企業(yè)財務(wù)會計評估及管理知識準(zhǔn)則

1、上海市借款企業(yè)資信等級評估評定標(biāo)準(zhǔn)及其使用說明（新會計準(zhǔn)則）（2011 版）上海市貸款企業(yè)資信評級機(jī)構(gòu)總經(jīng)理聯(lián)席會二零一一年三月編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第1頁共87頁本評定標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)上海市貸款企業(yè)資信評級機(jī)構(gòu)總經(jīng)理 聯(lián)席會專家評審委員會審議通過，即日起執(zhí)行。第11頁共87頁編號：時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第2頁共87頁目錄上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（主干指標(biāo)）4上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一冶金）8上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一機(jī)械制造）11上海借款企業(yè)信用等級評定

2、標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一化工）14上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一輕工）17上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一電子通訊）20上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一建材）23上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一其他）26上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（商業(yè)一貿(mào)易）29上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（商業(yè)一零售）33上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（房地產(chǎn)一經(jīng)營）37上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（房地產(chǎn)一開發(fā)）41上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（房地產(chǎn)一在建）45上海借款企業(yè)信

3、用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（施工業(yè)）48上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（綜合）51上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（公用事業(yè)一郵電通信）54上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（公用事業(yè)一水電氣）57上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（公用事業(yè)一交通運(yùn)輸）60上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（服務(wù)業(yè)一賓館餐飲業(yè)）63上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（服務(wù)業(yè)一現(xiàn)代物流業(yè)）66上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（服務(wù)業(yè)一其他）69上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（投資一管理）72上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（

4、投資一城建）75上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（事業(yè)單位）錯誤!未定義書簽。上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（在建企業(yè)）77上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（園區(qū)開發(fā)與運(yùn)營）80附件一：調(diào)整參考說明83編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第3頁共87頁附件二：行業(yè)版本和報表類型適用范圍說明85編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第4頁共87頁上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（主干指標(biāo)）編 號指標(biāo)名稱的公式或內(nèi)容參照值評分內(nèi)容說明企業(yè)基本素質(zhì)121.股東股東背景股東的產(chǎn)業(yè)背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資信狀況

5、 控制與支持方式：資金支持、人員委派等2.人力資源素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，決策能力，敬業(yè)精神,進(jìn)取精 神，信用意識及信用i身，社交背景，獎您i身高級經(jīng)營管理人員素質(zhì)專業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，敬業(yè)精神,進(jìn)取精神，信用意 識及信用記錄團(tuán)隊穩(wěn)定性從業(yè)人員素質(zhì)文化素質(zhì)，期業(yè)技能，隊伍穩(wěn)定性，職代會作用3.經(jīng)營管理素質(zhì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)股東大會，董事會，監(jiān)事會，管理層的權(quán)責(zé)劃分和約束與評價機(jī)制企業(yè)組織結(jié)構(gòu)合理性關(guān)聯(lián)關(guān)系分析經(jīng)營目標(biāo)與目標(biāo)管理經(jīng)營管理理念M史經(jīng)營業(yè)薪以及經(jīng)營目標(biāo)完成情況經(jīng)營總目標(biāo)與實(shí)施保障措施經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整及應(yīng)變機(jī)制內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施采購、生產(chǎn)、倉儲物流、銷售諸環(huán)節(jié)控制制度及實(shí)際運(yùn)作效

6、果評價中高級經(jīng)營管理人員的業(yè)績考核與評價加刖有無重大法律訴訟內(nèi)控制度特別是重大決策事項(xiàng)的制字管理信息系統(tǒng)運(yùn)行狀況營銷管理主要俏售對象與方式營銷策略，重要銷售活動的策劃、運(yùn)作和效果 主要原料（商品）來源穩(wěn)定性及供應(yīng)商的議價能力融資管理融資的策略、渠道和手段 融資風(fēng)險的控制8佛“投資管理投資的面、方向與U攵益情況 投資風(fēng)險的控制桃劃財務(wù)管理日常財務(wù)管理及會計核算分支機(jī)構(gòu)財務(wù)及資金管理與控制企業(yè)信用記錄對企業(yè)信用i味困兄的考察4.競爭也位品牌品牌知名度，知名品牌的權(quán)利維護(hù)市場地位和份額市場效應(yīng)，市場份額,價格影響力主營業(yè)務(wù)的市場份額、產(chǎn)品優(yōu)勢、價格影響力、對主要顧客的依賴程度在對成本結(jié)構(gòu)控制方面的能

7、力技術(shù)研發(fā)生產(chǎn)工藝及設(shè)備技術(shù)含量、先進(jìn)程度，利用情況產(chǎn)品生命周期的長短和產(chǎn)品組合技術(shù)手段的運(yùn)用及貢獻(xiàn)研發(fā)隊伍與業(yè)績考核評價科技投入，重大技術(shù)成果，技術(shù)成果轉(zhuǎn)化投入偵期， 未來一段時期的總體研發(fā)計劃客戶和產(chǎn)品的多樣性產(chǎn)品的多樣性、銷售區(qū)域的分布范困、主要客戶和供 應(yīng)商的分散化以及相對成木優(yōu)勢»»結(jié)構(gòu)18編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第5頁共87頁5.凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率所有者權(quán)益;（期末銀行貸款余額 十期末票據(jù)貼現(xiàn)余額+期末已開 立銀行承兌匯票凈額+期末貿(mào)易融資凈額）X100%(7)根據(jù)不同行業(yè)分別制定6.資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X

8、100%(7)根據(jù)不同行業(yè)分別制定編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第6頁共87頁編 號指標(biāo)第計算公式或內(nèi)容滿分參照值評分內(nèi)容說明7.資木固定化比率非流動資產(chǎn)合計/所有者權(quán)益（或 股東權(quán)益）合“XI映(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定償債能力288.流動比率流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額X 10g(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定9.速動比率（流動資產(chǎn)合il一存貨一預(yù)付賬 款）/流動負(fù)債合ilx io。%(6)根據(jù)不同行業(yè)分別制定10.非籌資性現(xiàn)金凈 流入與流動負(fù)債比率非籌資性現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債 平均余額X100%(3)根據(jù)不同行業(yè)分別制定11.經(jīng)營性現(xiàn)金凈流 入與流動負(fù)債的 比

