金融投資公司風(fēng)險管理辦法

1、尚品93公司風(fēng)險管理辦法第一章總則第一條 XXXXX冶司為了創(chuàng)建以公司運營管理的全面風(fēng)險管理與控制體系（簡稱：風(fēng)險管控/風(fēng)控），根據(jù)中華人民共和國公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定 ，結(jié)合市場需 求、公司的特性、戰(zhàn)略發(fā)展和現(xiàn)實情況，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司各職能部門、 子公司、控股與參股公司、籌 建與并購業(yè)務(wù)和新老客戶與項目。第三條 公司風(fēng)險管控組織機構(gòu)：董事會。董事會下設(shè)：（一）專家評審委員會，每位委員享有與承擔(dān)權(quán)責(zé)對等；（二）風(fēng)險管控中心，風(fēng)控中心由風(fēng)險管 控部、監(jiān)察審計部、中介協(xié)作部構(gòu)成，風(fēng)控中心全員實行“嚴(yán)進錯出”制度。第四

2、條公司風(fēng)險是指公司在實現(xiàn)其利潤目標(biāo)時，存在的不確定性與損失。公司風(fēng)險管控體系構(gòu)成：（一）組織體系：1、專家評審委員會；2、風(fēng)險管控中 心。（二）IT信息通訊/物聯(lián)網(wǎng)體系：1、獨立服務(wù)器互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)；2、信息數(shù)據(jù) 庫系統(tǒng)；3、應(yīng)急備案系統(tǒng)。（三）統(tǒng)計、概率與數(shù)理模型技術(shù)體系：1、信息與 數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析軟件系統(tǒng)；2、客戶與項目測試軟件；3、風(fēng)險概率與損失評價軟件 系統(tǒng)；4、風(fēng)險成本與經(jīng)濟價值技術(shù)模型。（四）學(xué)術(shù)、技術(shù)成果轉(zhuǎn)化與輸出體系： 1、風(fēng)控實證案例研究成果；2、風(fēng)控體系規(guī)劃建設(shè)與運營管理技術(shù)輸出。第五條公司風(fēng)險管控體系以事前及事中風(fēng)險預(yù)警防范和風(fēng)險前置管理為 主導(dǎo)、控制減少生命傷亡和利益損失為理

3、念，以“科學(xué)風(fēng)控、實戰(zhàn)實用”為宗旨， 履行服務(wù)于公司發(fā)展戰(zhàn)略、保障公司人員生命安全和資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)職能。第六條 依據(jù)現(xiàn)行風(fēng)險頻發(fā)概率、公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的不同，公司風(fēng)險主要 分為七大風(fēng)險：道德風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng) 險、經(jīng)營風(fēng)險等。第七條根據(jù)風(fēng)險信息、影響程度、發(fā)生損失概率，嚴(yán)格執(zhí)行公司風(fēng)險管控 流程，及時、正確的運用風(fēng)險識別與辨析、測試與評估、預(yù)警與防范、分散與轉(zhuǎn) 移和危機應(yīng)急處置等風(fēng)險管控技術(shù)，消除風(fēng)險隱患、減少風(fēng)險損失。第八條 公司對人力資源、業(yè)務(wù)事項、資產(chǎn)資源（質(zhì)押權(quán) /抵押物產(chǎn)）實行 全方位、全員化、集約化風(fēng)險管控，重點是道德風(fēng)險、操作風(fēng)險、權(quán)責(zé)界定、

4、業(yè) 務(wù)與審批流程、內(nèi)控與審計的風(fēng)險效益量化管理、監(jiān)控和考評獎懲制度化。第二章風(fēng)險管控溝通及權(quán)責(zé)界定第九條公司風(fēng)險管控（部）中心與政策法規(guī)部、財務(wù)管理部、行政人事部、 產(chǎn)品研發(fā)部、客戶服務(wù)部和戰(zhàn)略企劃部等各職能部門，各子公司、控股公司、參 股公司和關(guān)聯(lián)交易當(dāng)事人保持全息化良好溝通。第十條公司風(fēng)險管控權(quán)責(zé)體系、風(fēng)控部職能職責(zé)略。第三章風(fēng)險管理信息的收集第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部 初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各部 門及控股子公司。第四章風(fēng)險識別與評估第十二條公司風(fēng)險識別與評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程 度、目標(biāo)制定

