固定資產(chǎn)管理辦法1

1、XX連鎖有限公司固定資產(chǎn)管理辦法為加強公司的固定資產(chǎn)管理，保護固定資產(chǎn)的安全完整，現(xiàn)結合公司實際情況，特制訂本辦法。一、固定資產(chǎn)定義及分類1 、固定資產(chǎn)，指單位價格在1000 元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)；或耐用時間在一年以上的與營業(yè)有關的房屋建筑物、設備、工具等。2 、固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、專業(yè)設備、一般設備、其他固定資產(chǎn)四大類：（ 1）房屋建筑物包括辦公房屋、營業(yè)所用房屋及員工宿舍等；（ 2）專業(yè)設備包括營業(yè)使用中所用到的醫(yī)用專業(yè)性設備。如B 超機、微波治療儀、經(jīng)絡治療儀、高壓消毒鍋、護理推車等；（ 3）一般設備包括交通運輸設備、電子通訊設備、電器

2、通用設備及辦公家私。如貨車、電腦、傳真機、冰箱、空調、辦公桌椅等；（ 4）其他固定資產(chǎn)包括儀器儀表及量具及不屬于以上三類的固定資產(chǎn)。如：電表、顯微鏡、壁畫等。2、 固定資產(chǎn)的責任制管理為加強固定資產(chǎn)的日常管理，采取財務部門、綜合管理部門、資產(chǎn)使用部門三級管理的辦法，即財務部門負責固定資產(chǎn)總帳及一級明細分類帳； 綜合管理部門負責二級明細分類； 各使用部門負責本部門使用的固定資產(chǎn)卡 片。各部門設置專人負責，定期與財務部門進行核對，達到帳、卡、物三相符。各部門具體職責如下：（ 、財務部：（ 1）負責固定資產(chǎn)的檔案資料管理，包括固定資產(chǎn)的購建合同、發(fā)票憑證、固定資產(chǎn)卡片等文件資料。（ 2）負責對公司全

3、部固定資產(chǎn)進行明細及總分類核算，按資產(chǎn)類別、使用部門設置明細帳。（ 3）負責組織實施盤點、清查，以及對資產(chǎn)報廢、損壞、遺失的處理。2、綜合管理部：（ 1）監(jiān)督、檢查內部各部門的資產(chǎn)管理、使用情況，辦理資產(chǎn)的增置、內部調撥轉移、報修報廢的審核報批手續(xù)。（ 2）在辦理員工異動、離職手續(xù)時，負責審批員工資產(chǎn)交接是否按規(guī)定要求交接清楚。（ 3）建立資產(chǎn)售后服務檔案、維修記錄及使用情況登記。3、使用部門：固定資產(chǎn)負責人1）負責本部門資產(chǎn)的保全工作，定期檢查資產(chǎn)使用狀況。2）負責本部門使用固定資產(chǎn)的登記、檢查、統(tǒng)計、分析、監(jiān)督維護管理。3）監(jiān)督、掌握該部門所有固定資產(chǎn)的進出情況，配合總部人員固定資產(chǎn)的盤點

4、工作固定資產(chǎn)保管人：（ 1）負責建立固定資產(chǎn)卡片，建立本部門個人使用固定資產(chǎn)卡。（ 2）負責保管范圍內資產(chǎn)申購、調入、調出、報廢的相關申請手續(xù)。電腦操作員：（ 1）負責固定資產(chǎn)流程電腦系統(tǒng)操作。（ 2）負責單據(jù)的整理，與財務核實對接。3、 固定資產(chǎn)的申購、入庫及驗收1 、固定資產(chǎn)申購（ 1）購置固定資產(chǎn)時，使用部門必須根據(jù)營業(yè)需要首先提出申請，由部門資產(chǎn)保管人通過填寫紙質的固定資產(chǎn)申購表 ，備注固定資產(chǎn)申購的原因，以及該資產(chǎn)的型號或配置、使用科室及使用人等。經(jīng)部門資產(chǎn)負責人簽字確認后交由部門經(jīng)理審核簽字。（ 2）綜合管理部接到申購單后，了解請購物品的種類、配置等信息，查閱其他部門是否有類似閑置