9、率經(jīng)營性現(xiàn)金冷流入/流動負(fù)債平 均余領(lǐng)X100%(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定12.利息保障倍數(shù)（稅前利洞+列入財務(wù)費(fèi)用的利 息支出）/（列入財務(wù)費(fèi)用的利息 支出+資本化利息支出）(6)根據(jù)不同行業(yè)分別制定13.擔(dān)保比率期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益X100%(5)根據(jù)不同行業(yè)分別制定四經(jīng)營能力1214.營業(yè)U隊現(xiàn)金率營業(yè)活動現(xiàn)金流入/營業(yè)收入X100%(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定15.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)收入/（期初應(yīng)收賬余 艷計期末應(yīng)收賬款余額）/2+ （期初 應(yīng)收票據(jù)余額+期末應(yīng)收票據(jù)余 額）/2(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定16.存貨周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)成木/（期初存給期末 存貨）/2(4)根據(jù)不

10、同行業(yè)分別制定五經(jīng)營效益1217.毛利率（主營業(yè)務(wù)收入一主營業(yè)務(wù)成 本）/主營業(yè)務(wù)收入X100%(2)根據(jù)不同行業(yè)分別制定18.營業(yè)利潤率值業(yè)利潤-投資收益-公允價值 變動收益）/營業(yè)收入（或營業(yè)總 收入）X100%(3)根據(jù)不同行業(yè)分別制定19.凈資產(chǎn)收益率稅后利潤/物初凈資產(chǎn)余額硼 末凈資產(chǎn)余額）/2 X100%(4)根據(jù)不同行業(yè)分別制定20.總資產(chǎn)報酬率（利潤總額+利息支出）/（期初 總資產(chǎn)余額一期末總資產(chǎn)余 ）/21X100%(3)根據(jù)不同行業(yè)分別制定六發(fā)展前景1821.宏觀經(jīng)濟(jì)政策影 響程1變及其趨勢產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策運(yùn)行態(tài)勢對企業(yè)微觀運(yùn)營的影 響程度，現(xiàn)狀

11、、后果及偵期經(jīng)濟(jì)環(huán)境對公,喳爭能用膨響雙邊或多邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定對企業(yè)跨國經(jīng)營的影響 區(qū)蟆勁銅般的則峭勢對企11經(jīng)營的蝴法律環(huán)境法律環(huán)境變遷對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)由副J的影響,尤其是參與 市場對公怪爭能惆甌22.行業(yè)背景行業(yè)環(huán)境政府監(jiān)管或支持態(tài)度、力度及措施與手段行業(yè)特性行業(yè)的競爭狀況，企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位發(fā)展前景產(chǎn)品的市場需求前景和綠色環(huán)保狀況、企業(yè)應(yīng)對措施23.成長性與抗風(fēng)險抗風(fēng)險能力主要經(jīng)營風(fēng)險的防范與控制機(jī)制編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第7頁共87頁能力成未來一年的發(fā)展趨勢公司未來的現(xiàn)金流量及償債能力預(yù)測編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟

12、頁碼：第8頁共87頁上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一冶金）編 號指標(biāo)第計算公式或內(nèi)容參照值評分內(nèi)容說明企業(yè)基本索質(zhì)121.股東背景股東情況股東的產(chǎn)業(yè)背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資信狀況控制或支持方式資金支持、人員委派等2.人力資源素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平,決策能力,敬業(yè)精神，進(jìn)取 精神，信用意識及信用記錄，社交背景，獎懲記錄高級經(jīng)營管理人員素質(zhì)專業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，敬業(yè)精神,進(jìn)取精神，信用意識及信用記錄團(tuán)隊穩(wěn)定性從業(yè)人員素質(zhì)文化素質(zhì)，職業(yè)技能：隊伍穩(wěn)定性,職代會作用3.經(jīng)營管理素質(zhì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)股東大會，董事會，監(jiān)事會，管理層的權(quán)責(zé)劃分和 約束與評價機(jī)制 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)合理性 關(guān)聯(lián)

13、關(guān)系分析經(jīng)營目標(biāo)與目標(biāo)管理經(jīng)營管理理念歷史經(jīng)營業(yè)輸以及經(jīng)營目標(biāo)完成情況經(jīng)營總目標(biāo)與實(shí)施保障措施經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整及應(yīng)變機(jī)制內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施采購、生產(chǎn)、倉儲物流、銷售諸環(huán)節(jié)控制制度及實(shí) 際運(yùn)作效果評價中高級經(jīng)營管理人員的業(yè)績考核與評價機(jī)制是否符合社會法制要求、所處行業(yè)的環(huán)保要求、安全生產(chǎn)要求等有無重大法律訴訟內(nèi)控制度特別是重大決策事項(xiàng)的程序 管理信息系統(tǒng)運(yùn)行狀況營銷管理主蝴售對象與方式營銷策略，重要錯售活動的策劃、運(yùn)作和效果 主要原料（商品）來源穩(wěn)定性及供應(yīng)商的議價能力融資管理融資的策略、渠道和手段 融資風(fēng)險的控制機(jī)制投資管理投資的策略、方向與收益情況 聯(lián)網(wǎng)密徹喇機(jī)制財務(wù)管理日常財務(wù)管理及會“核

