企業(yè)的報稅的流程全

1、實用標(biāo)準(zhǔn)文案報稅一般分二種：一、手工申報。只要你拿好：納稅申報表、會計報表和其它的納稅相關(guān)材料，到相關(guān)的稅務(wù)局征收大廳進行納稅申報就可 以了，一般企業(yè)的相關(guān)人員都可以。二、電子申報只要到相關(guān)財稅網(wǎng)下載相關(guān)的電子報稅軟件，同時，在相關(guān)的服務(wù)單位里（電子報稅服務(wù)商）開設(shè)電子報稅帳號，你在家就可以進行網(wǎng)上電子報稅了。相關(guān)的紙質(zhì)材料，可以在以后的日子送到稅務(wù)局就可以了。-補充一點，拿開過的開發(fā)票去稅局，是叫網(wǎng)上認(rèn)證，一般在月底前完成，申報是在月初開始的。用戶常見業(yè)務(wù)操作流程發(fā)行-更改納稅號和企業(yè)名稱一-更改信息-獲得授權(quán)-更換兩卡-修改分機數(shù)量-領(lǐng)購專用發(fā)票-退回專用發(fā)票-報稅-抵扣聯(lián)認(rèn)證-存根聯(lián)補錄

2、注意：1、發(fā)行應(yīng)帶物品：金稅卡和 IC卡2、更改納稅號和企業(yè)名稱應(yīng)帶物品：金稅卡和IC卡3、更改信息應(yīng)帶物品：IC卡4、獲得授權(quán)應(yīng)帶物品：IC卡5、更換兩卡應(yīng)帶物品：金稅卡和 IC卡6、修改分機數(shù)量應(yīng)帶物品：主機 IC卡7、領(lǐng)購專用發(fā)票應(yīng)帶物品：主機 IC卡8、退回專用發(fā)票應(yīng)帶物品：主機 IC卡9、報稅應(yīng)帶物品：抄稅后的 IC卡和打印的各種銷項報表10、抵扣聯(lián)認(rèn)證應(yīng)帶物品：所取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)11、存根聯(lián)補錄應(yīng)帶物品：需要補錄的專用發(fā)票存根聯(lián)開票子系統(tǒng)基本操作流程注冊-登錄-系統(tǒng)初始化-結(jié)束初始化-登記企業(yè)稅務(wù)信息-編碼設(shè)置-從IC卡讀入新發(fā)票-發(fā)票填開與作廢-抄稅處理-報稅開票前的準(zhǔn)備工作

3、初次安裝后的準(zhǔn)備工作注冊-登錄-系統(tǒng)初始化-結(jié)束初始化-登記企業(yè)稅務(wù)信息-編碼設(shè)置注意：初始化操作只有在初次安裝使用時才必須進行，一旦用戶已經(jīng)正常使用后就不需再做，否則會造成數(shù)據(jù)丟 失；登記企業(yè)稅務(wù)信息的操作一般也是在初次登錄時進行，正常使用后如果本企業(yè)稅務(wù)信息不發(fā)生變更就 無需再登記。日常使用中的準(zhǔn)備工作：登錄-編碼維護發(fā)票填開操作一、購買并讀入發(fā)要二、開具發(fā)票A開具正數(shù)專用發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-一發(fā)票開具管理-一發(fā)票填開-發(fā)票號碼確認(rèn)-進入“專用發(fā)票填開"界面 -填 寫購貨方信息-填寫商品信息-打印發(fā)票B、開具帶銷貨清單的專用發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-一發(fā)票開具管理-一發(fā)票填

