián)社報批。（五）簽定貸款合同 所有貸款應當由貸款人與借款人簽立借款合同。 保精品可編輯修改證貸款應當由 保證人與貸款人簽定保證合同； 抵質(zhì)押貸款應當由抵顧押人與借 款人簽定抵質(zhì)押合同，需辦理登記的，依法辦理登記。（六）貸款發(fā)放貸款人按借款合同規(guī)定按期發(fā)

19、放貸款。（七）貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款人應當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人 經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)和見檢查。（八）貸款歸還 借款人應當按借款合同歸定按時足額歸還貸款。 風險點：貸款的審查；借據(jù)的保管；逾期貸款時效性的保持；貸 款利息的收回信用社繳款操作程序1.信用社需繳款時， 必須由各信用社主任或付主任電話通知營業(yè) 室計劃部門繳款數(shù)額。2.各信用社主管會計填制一式四聯(lián)運送款項通知單交給本社出 納員。3.信用社出納員見聯(lián)社提款員所持的信用社現(xiàn)金調(diào)出通知單，要認真審核調(diào)款金額是否一致， 有關印章是否正確， 調(diào)款員身份是 否真實，信用社至少有兩名工作人員確認無誤后， 方可辦理出庫 手續(xù)，提款員和信用社

20、出納員在運送款交接登記簿和運送款項通 知單簽字。精品可編輯修改4.運送款項通知單第一聯(lián)繳款信用社代作現(xiàn)金付出傳票，第二、 三四聯(lián)交給聯(lián)社提款員帶回營業(yè)室。5聯(lián)社中心庫管庫員接到提款員現(xiàn)金清點無誤后加蓋現(xiàn)金收訖 章和經(jīng)辦人名章。二聯(lián)作收入傳票，三聯(lián)交提款員送交信用社， 四聯(lián)交給計劃部門留存。6信用社出納員接到聯(lián)社提款員第三聯(lián)回單與留存的第一聯(lián)核 符后第三聯(lián)做現(xiàn)金付出傳票附件。第一聯(lián)出納另外專夾保管。7信用社上交現(xiàn)金前必須按聯(lián)社押運護衛(wèi)中心繳款要求整理 款項，封裝員、復核員、日期和印章完整齊全、粘貼牢固。不合 規(guī)的現(xiàn)金不得上交。風險點：現(xiàn)金的清點；出庫手續(xù)的辦理票據(jù)交換崗位工作流程1.信用社接收到

21、客戶交換票據(jù)，認真審查票據(jù)要素的齊全性，合 規(guī)性、合法性。審核無誤后，填寫同城票據(jù)交換表和清單（一聯(lián)交聯(lián)社，一聯(lián)本社留存），交復核員進行核對后遞交本社交換員。2交換員拿來票據(jù)到聯(lián)社進行同城票據(jù)錄入，錄完核對票據(jù)張 數(shù)、金額與微機打印的提出提入表一致后，準備到人行清算。3準時到人行清算中心結(jié)算，收發(fā)本社票據(jù)的張數(shù)、金額與打印 出完畢后提出提入表一致后，返回本社送交接收票據(jù)。 風險點：票據(jù)的錄入；票據(jù)精品可編輯修改張數(shù)、金額的核對；票據(jù)傳送安全防 止丟失調(diào)款操作程序1、信用社需調(diào)款時必須由各信用社主任或副主任電話通知營業(yè) 室計劃部門調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作。2、款包在押運員護衛(wèi)下，將現(xiàn)金款包（箱）

22、裝上運鈔車車載金庫， 提包員隨車同行，運鈔車按時駛往需調(diào)款的營業(yè)網(wǎng)點。3、到達營業(yè)網(wǎng)點后，在押運員的護衛(wèi)下，在確保安全情況下， 提包員將款包卸下， 送入柜臺內(nèi)， 網(wǎng)點出納人員當面點清、 收妥， 在派車單上簽字后， 并在提包員出具的相關單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖 章和經(jīng)辦人名章，二聯(lián)做收入傳票，三聯(lián)交提包員返還營業(yè)室。 待提包員出門后營業(yè)網(wǎng)點工作人員快速把柜臺邊門（或后門）鎖好。風險點：調(diào)款的保密工作；現(xiàn)金款包的交接繳款操作程序1、信用社需繳款時，必須由各信用社主任或副主任電話通知營 業(yè)室計劃部門繳款數(shù)額，并做好保密工作。2、提包員（必須兩人以上）和押運員、運鈔車到達需繳款的營業(yè) 網(wǎng)點。3、營業(yè)網(wǎng)點出納

23、人員首先檢查派車單，然后按營業(yè)網(wǎng)點工作 人員對提精品可編輯修改包員、押運員、運鈔車輛身份識別規(guī)定進行雙方人員精品可編輯修改身份識別、確認后，提包員進入柜臺內(nèi)辦理灸接手續(xù)，押運員在柜臺外警戒。4、業(yè)務辦理完畢，提包員提包，由押運人員護送裝入運鈔車車載金庫，提包員隨車回中心庫。風險點：現(xiàn)金的清點；對提包員、押運員、運鈔車輛身份識別大、小額支付業(yè)務操作程序1、 簽到，支付系統(tǒng)簽到。2、 錄入，根據(jù)客戶提供的憑證資料進行錄入。3、復核發(fā)送，由復核員根據(jù)錄入員提交的匯款原始憑證進行 復核，復核無誤后便可發(fā)送。4、查詢查復業(yè)務，主要用來對不確或有疑問的支付交易業(yè)務 進行核實。查詢查復的處理要按照“有疑必查，查必徹底，有查 必復，復必詳盡，切實處理”的原則辦理。5、大、小額支付業(yè)務的撤銷和退回（一）撤銷的處理對于已清算資金的業(yè)務， 系統(tǒng)回應拒絕撤銷報文。 未清算資金而保留在大額排隊隊列的業(yè)務， 信息。系統(tǒng)從大額排隊隊列中撤銷原支付按規(guī)定格式向發(fā)報中心發(fā)送退回申精品可編輯修改（二）退回的處理 信用社申請退回的支付業(yè)務， 請報文，并自動登