14、算分支機(jī)構(gòu)財務(wù)及資金管理與控制企業(yè)信用記錄對企業(yè)信用記錄情況的考察4.競爭也位品牌戰(zhàn)略品牌知名度，知名品牌的權(quán)利維護(hù)市場地位和份額市場效應(yīng)，市場份額，價格影響力主營業(yè)務(wù)的市場份額、產(chǎn)品優(yōu)勢、價格影響力、對主要顧客的依賴程度在對成木結(jié)構(gòu)控制方面的能力技術(shù)研發(fā)生產(chǎn)工藝及設(shè)備技術(shù)含量、先進(jìn)程度，利用情況產(chǎn)品生命周期的長短和產(chǎn)品組合技術(shù)手段的運(yùn)川及貢獻(xiàn)研發(fā)隊伍與業(yè)績考核評價科技投入，重大技術(shù)成果,技術(shù)成果轉(zhuǎn)化投入預(yù)期， 未來一段時期的總體研發(fā)十劃客戶和產(chǎn)品的多樣性產(chǎn)品的多樣性、銷售區(qū)域的分布范圍主要客戶和供應(yīng)商的分散化以及相對成木優(yōu)勢二結(jié)構(gòu)18編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作

15、舟頁碼：第9頁共87頁編 號指標(biāo)的池公簸內(nèi)容參照值評分內(nèi)容說明5.凈資產(chǎn)與年末貸款 余額比率所有者權(quán)益/（期末銀行貸成33額+ 期末票據(jù)貼現(xiàn)余額+期末已開立銀 行承兌匯票凈額+期末貿(mào)易融資凈 額）xioo%(6)2100%每小1個百分點(diǎn)扣0.1分，小于4咦他括40%）不 計分6.資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X10於(7)W55%每大1個百分點(diǎn)扣0. 2333分,大于8吩（包括85%） 不計分7.固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值X 100%(2)280%每小1個百分點(diǎn)扣0. 05分，小于40% （包括40%） 不計分8.資本固定化比率非流動資產(chǎn)合計/所有者權(quán)益X 100%(3)W80%每

16、大1個百分點(diǎn)扣0. 03分,大于180%（包括180%） 不計分償債能力289.流動比率流動資產(chǎn)總領(lǐng)/流動負(fù)債總額X 100%(4)2120%每小1個百分點(diǎn)扣0. 067分，小于60% （包括60的不計分10.速動比率（流動資產(chǎn)合計一存貨一偵付賬 款）/流動負(fù)債合計X100(6)280%每小1個百分點(diǎn)扣0.12分，小于3成（包括30%）不 計分11.非籌資性現(xiàn)金凈流 入與流動負(fù)債比率非籌資性現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債平 均余額Xi（m(3)>10%每小1個百分點(diǎn)扣0. 3分，小于包括網(wǎng)不計 分12.經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入 與流動負(fù)債的比率經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債平均 余額X10柒(4)215%每小

17、1個百分點(diǎn)扣0. 27分，小于族（包括我）不計 分13.利息保障倍數(shù)（稅前利潤+列入財務(wù)費(fèi)用的利息 支出）/（列入財務(wù)費(fèi)用的利息支出 +資木化利息支出）(6)23倍每小1倍扣3分，小于1倍（包括1倍）不計分14.擔(dān)保比率期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益X100%(5)W50%每大1個百分點(diǎn)扣0.1分，大于100%（包括100%） 不計分四經(jīng)營能力1215.營業(yè)U隊現(xiàn)金率營業(yè)活動現(xiàn)金流入/營業(yè)收入X100%(3)>110%每小1個百分點(diǎn)扣0. 06分，小于60% （包括60%） 不計分16.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)收入/（期初應(yīng)收賬款余兩 +期末應(yīng)收賬款余額）/2+ （期初應(yīng)收 票據(jù)氽額+期末

18、應(yīng)收票據(jù)余額D /2(3)210次每小1次扣0.375分，小于2次（包括2次）不計分17.存貨周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)成本/（期初存貨+期末存 貨）/2(3)25次每小1次扣0.8571分，小于1. 5次（包括1. 5次）不計分18.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)收入/（期初固定資產(chǎn)凈 值一期末固定資產(chǎn)凈值）/2(3)21次每小0.1次扣0. 6分，小于0. 5次（包括05次）不 計分五經(jīng)營效益1219.毛利率（主營業(yè)務(wù)收入一主營業(yè)務(wù)成本）/ 主營業(yè)務(wù)收入X10成(2)>15%每小1個百分點(diǎn)扣0.2分，小于熱（包括5%）不計分20.營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤-投資收益-公允價值變 動收益營業(yè)收入（或營業(yè)總收

19、 入）X100%(3)28%每小1個百分點(diǎn)扣0.5分，小于2%（包括洲不計分 （營業(yè)利潤中應(yīng)扣除非經(jīng)常性的其他業(yè)務(wù)利潤）21.凈資產(chǎn)收益率稅后利潤/ （期初凈資產(chǎn)余額一期末 凈資產(chǎn)余額）/2 X100%(4)210%每小1個百分點(diǎn)扣0.444分，小于1%（包括1%）不計 分22.總資產(chǎn)報酬率（利潤總額+利息支出）/（期初總 資產(chǎn)余額+期末總資產(chǎn)余額）/2 X 100%(3)28%每小1個百分點(diǎn)扣0. 4286,小于1%（包括1%）不計 分六發(fā)展前年1823.宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響 程度及其趨勢產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策運(yùn)行態(tài)勢對企業(yè)微觀運(yùn)營 的影響程度，現(xiàn)伏、后果及預(yù)期編號：時間：

20、2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第10頁共87頁經(jīng)齊環(huán)境對公平競爭能力的影響雙邊或多邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定對企業(yè)跨國經(jīng)營的影喻 區(qū)哪濟(jì)J極的變嚙勢對企業(yè)經(jīng)營的影響法律環(huán)境法律環(huán)境變遷對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響24.行業(yè)背景行業(yè)環(huán)境政府監(jiān)管或支持態(tài)度、力度及措施與手段行業(yè)特性行業(yè)的競爭狀況，企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位前景產(chǎn)品的市場需求前景和綠色環(huán)保狀況、企業(yè)應(yīng) 對措施25.成長性與抗風(fēng)險能 力抗風(fēng)險能力主要經(jīng)營砥的防范與控制機(jī)制成長性未來一年的發(fā)展趨勢公司未來的現(xiàn)金流量及償債能力預(yù)測時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第12頁共87頁編號：上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)