4、開-發(fā)票號碼確認(rèn)-進入“專用發(fā)票填開"界面 -填 寫購貨方信息-點擊“清單”按鈕-進入銷貨清單填開界面-填寫各條商品信息-點擊“退出”返回 發(fā)票界面-打印發(fā)票-在“"已開發(fā)票查詢”中打印銷貨清單G開具帶折扣的專用發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-一發(fā)票開具管理-一發(fā)票填開/銷貨清單填開-選擇相應(yīng)商品行-設(shè)置折扣行數(shù)-設(shè)置“折扣率”或“折扣金額" -打印發(fā)票D開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-一發(fā)票開具管理-一發(fā)票填開-發(fā)票號碼確認(rèn)-進入“專用發(fā)票填開"界面 -一點 擊“負(fù)數(shù)”按鈕-填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼和代碼 -系統(tǒng)彈出相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的信息，確定 -系統(tǒng)

5、自動生成負(fù)數(shù)發(fā)票-打印發(fā)票三、作廢專用發(fā)票A已開發(fā)票作廢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-一發(fā)票開具管理-已開發(fā)票作廢-選擇欲作廢的發(fā)票號碼-點擊“作廢”按鈕-一系統(tǒng)彈出“作廢確認(rèn)”提示框 -確定-作廢成功B、未開發(fā)票作廢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-一發(fā)票開具管理-未開發(fā)票作廢-一系統(tǒng)彈出“未開發(fā)票作廢號碼確認(rèn)”提示框-確定-作廢成功抄報稅操作一、用戶抄報稅流程抄稅寫IC卡-打印各種報表-報稅A、抄稅起始日正常抄稅處理；進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-插入IC卡，確認(rèn)-正常 抄寫IC卡成功B、重復(fù)抄上月舊稅：進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-插入

6、IC卡，確認(rèn)-抄上 月舊稅成功G金稅卡狀態(tài)查詢進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢-一系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息主分機結(jié)構(gòu)一、主分機購票及讀入流程主開票機購買發(fā)票-主開票機讀入新購發(fā)票-主開票機向分機IC卡分配發(fā)票-一分開系機讀入新領(lǐng)購發(fā)票二、主分機抄報稅流程A分開票機抄報稅流程：分開票機抄稅處理-分開票機發(fā)票資料查詢打印-分開票機報稅B、主開票機抄報稅流程：主開票機抄稅處理-主開票機發(fā)票資料查詢打印-主開票機報稅注意：對于主分機結(jié)構(gòu)的用戶，主開票機、分開票機分別獨立抄稅，隨后必須持本企業(yè)所有開票機抄稅后的IC卡進行報稅。系統(tǒng)注冊與登錄一、注冊內(nèi)容企業(yè)名稱、稅號、開票機號及稅控金稅卡模式、注

7、冊版本方式選擇、產(chǎn)品序列號、特 征碼等。二、注冊要求注冊方式必須選擇“已用金稅卡”三、注冊操作步驟：啟動系統(tǒng)-系統(tǒng)管理-輸入口令-一系統(tǒng)注冊-輸入各項信息-單擊“下一步”，彈出“錄入注冊碼” 對話框-完成四、系統(tǒng)登錄操作步驟：啟動系統(tǒng)-進入系統(tǒng)-選擇操作員-輸入口令-確定-進入開票系統(tǒng)注意：企業(yè)第一次進入系統(tǒng)時必須先設(shè)置企業(yè)稅務(wù)信息。系統(tǒng)設(shè)置一、系統(tǒng)初始化A開始初始化進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)初始化-開始初始化-輸入提示信息-確認(rèn)-初始化成功注意：l、執(zhí)行本功能將清空所有的用戶開票數(shù)據(jù)，但原有的編碼數(shù)據(jù)將保留。2、初次安裝本軟件時，必須使用本功能；而使用本軟件進行了一定時間的業(yè)務(wù)處理之后，切勿輕