5、、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策等五個基本程序來進行（可查風(fēng) 控手冊）。第十三條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進行風(fēng)險評估的 基礎(chǔ)。（一）公司風(fēng)險管理理念是：1、分階段；2、穩(wěn)健，即風(fēng)險可量化管理與 控制。公司實行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念 ，對于高風(fēng)險投資項目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài) 度。（二）風(fēng)險承受程度。公司從定性角度考慮風(fēng)險承受程度，整體上講，公司把 風(fēng)險接受程度確定為“中偏低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險管 理態(tài)度，可以承受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司的風(fēng)險承受程度選擇應(yīng)與公司的風(fēng) 險管理理念保持一致。第十四條目標(biāo)制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。公司目標(biāo)包 括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)

6、營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財務(wù)報告目標(biāo)四個方面。 目標(biāo)確定必須符 合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 ，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)第十五條風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價值或 侵蝕現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、 政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識別風(fēng)險。公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。（一）公司識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職 業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息

7、技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。5、營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。（二）公司識別外部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市 場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。4、技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素。 5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6、其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。第十六條風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩 個角度，對識別的風(fēng)險進行分析和排序,確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。風(fēng)險分 析方法一

8、般采用定性和定量方法組合而成。 在風(fēng)險分析不適宜采取定量分析的情 況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得，或者獲取成本很高時，公司通常使用定性分析法。公司對風(fēng)險進行分析，確認(rèn)哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起重視、 哪些風(fēng)險予以一般關(guān)注，對于需要重視的風(fēng)險，再進一步劃分，分別確認(rèn)為“重要 風(fēng)險”與“一般風(fēng)險”，從而為風(fēng)險對策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定：（一）如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于 “極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險就可不被關(guān)注；（二）如果風(fēng)險發(fā)生的可能性高于或 等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度小，就將該類風(fēng)險確定為一般風(fēng)險；（三） 如果風(fēng)險發(fā)生的可能性等于或

9、高于 “風(fēng)險可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度大，就將 該類風(fēng)險確定為重要風(fēng)險。公司進行風(fēng)險分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險分析團隊，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，以確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第十七條風(fēng)險策略。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險發(fā)生的原因 以及承受度，權(quán)衡分險與收益，選擇風(fēng)險應(yīng)對方案：規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、減少風(fēng) 險或分擔(dān)風(fēng)險。公司在確定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案時 ，應(yīng)考慮以下因素：1、風(fēng)險 應(yīng)對方案對風(fēng)險可能性和風(fēng)險程度的影響，風(fēng)險應(yīng)對方案是否與公司的風(fēng)險承受 度、容忍度一致；2、對方案的成本與收益比較；3、對方案中可能的機遇與相 關(guān)的風(fēng)險進行比較；4、充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合；

10、5、合理分析、準(zhǔn) 確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好 ，采取適當(dāng)?shù)?控制措施，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失；6、結(jié)合不同發(fā)展階 段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析， 及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。第五章風(fēng)險管理解決方案第十八條公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng) 險管理解決方案，特別是要注意本公司特性，即按照“國企國資”特性設(shè)計與編 制解決方案。一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及 業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對 措施以及風(fēng)險管理工具。第十九條根

11、據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平 衡的原則，公司制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù) 流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把 關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。第二十條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：（一）建立內(nèi)控 崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、6范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險性決定；（二）建立內(nèi)控報告制度。 明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理 報告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確

12、 規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其 相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確 規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度；（五）建立內(nèi) 控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等；（六）建立內(nèi)控考核評價制度。 具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；（七）建立重大風(fēng)險預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事 件得到及時妥善處理；（八

13、）建立健全公司法律顧問制度。大力加強公司法律風(fēng) 險防范機制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度；（九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括： 授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的 重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員 對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第二十一條公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實 施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。第六章風(fēng)險管理的監(jiān)督

14、與改進第二十二條公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部 門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng) 險管理、監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。第二十三條 公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行自查 和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，具檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送公司風(fēng)險管理職能部 門。第二十四條公司審計部定期或不定期對各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照 有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應(yīng)直接報 送董事會下設(shè)的專家評審委員會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計、離任 審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ魍介_展。第七章政策、法規(guī)與操作規(guī)范第二十五條 公司風(fēng)險管控政策、法規(guī)與操作規(guī)范體系構(gòu)成：（一）集團公司人力資源招聘與辭退、產(chǎn)品研發(fā)與營銷、資產(chǎn)資源整合與投融資等運營管理， 必須符合現(xiàn)行行政政策、行業(yè)政策、地方政策和法律規(guī)范，必須按照集團公司層 級與權(quán)責(zé)劃分、規(guī)章制度和審批流程說話辦事。（二）風(fēng)險管