5、設備可供調撥，若有可調撥設備，應按先調撥后申購原則進行調撥處理；若無可調撥的物品，則按照費用審核規(guī)定呈報總經(jīng)理審批，綜合管理部確認簽字后，交由綜合管理部總務進行采購。總務通過訪價貨比三家，選擇優(yōu)質優(yōu)價，售后服務好的供貨商進行采購。（ 3）若出現(xiàn)營業(yè)需要需立即申購的設備，部門資產(chǎn)負責人可直接口頭報備部門經(jīng)理，部門經(jīng)理在了解情況后口頭報備總經(jīng)理批示， 在得到總經(jīng)理口頭允許后， 可直接通知綜合管理部總務進行購買， 相關手續(xù)可在三天內補上。2、 固定資產(chǎn)的驗收及入庫（ 1）綜合管理部總務在提貨時，應根據(jù)供貨單位提供的銷售發(fā)票及清單憑證、合同、申購單進行核對，并清點核對購買物品的數(shù)量及質量、價格、售后服

6、務等其它事項，確定無誤完成交貨初驗工作。（ 2）總務完成初驗后，將采購的資產(chǎn)設備名稱、類型報至綜合管理部，綜合管理部根據(jù)總務提供的資產(chǎn)信息編碼，制成資產(chǎn)標簽，并將信息交遞給商品資料錄入員錄入資產(chǎn) K3 電子檔案。待資產(chǎn)接收部門驗收確認完畢后，由總務將資產(chǎn)標簽貼至資產(chǎn)設備的左上方。（ 3）總務將資產(chǎn)設備交由所需門店的資產(chǎn)負責人進行核對驗收，確保設備質量完好，數(shù)量與銷售發(fā)票上一致。若驗收時發(fā)現(xiàn)物品存在質量問題或數(shù)量不對，應拒絕收貨，由總務聯(lián)絡供應商換貨。（ 4）各門店資產(chǎn)負責人收到設備后，應立即將設備登記在固定資產(chǎn)卡片，詳細注明資產(chǎn)名稱、編號、型號、數(shù)量、采購時間、單價、保管科室、使用人等。登記完

7、后，由資產(chǎn)負責人將設備分配到各科室保管人，各科室領用時應在資產(chǎn)卡片上做好登記確認。（ 5） 電腦操作員在金碟 K3 系統(tǒng)里入庫， 入庫后， 將打印出的入庫單連同固定資產(chǎn)卡片的另一份提交至財務部，待財務部核對后，將入庫單轉至綜合管理部，綜合管理部進入金碟K3 系統(tǒng)中進行入庫審核，并做出相應的付款單，后將付款單交至總務，以備報銷所用。3、固定資產(chǎn)費用報銷(1)綜合管理部總務報銷時需憑供貨單位的銷售發(fā)票及清單、購銷合同，連同付款單及使用部門上交的入 庫單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，財務方可給予報銷。(2)若付款方式為預付，則付款通知單后須附購銷合同或申購單。四、資產(chǎn)標簽1、固定資產(chǎn)采用標簽編號。新增資產(chǎn)設備完

8、成入庫后，由綜合管理部行政人員制作標簽，由總務待使用部 門驗收后將資產(chǎn)標簽貼至資產(chǎn)設備的左上方。2、資產(chǎn)編碼辦法- -09年11月3I_資產(chǎn)序號(根據(jù)資產(chǎn)類別進行1-100順序編號)資產(chǎn)購入時間(根據(jù)資產(chǎn)采購到位時間進行編號；如日采購的編號為 091103 )資產(chǎn)類別(按使用功能劃分)3、資廣標簽固定資產(chǎn)標簽資產(chǎn)編碼設備名稱規(guī)格型號購入時間保管部門保管科室*請愛護公司資產(chǎn)，不得隨意撕毀此標簽。五、固定資產(chǎn)的異動調撥1、資產(chǎn)保管人異動(1)固定資產(chǎn)保管人在崗位異動或離職時，應由電腦操作員在金碟K3系統(tǒng)中將其名下保管的固定資產(chǎn)盤點表打印出來，在資產(chǎn)負責人的監(jiān)督下，交接人和新的資產(chǎn)保管人交接，結合固

9、定資產(chǎn)卡片、實物進行盤點，待交接完成后，由交接人、接收人、監(jiān)交人三方在資產(chǎn)交接清單上簽字。由電腦操作員在金碟K3系統(tǒng)及門店資產(chǎn)卡片將保管人信息進行修改，同時，財務在資產(chǎn)卡片做相應更改。(2)原資產(chǎn)保管人在到公司辦理崗位調動或離職手續(xù)時，須將資產(chǎn)交接清單附上，綜合管理部人員確認交接清單上是否三方簽名后，并根據(jù)系統(tǒng)資產(chǎn)資料信息與交接單上所列資產(chǎn)做出核對。若出現(xiàn)資產(chǎn)多出或減少，應詢問原因并做好相應處理工作；若無問題，則在辦理人員的工作交接單中簽字確認。(3)固定資產(chǎn)負責人在崗位異動或離職時，由財務部及綜合管理部人員進行盤點。2、資產(chǎn)保管地點異動（ 1）門店固定資產(chǎn)異動，應由調出門店負責人填寫資產(chǎn)異動