8、易使用本功能。只有當(dāng)原來的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有誤且無法通過備份數(shù)據(jù)恢復(fù)時才能使用本功能。3、系統(tǒng)進入“初始設(shè)置”狀態(tài)后，只能進行初始設(shè)置及系統(tǒng)維護工作，不能進行開票等業(yè)務(wù)處理。當(dāng)初始化數(shù)據(jù)設(shè)置完畢，可以通過“結(jié)束初始化”菜單功能使系統(tǒng)進入“正常處理”狀態(tài)。4、發(fā)票導(dǎo)入操作只能在開始初始化后、結(jié)束初始化前進行。5、因本功能涉及到數(shù)據(jù)安全性問題，建議只有系統(tǒng)主管操作。B、企業(yè)稅務(wù)信息：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-一系統(tǒng)初始化-企業(yè)稅務(wù)信息-輸入提示信息-確認(rèn)G結(jié)束初始化：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)初始化-結(jié)束初始化-確認(rèn)-結(jié)束初始化成功注意：1、本功能只在"初始設(shè)置”狀態(tài)下才能使用。2、功能不可逆轉(zhuǎn)，一旦使

9、用，系統(tǒng)便進入“正常處理”狀態(tài)，無法進行某些初始設(shè)置工作。因此，應(yīng)在初始數(shù)據(jù)錄入工作全部完成后且正確無誤后才使用本功能。3、可以在執(zhí)行本功能前做一次數(shù)據(jù)備份。這樣，若需要重新初始化，則可以利用“系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份/數(shù)據(jù)恢復(fù)”功能將其恢復(fù)使用，避免數(shù)據(jù)丟失。二、編碼設(shè)置A客戶編碼：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-客戶編碼-數(shù)據(jù)錄入注意：1、點擊工具欄中“十”，增加一條記錄?！癤”放棄操作，確認(rèn)操作。2“選中一條記錄，點擊工具欄中“一”，刪除記錄。3、用戶可以在要修改的框中通過雙擊進行修改記錄，也可以按右健選擇“屬性”進行修改。B、商品編碼：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-商品編碼-數(shù)據(jù)錄入G增值稅稅

10、目編碼：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-稅目編碼-增值稅-數(shù)據(jù)錄入D發(fā)票類別編碼進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-發(fā)票類別編碼-數(shù)據(jù)錄入E、行政區(qū)編碼：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)設(shè)置-編碼設(shè)置-行政區(qū)編碼-數(shù)據(jù)錄入三、數(shù)據(jù)導(dǎo)入A編碼導(dǎo)入：進入系統(tǒng)-數(shù)據(jù)導(dǎo)入-編碼導(dǎo)入-選擇導(dǎo)入方式-選定導(dǎo)入文件-一開始導(dǎo)入說明：1、本功能只導(dǎo)入客戶編碼、商品編碼和發(fā)票類別碼，不導(dǎo)入稅目編碼和行政區(qū)編碼。2、若從文本文件導(dǎo)入編碼，則必須滿足本系統(tǒng)所要求的文件格式B、發(fā)票導(dǎo)入：進入系統(tǒng)-數(shù)據(jù)導(dǎo)入-發(fā)票導(dǎo)入-選擇導(dǎo)入方式-選定導(dǎo)入文件-一開始導(dǎo)入G稅目更新：進入系統(tǒng)-數(shù)據(jù)導(dǎo)入-稅目更新-填入更新信息-退出保存發(fā)票管理一、發(fā)票領(lǐng)用管理A

11、從IC卡讀入新購發(fā)票：持主機IC卡到稅局購票-進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-從IC卡讀入新購發(fā) 票說明：I、用戶第一次領(lǐng)購發(fā)票時，需到稅務(wù)機關(guān)的發(fā)行子系統(tǒng)進行“購買發(fā)票授權(quán)”，然后再到發(fā)票發(fā)售子系統(tǒng)購買發(fā)票。2、如下情況將不能成功讀入發(fā)票：a、未插入IC卡或插入的不是本機IC卡。b、IC卡中無領(lǐng)購或分配的發(fā)票，或發(fā)票流水號已讀走c、金稅卡已到鎖死期，不能讀入發(fā)票3、讀入的發(fā)票在金稅卡中根據(jù)讀入順序給出一個卷號。金稅卡中最多可裝39卷發(fā)票。B、已購發(fā)明退回IC卡：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-已購發(fā)票退回IC卡-選擇發(fā)票卷-確認(rèn)說明：1、以下情況退回發(fā)票將失?。篴、金稅卡中