21、準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一機(jī)械制造）編 號指標(biāo)名稱計算公式或內(nèi)容S參照值評分內(nèi)容說明企業(yè)基本索質(zhì)121.股東背景股東情況股東的產(chǎn)業(yè)背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資信狀況控制或支持方式資金支持、人員委派等2.人力資源素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，決策能力，敬業(yè)精神，進(jìn)取精 神，信用意識及信用i改，社交背景，獎懲i改高級經(jīng)營管理人員素質(zhì)專業(yè)經(jīng)歷,學(xué)識水平,敬業(yè)精神,進(jìn)取精神，信用意識及信用記錄團(tuán)隊穩(wěn)定性從業(yè)人員素質(zhì)文化素質(zhì)，用業(yè)技能，隊伍穩(wěn)定性，職代會作用3.經(jīng)營管理素質(zhì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)股東大會，董事會，監(jiān)事會，管理層的權(quán)費(fèi)劃分和約束與評價機(jī)制企業(yè)組織結(jié)構(gòu)合關(guān)聯(lián)關(guān)系分析經(jīng)營目標(biāo)與目標(biāo)管理經(jīng)營管理理念歷史經(jīng)營業(yè)

22、績以及經(jīng)營目標(biāo)完成情況 經(jīng)營總目標(biāo)與實(shí)施保障措施 經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整及應(yīng)變機(jī)制內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施采購、生產(chǎn)、倉儲物流、銷售諸環(huán)節(jié)控制制度及實(shí)際 運(yùn)作效果評價中高級經(jīng)營管理人員的業(yè)施核與評價機(jī)制是否符合社會法制要求、所處行業(yè)的環(huán)保要求、 安全生產(chǎn)要求等有無重大法律訴訟內(nèi)控制度特別是重大決策事項(xiàng)的程序管理信息系統(tǒng)運(yùn)行狀況營銷管理主要銷售對象與方式營銷策略，重要銷售活動的策劃、運(yùn)作和效果 主要原料（商品）來源穩(wěn)定性及供應(yīng)商的議價能力融資管理融資的策略、渠道和手段 融資風(fēng)險的控制機(jī)制投資管理投資的策略、方向與4攵益情況 投資酈制勝!硼WJ財務(wù)管理日常財務(wù)管理及會計核算分支機(jī)構(gòu)財務(wù)及資金管理與控制企業(yè)信用

23、記錄對企業(yè)信用記錄情況的考察4.競爭也位品牌,品牌知名度，知名品牌的權(quán)利維護(hù)市場地位和份額市場效應(yīng)，市場份額，價格影響力主營業(yè)務(wù)的市場份額、產(chǎn)品優(yōu)勢、價格影響力、對主要顧客的依賴程度在撇環(huán)結(jié)構(gòu)控制方面的能力技術(shù)研發(fā)生產(chǎn):藝及設(shè)備技術(shù)含量、先進(jìn)程度，利用情況產(chǎn)品生命周期的長短和產(chǎn)品組合技術(shù)手段的運(yùn)用及貢獻(xiàn)研發(fā)隊伍與業(yè)績考核評價科技投入，重大技術(shù)成果，技術(shù)成果轉(zhuǎn)化投入偵期， 未來一段時期的總體研發(fā)計劃客戶和產(chǎn)品的多樣性產(chǎn)品的多樣性、銷售區(qū)域的分布范圍主要客戶和供應(yīng)商的分散化以及相對成本優(yōu)勢二結(jié)構(gòu)18第23頁共87頁編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第12頁 共87頁

24、編 號指標(biāo)第計算公蝮內(nèi)容滿 分參照值評分內(nèi)容說明5.凈資產(chǎn)與年末貸 款余額比率所有者權(quán)益/（期末銀行貸款余額+期 末票據(jù)貼現(xiàn)余額+期末已開立銀行承 兌匯票凈額+期末貿(mào)易融資凈額）X 100%(6)2100%每小1個百分點(diǎn)扣0.1分，小于40% （包括40%）不計 分6.資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%(7)W60%每大1個百分點(diǎn)扣0. 2333分，大于90鼠包括90嘮不 計分7.固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值X100%(2)280%每小1個百分點(diǎn)扣0. 08分，小于55%（包括55%）不計 分8.資本固定化比率非流動資產(chǎn)合計/所有者權(quán)益X100%(3)W70%每大1個百分點(diǎn)扣0

25、. 03分，大于200% （包括200M不計分償債能力289.流動比率流動資產(chǎn)總板流動負(fù)債總額X100%(4)>140%每小1個百分點(diǎn)扣0. 053分，小于6我（包括65%）不 計分10.速動比率（流動資產(chǎn)合計一存貨一預(yù)付賬款）/ 流動負(fù)債合ilxioo%(6)2100%每小1個百分點(diǎn)扣0. 092分，小于35%（包括35%）不計 分11.非籌資性現(xiàn)金凈 流入與流動負(fù)債 比率非籌資性現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債平均 余額X100%(3)210%每小1個百分點(diǎn)扣0.3分，小于0% （包括0%）不計分12.經(jīng)營性現(xiàn)金凈流 入與流動負(fù)債的 比率經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債平均余額 X100%(4)>

26、;15%每小1個百分點(diǎn)扣0. 27分，小于0% （包括0%）不計分13.利息保障倍數(shù)（稅前利潤+列入財務(wù)贄用的利息支 出）/（列入財務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本 化利息支出）(6)23倍每小1倍扣3分，小于1倍（包括1倍）不計分14.擔(dān)保比率期末未清擔(dān)保余領(lǐng)/所有者權(quán)益X 100%(5)W50%每大1個百分點(diǎn)扣0.1分，大于（包括10面不 計分四經(jīng)營能力1215.營業(yè)U隊現(xiàn)金率營業(yè)活動現(xiàn)金流入/營業(yè)收入X100%(3)>110%每小1個百分點(diǎn)扣0. 075分，小于7佻（包括7年不 計分16.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)收入/（期初應(yīng)收賬款余額 期末應(yīng)收賬款余額）/2 + （期初應(yīng)收票 據(jù)余額+期末