10、申請單 ，同時，在金碟K3 系統(tǒng)中做店店調撥， 經(jīng)所屬部門經(jīng)理簽字后， 交由調入部門負責人及經(jīng)理簽字確認后， 將資產(chǎn)異動申請單 提報至綜合管理部，綜合管理部在系統(tǒng)中查閱調撥單，并進行審核處理。資產(chǎn)調動統(tǒng)一由綜合管理部安排。（ 2）調動過程中，調入門店負責人應按照驗收流程進行驗收后，在金碟K3 系統(tǒng)中確認入庫手續(xù)，并將異動情況登記在門店資產(chǎn)卡片中。 調出門店負責人則需在門店資產(chǎn)卡片上記錄異動時間及異動后部門。 由電腦操作員打印調撥單，于7 個工作日內將單據(jù)報送財務入帳，財務根據(jù)單據(jù)在資產(chǎn)卡片上登記異動情況。3、異動手續(xù)辦理完后，由綜合管理部及財務分別對帳目中的資產(chǎn)進行處理。六、固定資產(chǎn)的報修1、

11、各部門設備發(fā)生故障后，該部門負責人應簡單做出判斷故障原因，如可以自己排除的原因盡量排除，在確定未能排除的情況下，通過OA 流程填寫設備報修單 ，經(jīng)部門經(jīng)理簽批后，由行政助理報至總務進行報修。2、總務接到設備報修單后，應立即到現(xiàn)場了解故障情況，并作出是否對故障設備處理的結果， （報修、報廢） 。對于保修期內的設備，由綜合管理部總務直接聯(lián)系廠家維修。對于保修期以外的設備，綜合管理部總務接到報修后，先與維修站聯(lián)系，確定修理費用，然后報有關領導審批后進行維修。設備維修費用單筆金額超過200 元（含 200 元）須報由總經(jīng)理審批。若低于 200 元以下，由部門經(jīng)理審批。3、設備報修審批流程完成后，需于七

12、個工作日內完成維修工作。待維修工作完成后，需及時將處理結果報至行政助理處， 由其通過 OA 流程反饋至各部門。如遇特殊情況未能及時完成的，需提前一個工作日報備行政助理，由其進行協(xié)調處理。另，總務至門店領取資產(chǎn)進行維修或維修好放回至門店時，需按照異動流程辦理，由電腦操作員打印異動單，分別做調出調入單，后交財務入帳。4、綜合管理部總務應加強平日資產(chǎn)設備保養(yǎng)工作，以增加設備的使用性能，延長其使用壽命。七、固定資產(chǎn)的報廢1 、固定資產(chǎn)使用部門在確認資產(chǎn)凈值為零或因損壞無法維修而失業(yè)使用價值的，可以申請固定資產(chǎn)報廢。2 、 使用部門保管人需先通過紙質的 固定資產(chǎn)報廢申請表 申請， 經(jīng)部門資產(chǎn)管理員及部門

13、經(jīng)理簽字確認后，提交至綜合管理部，由綜合管理部安排相關人員進行鑒定核實。3、電子設備由網(wǎng)絡管理員進行報廢鑒定，其他物品由總務進行鑒定。經(jīng)鑒定人員鑒定后，在固定資產(chǎn)報廢申請表上簽署鑒定后結果。綜合管理部根據(jù)鑒定人意見給予做出處理意見。如報廢資產(chǎn)原價值在5000 元以上的，需呈報總經(jīng)理審批。4 、財務部根據(jù)綜合管理部提交的固定資產(chǎn)報廢申請表，對金碟 K3 系統(tǒng)中進行報損并對應在帳務中的資產(chǎn)進行報廢處理。八、固定資產(chǎn)的盤點1 、各固定資產(chǎn)使用部門每季進行一次清查，全面檢查本部門固定資產(chǎn)的安全、完整及使用情況，并將清查報告報至綜合管理部及財務部備案； 公司財務部及綜合管理部于每年一次組織對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點， 對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應當查明原因。2、綜合管理部實施盤點前需于盤點日一周前以盤點計劃通知受盤各門店，各門店在接到盤點通知后，先自行盤點后并有盤點記錄簽字確認后，送