12、無剩余發(fā)票；b、在讀卡器中插入本機IC卡；c、IC卡中已有尚未讀走的退票信息；d、因過期沒有抄稅使金稅卡鎖死，不能執(zhí)行退回發(fā)票的功能2、分開票機IC卡上退回到主開票機；而主開票機IC卡上的退回到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門發(fā)票發(fā)售子系統(tǒng)G發(fā)票庫存查詢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-發(fā)票庫存查詢專用發(fā)票庫存查詢窗口結(jié)構(gòu)說明：工具條：具有通用功能按鈕和數(shù)據(jù)編輯鍵發(fā)票類別頁面：顯示專用發(fā)票類別信息。以供用戶按類別查詢發(fā)票庫存信息狀態(tài)條：顯示當(dāng)前被激活表格的記錄指針位置及記錄總數(shù)。說明：1、當(dāng)系統(tǒng)處于"正常處理"狀態(tài)時，所查詢的發(fā)票庫存為金稅卡中發(fā)票庫存狀況當(dāng)系統(tǒng)處于“備份查詢”狀 態(tài)時，所查

13、詢的是備份目錄中所屬賬務(wù)月份的發(fā)票庫存狀況。2、上面介紹的“從IC卡上讀入新購發(fā)票”、“已購發(fā)票退回IC卡”和“發(fā)票庫存查詢”三項菜單是單開票機、主分機結(jié)構(gòu)中的主機、分均具有的菜單。A、向分機分配發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-一向分機分配發(fā)票-選擇發(fā)票卷-選擇下一步，系統(tǒng)彈出“向分 機分配發(fā)票”窗口 -填入分配信息-分配說明：1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能。2、在本項操作過程中，請注意按照系統(tǒng)提示正確插入分機IC卡和換回本ICo3、分開票機IC卡中不能有未讀走的發(fā)票。4、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。B、收回分機退回發(fā)票：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-收回分機退

14、回發(fā)票-插入分機IC卡-提示成功。說明：l、只有帶有分開發(fā)票機的主開票機才具有本功能。2、在本項操作過程中，請注意按照系統(tǒng)提示正確插入分機IC卡和換回本機IC卡。3、分機已退到IC卡上的退票應(yīng)在本會計月內(nèi)退到主機，如果未在本會計區(qū)間退回到主機，就會影響主機本會計月內(nèi)發(fā)票領(lǐng)用存統(tǒng)計。4、所收回的發(fā)票作為獨立的一卷，可由本機使用也可以再分配。5、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。G主機接收分機領(lǐng)用存數(shù)據(jù)。進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管-一接收分機領(lǐng)用存數(shù)據(jù)-彈出瀏覽窗口 -選擇文件-確認(rèn)接收 說明：1、只有帶有分開票機的主開票機才具有本菜單功能2、只有主分機結(jié)構(gòu)的企業(yè)需要打印本企業(yè)發(fā)票領(lǐng)用存月報表時

15、才需先做此操作，若無此需求時則不需進行此操作。D分機傳出發(fā)票領(lǐng)用存數(shù)據(jù)：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-一分機傳出發(fā)票領(lǐng)用存數(shù)據(jù)-選擇保存目錄-確認(rèn)說明；1、只有主分機結(jié)構(gòu)中的分開票機才具有本菜單功能。2、如果主分機結(jié)構(gòu)的企業(yè)需要打印本企業(yè)發(fā)票領(lǐng)用存月報表時才打印。3、如果IC卡上有購票信息則系統(tǒng)提示：“ IC卡有領(lǐng)購發(fā)票信息，請先讀入發(fā)票再執(zhí)行該操作”。二、發(fā)票開具管理A發(fā)票填開：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-一發(fā)票開具管理-一發(fā)票填開-發(fā)票號碼確認(rèn)-進入“專用發(fā)票填開"窗口 -填 寫購方信息-填寫商品信息-填寫銷方信息-打印發(fā)票注意：1、填寫購方信息時，可以從客戶資料編碼中選取，也可以直