27、應(yīng)收票據(jù)余顏/2(3)27次每小1次扣05分，小于1次（包括1次）不計分17.存貨周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)成本/（期初存貨+期末存 貨）/2(3)>1次每小1次扣0. 9375分，小于0. 8次（包括0.8次）不計 分18.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速 度主營業(yè)務(wù)收入”（期初固定資產(chǎn)凈值+ 期末固定資產(chǎn)凈值）/2(3)>1. 5 次每小0. 1次扣0. 3分，小于0. 5次（包括0. 5次）不計 分五經(jīng)營效益1219.毛利率（主營業(yè)務(wù)收入一主營業(yè)務(wù)成本）/主 營業(yè)務(wù)收入X100%(2)>20%每小1個百分點(diǎn)扣0.133分，小于5% （包括5%）不計分20.營業(yè)利潤率（營業(yè)利澗-投資收益-公允價值變

28、動 收益）/營業(yè)收入（或營業(yè)總收 入）X100%(3)210%每小1個百分點(diǎn)扣0. 375分，小于2% （包括2%）不計分 （營業(yè)利潤中應(yīng)扣除非經(jīng)常性的其他Ik務(wù)利潤）21.凈資產(chǎn)收益率稅后利潤/（期初凈資產(chǎn)余艷計期末凈 資產(chǎn)余額）/2 X100%(4)>10%每小1個百分點(diǎn)扣0.444分，小于姍（包括1%）不計分22.總資產(chǎn)報酬率（利澗總額+利息支出）/（期初總資 產(chǎn)余幀期末總資產(chǎn)余額）/2 X100%(3)28%每小1個百分點(diǎn)扣0.4286分，小于1%（包括1%）不計 分六發(fā)展前景1823.宏觀經(jīng)濟(jì)政策影 響程度及其趨勢產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策運(yùn)行態(tài)勢對企業(yè)微觀運(yùn)

29、營的影 響程度，現(xiàn)狀、后果及貨期編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第13頁 共87頁經(jīng)濟(jì)環(huán)境對公平競爭能加J影響雙邊或多邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定對企業(yè)跨國經(jīng)營的影響 區(qū)晚奪齊環(huán)境血婦接黝對企業(yè)經(jīng)營的影響法法律爾般ii對企業(yè)生哪任恭卿或響24.行業(yè)背景行業(yè)環(huán)境政府監(jiān)管或支持態(tài)度、力度及措施與手段行業(yè)特性行業(yè)的競爭狀況，企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位發(fā)展前景產(chǎn)品的市場需求前景和綠色環(huán)保狀況、企業(yè)應(yīng)對 措施25.成長性與抗風(fēng)險 能力抗風(fēng)險能力主要經(jīng)營風(fēng)險的防范與控制機(jī)制成長性未來一年的發(fā)展趨勢公司未來的現(xiàn)金流量及償債能力預(yù)測第14頁共87頁時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦

30、作舟 頁碼：第15頁共87頁編號：上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一化工）編 號指標(biāo)名稱的公式或內(nèi)容E參照值評分內(nèi)容說明企業(yè)基本索質(zhì)121.股東背景股東情況股東的產(chǎn)業(yè)背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資信狀況控制或支持方式資金支持、人員委派等2.人力資源素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，決策能力，敬業(yè)精神，進(jìn)取精神， 信用意識及信用i窿，社交背景，獎懲i改高級經(jīng)營管理人員素質(zhì)專業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平,敬業(yè)精神,迸取精神，信用意識及信用記錄團(tuán)隊穩(wěn)定性從業(yè)人員素質(zhì)文化素質(zhì)，用業(yè)技能，隊伍穩(wěn)定性，職代會作用3.經(jīng)營管理素質(zhì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)股東大會，董事會，監(jiān)事會，管理層的權(quán)費(fèi)劃分和約束與評價機(jī)制企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

31、合理性關(guān)聯(lián)關(guān)系分析經(jīng)營目標(biāo)與目標(biāo)管理經(jīng)營管理理念歷史經(jīng)營業(yè)費(fèi)以及經(jīng)營目標(biāo)完成情況經(jīng)營總目標(biāo)與實(shí)施保障措施經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整及應(yīng)變機(jī)制內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施采購、生產(chǎn)、倉儲物流、銷售諸環(huán)節(jié)控制制度及實(shí)際運(yùn)作效果評價中高級經(jīng)營管理人員的業(yè)績考核與評價機(jī)制是否符合社會法制要求、所處行業(yè)的環(huán)保要求、安 全生產(chǎn)要求等有無重大法律訴訟內(nèi)控制度特別是重大決策事項(xiàng)的程序管理信息系統(tǒng)運(yùn)行狀況營銷管理主要銷售對象與方式營銷策略，重要銷售活動的策劃、運(yùn)作和效果 主要原料（商品）來源穩(wěn)定性及供應(yīng)商的議價能力融資管理融資的策略、渠道和手段 融資風(fēng)險的控制機(jī)制投資管理投資的策略、方向與收制育況 物能腌徹辨明南財務(wù)管理日常財務(wù)管