16、接錄入。2、在填寫商品信息時，只能從商品編碼庫中選取。3、發(fā)票填開有三種，正數(shù)發(fā)票、負(fù)數(shù)發(fā)票和銷貨清單?？梢詮墓ぞ邨l中選取。4、一張發(fā)票只能存在一種稅率。所填開的發(fā)票一經(jīng)保存即記入金稅卡，無法更改，所以，填寫數(shù)據(jù)時應(yīng)盡 量避免錯誤，如果出錯，只能作廢重開。5、在填開發(fā)票時，只打印發(fā)票，不打印清單，清單可以在查詢中打印。6、若當(dāng)前發(fā)票已經(jīng)填寫，則復(fù)制后，所填內(nèi)容將被覆蓋。發(fā)票復(fù)制后，其內(nèi)容仍可以修改。7、負(fù)數(shù)發(fā)票不可以復(fù)制。8、復(fù)制發(fā)票時，如果所復(fù)制發(fā)票的行數(shù)大于當(dāng)前使用時發(fā)票允許行數(shù)，提示不能復(fù)制。9、當(dāng)某一行商品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改，應(yīng)先將折扣行刪除。待修改完畢再加折扣，商

17、品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。10、每一個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品統(tǒng)一加折扣。11、如果是對多行商品統(tǒng)一加折扣，商品名稱處將標(biāo)識統(tǒng)一加折扣的行數(shù)，折扣行也算在商品總行數(shù)之內(nèi)。12、對于開具稅率為17% 13% 6%和4%的專用發(fā)票，打印出來的發(fā)票單價為不含稅單價。而對于開具稅率為5%的海洋石油版發(fā)票，打印出來發(fā)票單價為含稅單價。說明：1、銷項負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶銷貨清單，也不能再添加折扣。2、正數(shù)發(fā)票可以多次紅沖，但所開全部負(fù)數(shù)發(fā)票的總金額、總稅額必須小于等于對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票。3、開具負(fù)數(shù)發(fā)要時，如果對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的行數(shù)大于當(dāng)前使用的發(fā)票允許行數(shù)時，相應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票只匯總金額和稅

18、額，不轉(zhuǎn)換明細(xì)。4,每一張發(fā)票只允許帶一張銷貨清單。5、如果開帶銷貨清單的發(fā)票，則只能有銷貨清單，發(fā)票上不能開具其它商品。6、可對清單中多行商品進行折扣。7、若當(dāng)前發(fā)票已經(jīng)填寫。則復(fù)制后，所填內(nèi)容將被覆蓋。發(fā)票復(fù)制后，其內(nèi)容仍可以修改。8、負(fù)數(shù)發(fā)票不可以復(fù)制。9、復(fù)制發(fā)票時，如果所復(fù)制發(fā)票的行數(shù)大于當(dāng)前使用時發(fā)票允許行數(shù)，提示不能復(fù)制。B、已開發(fā)票查詢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-已開發(fā)票查詢-選擇月份-選擇發(fā)票號碼-查看明細(xì)，查看 內(nèi)容說明：1、若要連續(xù)打印發(fā)票或銷貨清單，可以用 Ctrl十鼠標(biāo)左健選擇不連續(xù)的發(fā)票行或 Shift +鼠標(biāo)左鍵選擇 連續(xù)的發(fā)票，再進行打印即可。2、查詢過

19、程的各個操作界面，發(fā)票及其清單數(shù)據(jù)都不能修改。3、打印銷貨清單或連續(xù)打印多張發(fā)票，只能在“選擇發(fā)票號碼查詢”窗口中進行。G已開發(fā)票作廢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-一發(fā)票開具管理-已開發(fā)票作廢-選擇發(fā)票號碼-一點擊作廢說明：1、已報稅的發(fā)票不能作廢，只能填開負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷2、發(fā)票作廢狀態(tài)將記入金稅卡，已作廢的發(fā)票無法取消其作廢標(biāo)志，因此要慎重使用本功能。3、對已開發(fā)票進行作廢時，通常情況下要遵守“誰開具，誰作廢”的原則。只有以管理員身份進入系統(tǒng)后可以作廢其他操作員開具的發(fā)票。D未開發(fā)票作廢：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-未開發(fā)票作廢-在彈出的“號碼確認(rèn)”框中點擊確認(rèn)E、發(fā)票修復(fù)：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-

20、一發(fā)票開具管理-一發(fā)票修復(fù)-在“修復(fù)報告”框中單擊關(guān)閉。進入“進入修復(fù)發(fā)票編輯”-修改完畢，退出存盤三、票據(jù)打印格式設(shè)計A、發(fā)票打印格式：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-票據(jù)打印格式設(shè)計-一發(fā)票打印格式-一選中列表中的發(fā)票打印格式模板，單擊“設(shè)計”-選擇發(fā)票格式。說明：管理員具有設(shè)計和更新的權(quán)限，普通開票員不具備此權(quán)限。若對發(fā)票或清單的格式或模板進行更改，須以 管理員的身份登陸。B、銷貨清單打印格式：進入系統(tǒng)-發(fā)票管理-票據(jù)打印格式設(shè)計-一發(fā)票清單打印格式選中列表中的一種格式模板，單擊“設(shè)計-設(shè)計發(fā)票打印格式”報稅處理一、抄報稅管理A抄稅處理：說明：1、必須在抄稅期首次進入系統(tǒng)時執(zhí)行本菜單的功能。即抄稅寫

21、IC卡，否則發(fā)票填開功能被禁用。2、企業(yè)執(zhí)行抄稅后必須在鎖死期內(nèi)將本期的稅額上報，逾期不報則系統(tǒng)會自動鎖死，直到報稅成功后才能解鎖。3、如果報稅不成功可以再次執(zhí)行抄稅，但要保證重抄上月稅的IC卡上無稅額，否則提示"重復(fù)抄稅"。4、在執(zhí)行本功能時，若IC卡中有領(lǐng)購的發(fā)票。則將自動讀入金稅卡B、報稅資料傳出：進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-報稅資料傳出-輸入系統(tǒng)維護口令 一確認(rèn)-輸入傳出條件-確認(rèn)G發(fā)票資料查詢打?。哼M入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-發(fā)票資料查詢打印-選擇查詢條件 一打印報表二、金稅卡管理A金稅卡狀態(tài)查詢：進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢B、金稅卡口

22、令設(shè)置：進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡口令設(shè)置-輸入信息-確認(rèn)D金稅卡時鐘設(shè)置：進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡時鐘設(shè)置-輸入信息-確認(rèn)說明：1、無論是主開票機還是分開票機，必須持IC卡到稅務(wù)部門獲得金稅卡時鐘修改授權(quán)后，才能使用本菜單功能。而且所取得的功能只能使用一次。若需要再次修改時鐘須再次申請授權(quán)。2、獲得修改授權(quán)后，只有在重新進入系統(tǒng)時金稅卡才能讀到IC卡中的授權(quán)信息，可以進行修改時鐘操作,但如果此時不進行修改操作，則退出系統(tǒng)后，授權(quán)信息便自動消失，只有重新授權(quán)才能再作時鐘修改。3、系統(tǒng)對金稅卡日期的修改范圍有一定的限制，即只允許在當(dāng)前帳務(wù)月份和下一月這兩個月之內(nèi)選擇日期