32、理及會計核算分支機(jī)構(gòu)財務(wù)及資金管理與控制企業(yè)信用記錄對企業(yè)信用記錄情況的考察4.競爭也位品牌戰(zhàn)1ft品牌知名度，知名品牌的權(quán)利維護(hù)市場地位和份額市場效應(yīng)，市場份機(jī)價格影響力主營業(yè)務(wù)的市場份領(lǐng)、產(chǎn)品優(yōu)勢、價格影響力、對主要顧客的依賴程度在對成木結(jié)構(gòu)控制方面的能力技術(shù)研發(fā)生產(chǎn)工藝及設(shè)備技術(shù)含量、先進(jìn)程度，利用情況產(chǎn)品生命周期的長短和產(chǎn)品組合技術(shù)手段的運(yùn)用及貢獻(xiàn)研發(fā)隊伍與業(yè)績考核評價科技投入，重大技術(shù)成果，技術(shù)成果轉(zhuǎn)化投入偵期，未 來一段時期的總體研發(fā)計劃客戶和產(chǎn)品的多樣性產(chǎn)品的多樣性、銷售區(qū)域的分布范圍 主要客戶和供應(yīng)商的分散化以及相對成本優(yōu)勢財務(wù)結(jié)構(gòu)18第23頁共87頁編號：時間：2021年x月

33、X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第15頁 共87頁編 號指標(biāo)第計算公式或內(nèi)容滿 分參照值評分內(nèi)容說明5.凈資產(chǎn)與年末貸 款余頷比率所有者權(quán)益/（期末銀行貸款余額 十期末票據(jù)貼現(xiàn)余額+期末已開 立銀行承兌匯票凈額+期末貿(mào)易融資凈額）X100%(6)210族每小1個百分點(diǎn)扣0.1分，小于4族（包括40%）不計分6.資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%(7)W5族每大1個百分點(diǎn)扣0. 20分,大于85% （包括85%）不計分7.固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值X10族(2)28佻每小1個百分點(diǎn)扣0. 0667分，小于瞼（包括50%）不計 分8.資本固定化比率非流動資產(chǎn)合計/所有者權(quán)

34、益X 100%(3)W100%每大1個百分點(diǎn)扣0. 0214分，大于2儂（包括240%）不 計分償債能力289.流動比率流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額X 100%(4)213族每小1個百分點(diǎn)扣0. 057分，小于6貝（包括60%）不計 分10.速動比率（流動資產(chǎn)合計一存貨一預(yù)付賬 款）/流動負(fù)債合“X100%(6)210族每小1個百分點(diǎn)扣0.1分，小于3（包括40%）不計分11.非籌資性現(xiàn)金凈薪 入與流動負(fù)債比率非籌資性現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債 平均余額X10族(3)21族每小1個百分點(diǎn)扣0. 3分，小于族（包括網(wǎng)不計分12.經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入 與流動負(fù)債的比率經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債平均 余領(lǐng)Xl（

35、m(4)215%每小1個百分點(diǎn)扣0. 27分，小于族（包括0%）不計分13.利息保障倍數(shù)（稅前利潤+列入財務(wù)費(fèi)用的利皂 支出）/（列入財務(wù)贄用的利息支H+資木化加1 息支出）(6)23倍每小1倍扣3分，小于1倍（包括1倍）不計分14.擔(dān)保比率期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益X 100%(5)W5族每大1個百分點(diǎn)扣0. 1分，大于100%（包括10g）不計 分四1215.營業(yè)U隊現(xiàn)金率營業(yè)活動現(xiàn)金流入/營業(yè)收入X 100%(3)211族每小1個百分點(diǎn)扣0. 075分，小于7族（包括70%）不計 分16.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速 度主營業(yè)務(wù)收入”（期初應(yīng)收賬款余 額+期末應(yīng)收賬款余額）/2+ （期初 應(yīng)收票據(jù)余

36、額+期末應(yīng)收票據(jù)余 額）/2(3)210次每小1次扣0.375分，小于2次（包括2次）不計分17.存貨周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)成木/（期初存給期末 存貨）/2(3)26次每小1次扣0. 6667分，小于1. 5次（包括L 5次）不計分18.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速 度主營業(yè)務(wù)收入/（期初固定資產(chǎn) 凈值+期末固定資產(chǎn)凈值）/2(3)21.2 次每小0.1次扣0.4286分，小于0.5次（包括0. 5次）不計 分五經(jīng)營效益1219.毛利率（主營業(yè)務(wù)收入一主營業(yè)務(wù)成木）/ 主營業(yè)務(wù)收入X100%(2)222%每小1個百分點(diǎn)扣0.133分，小于7%（包括聞不計分20.營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤"投資U攵益-公允價值

37、變 動收益）/營業(yè)收入（或營業(yè)總收 入）X100%(3)212%每小1個百分點(diǎn)扣0.375分，小于4% （包括匐不計分（營 業(yè)利潤中應(yīng)扣除三吃常性的其他業(yè)務(wù)利潤）21.凈資產(chǎn)收益率稅后利潤/（期初凈資產(chǎn)余額+購 末凈資產(chǎn)余班）/2 X100%(4)210%每小1個百分點(diǎn)扣0. 444分，小于1%（包括1%）不計分22.總資產(chǎn)報酬率（利潤總額+利息支出）/（期初總 資產(chǎn)余額,期末總資產(chǎn)余額）/2 X 100%(3)28%每小1個百分點(diǎn)扣0.4286分，小于通（包括閭不計分六發(fā)展前景1823.宏觀經(jīng)濟(jì)政策影 響程度及其趨勢產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策運(yùn)行態(tài)勢對企業(yè)微觀運(yùn)營的影響 程

38、度，現(xiàn)狀、后果及預(yù)期經(jīng)濟(jì)環(huán)境對公平競爭能力緘響誠或多邊經(jīng)貿(mào)協(xié)妝竣業(yè)跨國經(jīng)洌懶響 區(qū)哪濟(jì)困解囹%勢對企1k經(jīng)漸怫響編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第16頁 共87頁法不境涉榔順切包納統(tǒng)話動仙舸124.行業(yè)背景行業(yè)環(huán)境政府監(jiān)管或支持態(tài)度、力度及措施與手段行業(yè)特性行業(yè)的競爭狀況，企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位發(fā)展前景產(chǎn)品的市場需求前景和綠色環(huán)保狀況、企業(yè)應(yīng)對措 施25.成長性與抗風(fēng)險 能力抗磁能力主要經(jīng)營風(fēng)險的防范與控制機(jī)制成長性未來一年的發(fā)展趨勢公司未來的現(xiàn)金流量及償債能力預(yù)測編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第17頁共87頁上海借款企業(yè)信