23、。4、一般只有當(dāng)金稅卡時鐘與當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)時間差異較大情況下才使用本功能。5、對金稅卡時鐘的修改不影響計算機自身的時鐘。6、若金稅卡處于鎖死期，則不能進行時鐘修改操作。三、發(fā)票資料統(tǒng)計A金稅卡月度資料統(tǒng)計：進入系統(tǒng)-報稅處理-一發(fā)票資料統(tǒng)計-金稅卡月度資料統(tǒng)計-選擇/輸入信息-確認(rèn)B、金稅卡年度資料統(tǒng)計：進入系統(tǒng)-報稅處理-一發(fā)票資料統(tǒng)計-金稅卡年度資料統(tǒng)統(tǒng)計-選擇/輸入信息-確認(rèn)G發(fā)票領(lǐng)用存月報表：進入系統(tǒng)-報稅處理-一發(fā)票資料統(tǒng)計-一發(fā)票領(lǐng)用存月報表系統(tǒng)維護一、數(shù)據(jù)整理A數(shù)據(jù)文件整理進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)整理-數(shù)據(jù)文件整理B,系統(tǒng)文件檢查：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)整理-一系統(tǒng)文件檢查二、數(shù)據(jù)備

24、份A備份目錄管理：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-備份目錄管理-備份目錄設(shè)置-退出存盤B、自動備份設(shè)置：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-自動備份設(shè)置-設(shè)置備份條件-確認(rèn)生效G數(shù)據(jù)備份進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-數(shù)據(jù)備份-選擇備份目錄-雙擊選擇的備份目錄或點擊工具欄的“選擇”進行數(shù)據(jù)備份D數(shù)據(jù)恢復(fù)：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-數(shù)據(jù)恢復(fù)-選擇備份目錄-雙擊選擇的備份目錄或點擊工具欄的“選擇”進行數(shù)據(jù)恢復(fù)E、軟盤備份進入系統(tǒng)系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-軟盤備份-輸入相關(guān)信息-輸入口令，點擊“備份”F、軟盤恢復(fù)：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-軟盤恢復(fù)-輸入信息，確定-輸入口令， 確定G查詢備份數(shù)據(jù)進入系統(tǒng)-系

25、統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-查詢備份數(shù)據(jù)-選擇查詢備份目錄-雙擊選擇的備份目錄或點擊工具欄的 “選擇”進行數(shù)據(jù)查詢H恢復(fù)業(yè)務(wù)操作進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-數(shù)據(jù)備份-恢復(fù)業(yè)務(wù)操作-重新進入系統(tǒng)三、操作員管理A操作員管理：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-操作員管理-操作員管理-設(shè)置操作員-退出存盤B、菜單信息管理：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-操作員管-菜單信息管理-通過雙擊編輯數(shù)據(jù)-退出存盤G運行日志查詢：進入系統(tǒng)-系統(tǒng)維護-操作員管理-運行日志查詢-點擊“金稅卡操作”可每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結(jié)果都要在這幾天進行歸集、編制報表 和納稅申報。越是忙亂的時候，越容易出現(xiàn)差錯，因此會計應(yīng)將每月的工作進行

26、歸類，區(qū)分輕重緩急，不 要盲目的工作?，F(xiàn)以增值稅一般納稅人為例，列舉每月會計應(yīng)該注意的工作重點：一、增值稅稅額計算（一）積極核對銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項發(fā)票，確定當(dāng)月銷項稅額。銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時應(yīng)盡快給對方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售情況。一個業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大 小、業(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能 根據(jù)客戶的需要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。做為企業(yè)的財務(wù)人員，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工

27、作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要 客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計人員應(yīng)當(dāng)在每月 20號左右就開始核實當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。（二）認(rèn)真核對當(dāng)月進項發(fā)票，保證發(fā)票及時認(rèn)證，確定當(dāng)月進項稅額。通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應(yīng)與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。進項發(fā)票只有通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前

28、專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn) 程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證，未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機關(guān)或中介機構(gòu)代理認(rèn)證。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)定時 間及時辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進項稅額。一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時主要考慮三個因素：第一，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計算當(dāng)月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證， 否則將導(dǎo)致賬面庫存為負(fù)數(shù);生產(chǎn)企業(yè)成本計算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進行認(rèn)證處理，將會降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā) 票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起 90日內(nèi)（不同類別的

29、發(fā)票有效期限略有不同，詳細(xì)介 紹參見前面"進項稅額抵扣時限的規(guī)定"）進行認(rèn)證。因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票 現(xiàn)象，導(dǎo)致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進項發(fā)票情況，先將快 要到期發(fā)票進行認(rèn)證。（三）控制銷項開票稅額，調(diào)控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當(dāng)月銷項稅額減去當(dāng)月進項稅額 和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時考慮到當(dāng)月銷 項開票情況和進項發(fā)票到達、認(rèn)證情況，還要考慮稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的稅負(fù)要求。稅務(wù)機關(guān)為了控制企業(yè)

30、增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近，有時還會略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行力度也存在差異， 企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行。稅務(wù)機關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。但是個別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時往往比較"認(rèn)真"，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的。二、計提地稅稅金按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應(yīng)計提繳納部分

31、地稅稅金，主要包括城市維護建設(shè)稅和 教育費附加，多數(shù)地區(qū)已開始計提地方教育費附加。企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖 銷計提金額。會計人員應(yīng)當(dāng)在每月 20號左右就開始核實當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成， 通常企業(yè)在每月結(jié)束前 3天就會停止填開發(fā)票這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤時，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。三、其他稅種計算及繳納正常月份，企業(yè)只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、 年末結(jié)束應(yīng)計算繳納所得稅;根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求按季度或半年繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。（一）所得稅所得稅一般是按季預(yù)繳，年終匯算清繳（詳細(xì)介紹可看前面內(nèi)容）。會計在

32、季度結(jié)束月份進行賬務(wù)處理時 應(yīng)全面考慮該季度各月份的經(jīng)營情況，在做賬之前估算該季度應(yīng)繳納所得稅金額，不足之處及時調(diào)整。所得稅征收和計算方法較多，會計應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式，處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。所得稅也應(yīng)在季度結(jié)束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。（二）按季度或半年繳納的稅種處理有些稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是 按半年繳納，具體繳納月份由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定。會計在進入企業(yè)后應(yīng)首先確定企業(yè)日常主要申報稅種和 具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納稅金。（三）特殊稅種單獨處理有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契

33、稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在 實際發(fā)生時，確定繳納和申報方法認(rèn)真處理即可。四、做賬資料準(zhǔn)備（一）現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)核對貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的資產(chǎn)，因此企業(yè)每月都應(yīng)認(rèn)真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行 對賬單同企業(yè)銀行明細(xì)賬認(rèn)真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務(wù)明確。在工作實務(wù)中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務(wù)都存在出入，不能與實際業(yè)務(wù)相吻合，有時因為處理不當(dāng)導(dǎo)致月底銀行賬面余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，所以每月結(jié)賬前的銀行核對是很必要的，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。歸集當(dāng)月所有費用單據(jù)和費用項目，確定賬面有足夠現(xiàn)金能夠支付，防止賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)。（二）業(yè)務(wù)往來核對將本月入賬進項和銷項發(fā)票仔細(xì)核對，確定每張發(fā)票的結(jié)算方式，是現(xiàn)金結(jié)算的索要收據(jù)證明，是銀行結(jié) 算的應(yīng)取得對應(yīng)的銀行結(jié)算憑據(jù)，是往來掛賬的按號入座認(rèn)真入賬。（三）存貨成本核算每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細(xì)列出，結(jié)合當(dāng)月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，計算入賬后賬面存