39、用等級評定標(biāo)準(zhǔn)（2011版）（工業(yè)一輕工）編 號指標(biāo)名稱ii瓊公式或內(nèi)容滿 分參照值評分內(nèi)容說明企業(yè)基本索質(zhì)121.股東背景股東情況股東的產(chǎn)業(yè)背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資信狀況控制或支持方式資金支持、人員委派等2.人力資源素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，決策能力，敬業(yè)精神,進(jìn)取精 神，信用意識及信用記錄，社交背景，獎懲記錄高級經(jīng)營管理人員素質(zhì)專業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，敬業(yè)精神，進(jìn)取精神，信用意 識及信用i改團(tuán)隊穩(wěn)定性從業(yè)人員素質(zhì)文化素質(zhì)，用業(yè)技能，隊伍穩(wěn)定性，職代會作用3.經(jīng)營管理素質(zhì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)股東大會，董事會，監(jiān)事會，管理層的權(quán)費(fèi)劃分和約束與評價機(jī)制企業(yè)組織結(jié)構(gòu)合理性關(guān)聯(lián)關(guān)系分析經(jīng)營目標(biāo)與目標(biāo)管理經(jīng)

40、營管理理念歷史經(jīng)營業(yè)費(fèi)以及經(jīng)營目標(biāo)完成情況經(jīng)營總目標(biāo)與實(shí)施保障措施經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整及應(yīng)變機(jī)制內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施采購、生產(chǎn)、倉儲物流、銷售諸環(huán)節(jié)控制制度及實(shí)際 運(yùn)作效果評價中高級經(jīng)營管理人員的業(yè)績考核與評價機(jī)制是否符合社會法制要求、所處行業(yè)的環(huán)保要求、安全生產(chǎn)要求等有無重大法律訴訟內(nèi)控制度特別是重大決策事項(xiàng)的程序管理信息系統(tǒng)運(yùn)行狀況營銷管理主要銷售對象與方式營銷策略，重要銷售活動的策劃、運(yùn)作和效果 主要原料（商品）來源穩(wěn)定性及供應(yīng)商的議價能力融資管理融資的策略、渠道和手段 融資風(fēng)險的控制機(jī)制投資管理投資的策略、方向與收制育況 物能腌徹辨明南財務(wù)管理日常財務(wù)管理及會計核算分支機(jī)構(gòu)財務(wù)及資金管理與控

41、制企業(yè)信用記錄對企業(yè)信用記錄情況的考察4.競爭也位品牌掇略品牌知名度，知名品牌的權(quán)利維護(hù)市場地位和份額市場效應(yīng)，市場份額，價格影響力主營業(yè)務(wù)的市場份潁、產(chǎn)品優(yōu)勢、價格影響力、對主要顧客的依就程度在對成木結(jié)構(gòu)控制方面的能力技術(shù)研發(fā)生產(chǎn)工藝及設(shè)備技術(shù)含量、先進(jìn)程度，利用情況產(chǎn)品生命周期的長短和產(chǎn)品組合技術(shù)手段的運(yùn)用及貢獻(xiàn)研發(fā)隊伍與業(yè)績考核評價科技投入，重大技術(shù)成果，技術(shù)成果轉(zhuǎn)化投入預(yù)期， 未來一段時期的總體研發(fā)“劃客戶和產(chǎn)品的多樣性產(chǎn)品的多樣性、銷售區(qū)域的分布范圍主要客戶和供應(yīng)商的分散化以及相對成木優(yōu)勢_一財務(wù)結(jié)構(gòu)18編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第18頁共87

42、頁編 號指標(biāo)第計算公式或內(nèi)容-滿分一參照值評分內(nèi)容說明5.凈資產(chǎn)與年末貸 款余額比率所有者權(quán)益/（期末銀行貸款余額+ 期末票據(jù)貼現(xiàn)余額+期末已開立銀 行承兌匯票凈額+期末貿(mào)易融資凈 額）X100%(6)2100%每小1個百分點(diǎn)扣0.1分，小于40% （包括40%）不計分6.資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%(7)W65%每大1個百分點(diǎn)扣0. 28分，大于9（年（包括90%）不計 分7.固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值X10的(2)280%每小1個百分點(diǎn)扣0. 08分，小于50%（包括50%）不計 分8.資本固定化比率非流動資產(chǎn)合計/所有者權(quán)益X 100%(3)W80%每大1個百分點(diǎn)

43、扣0. 0375分,大于160% （包括160%） 不計分二償債能力289.流動比率流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總領(lǐng)X 100%(4)2150%每小、個百分點(diǎn)扣0.067分，小于90%（包括90%）不計 分10.速動比率（流動資產(chǎn)合計一存貨一預(yù)付賬 款）/流動負(fù)債合“X100%(6)2100%每小1個百分點(diǎn)扣0.12分，小于50% （包括50%）不計分11.非籌資性現(xiàn)金凈 流入與流動負(fù)債 比率非籌資性現(xiàn)金冷流入/流動負(fù)債平 均余頒X100%(3)21族每小1個百分點(diǎn)扣0. 3分，小于族（包括族）不計分12.經(jīng)營性現(xiàn)金凈流 入與流動負(fù)債的 比率經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債平均 余額X100%(4)219

44、%每小1個百分點(diǎn)扣0. 27分，小于族（包括0%）不計分13.利息保障倍數(shù)（稅前利潤+列入財務(wù)費(fèi)用的利息支 出）/（列入財務(wù)費(fèi)用的利息支出+資 本化利息支出）(6)>3倍每小1倍扣3分，小于1倍（包括1倍）不計分14.擔(dān)保比率期末未消擔(dān)保余額/所有者權(quán)益X 100%(5)W50%每大1個百分點(diǎn)扣0.1分,大于100% （包括1（X»）不計 分四經(jīng)營能力1215.營業(yè)U隊現(xiàn)金率營業(yè)活動現(xiàn)金流入/營業(yè)收入X 100%(3)2110%每小1個百分點(diǎn)扣0. 075分，小于70% （包括7網(wǎng) 不訶 分16.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)收入/ （期初應(yīng)收賬款余貓 一期末應(yīng)收賬款余額）/2+ （

45、期初應(yīng)收 票據(jù)余額+期末應(yīng)收票據(jù)余額）/2(3)28次每小1次扣0.5分，小于2次（包括2次）不計分17.存貨周轉(zhuǎn)速度主營業(yè)務(wù)成木/（期初存齡期末存 貨）/2(3)及次每小1次扣0. 6分，小于1次（包括1次）不計分18.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速 度主營業(yè)務(wù)收入/（期初固定資產(chǎn)凈 值+期末固定資產(chǎn)凈值）/2(3)22次每小1次扣2分，小于0. 5次（包括0. 5次）不計分五經(jīng)營效益1219.毛利率（主營業(yè)務(wù)收入一主營業(yè)務(wù)成本）/ 主營業(yè)務(wù)收入X 1陷(2)>25%每小1個百分點(diǎn)扣0.1分，小于能（包括5%）不計分20.營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤-投資收益-公允價值變 動收益）/營業(yè)收入（或營業(yè)總收 入）

46、X100%(3)28%每小1個百分點(diǎn)扣0.6分,小于窕（包括3%）不計分（營業(yè) 利潤中應(yīng)抑制修編性為其碩 務(wù)淚腳21.凈資產(chǎn)收益率稅后利潤/ （期初凈資產(chǎn)余林期末 凈資產(chǎn)余額）/2Xl（m(4)210%每小1個百分點(diǎn)扣0. 444分，小于1%（包括聞不計分22.總資產(chǎn)報酬率（利潤總額+利息支出）/ （期初總 資產(chǎn)余潁+期末總資產(chǎn)余額）/2 X 100%(3)28%每小1個百分點(diǎn)扣0.4286分，小于1% （包括1%）不計分六發(fā)展前景1823.宏觀經(jīng)濟(jì)政策影 響程J變及其趨勢產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)業(yè)及相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策運(yùn)行態(tài)豹對企業(yè)微觀運(yùn)營的影 響程度，現(xiàn)狀、后果及預(yù)J9J編號：時間：2021年

47、x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第19頁共87頁經(jīng)濟(jì)環(huán)境對公平競爭能力的影響雙邊或多邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定對企業(yè)跨國經(jīng)營的颯 區(qū)哪濟(jì)環(huán)塘向變化趨勢對企業(yè)經(jīng)洌怫響法法審根變遷對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營淵那圈響24.行業(yè)背景行業(yè)環(huán)境政府監(jiān)管或支持態(tài)度、力度及措施與手段行業(yè)帶性行業(yè)的競爭狀況，企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位發(fā)展前景產(chǎn)品的市場需求前景和綠色環(huán)保狀況、企業(yè)應(yīng)對 措施25.成長性與抗風(fēng)險 能力抗風(fēng)險能力主要經(jīng)營磁的防范與控制機(jī)制成長性未來一年的發(fā)展趨勢公司未來的現(xiàn)金流量及償債能力預(yù)測第20頁共87頁時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第21頁共87頁編號：上海借款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)

48、（2011版）（工業(yè)一電子通訊）編 號指標(biāo)名稱的公式或內(nèi)容E參照值評分內(nèi)容說明企業(yè)基本索質(zhì)121.股東背景股東情況股東的產(chǎn)業(yè)背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資信狀況控制或支持方式資金支持、人員委派等2.人力資源素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，決策能力，敬業(yè)精神，進(jìn)取精 神，信用意識及信用i陵，社交背景，獎懲i改高級經(jīng)營管理人員素質(zhì)專業(yè)經(jīng)歷，學(xué)i只水平，敬業(yè)精神，進(jìn)取精神，信用意識及信用記錄團(tuán)隊穩(wěn)定性從業(yè)人員素質(zhì)文化素質(zhì)，職業(yè)技能，隊伍穩(wěn)定性，職代會作用3.經(jīng)營管理素質(zhì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)股東大會，董事會，監(jiān)事會，管理層的權(quán)費(fèi)劃分和約束與評價機(jī)制企業(yè)組織結(jié)構(gòu)合理性關(guān)聯(lián)關(guān)系分析經(jīng)營目標(biāo)與目標(biāo)管理經(jīng)營管J5JIP念歷

49、史經(jīng)營業(yè)績以及經(jīng)營目標(biāo)完成情況 經(jīng)營總目標(biāo)與實(shí)施保障措施 經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整及應(yīng)變機(jī)制內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施采購、生產(chǎn)、倉儲物流、銷售諸環(huán)節(jié)控制制度及實(shí)際 運(yùn)作效果評價中高級經(jīng)營管理人員的業(yè)績考核與評價機(jī)制是否符合社會法制要求、所處行業(yè)的環(huán)保要求、安全生產(chǎn)要求等有無重大法律訴訟內(nèi)控制度特別是重大決策事項(xiàng)的程序管理信息系統(tǒng)運(yùn)行狀況營銷管理主要銷售對象與方式營銷策略，重要銷售活動的策劃、運(yùn)作和效果 主要原料（商品）來源穩(wěn)定性及供應(yīng)商的議價能力融資管理融資的策略、渠道和手段 融資風(fēng)險的控制機(jī)制投資管理投資的策略、方向與1端i情況 投資反喻制硼1制財務(wù)管理日常財務(wù)管理及會計核算分支機(jī)構(gòu)財務(wù)及資金管理與控制企業(yè)信用記錄對企業(yè)信用記錄情況的考察4.競爭也位品牌