金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法(DOC30頁(yè))

1、金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法第一章總則第一條 為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司集團(tuán)化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為， 根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、金融資產(chǎn)管理公司條例等法律、法規(guī)， 制定本辦法。第二條 本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機(jī)構(gòu) 等組成的集團(tuán)的監(jiān)管。本辦法所稱集團(tuán)是指資產(chǎn)公司、附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織組成的集團(tuán)。本辦法所稱集團(tuán)母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機(jī)構(gòu)。本辦法所稱附屬法人機(jī)構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機(jī)構(gòu)。“控制”概念按照財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)一一合并財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。

2、當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)范圍監(jiān)管：被投 資機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響；被投資機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)聲譽(yù)造成重大影響。本辦法所稱集團(tuán)層面監(jiān)管是指對(duì)集團(tuán)母公司的審慎監(jiān)管以及通過(guò)集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)未受監(jiān)管實(shí)體的間接監(jiān)管。集團(tuán)未受監(jiān)管實(shí)體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管 的附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織。本辦法所稱集團(tuán)范圍監(jiān)管是指通過(guò)金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對(duì)集團(tuán)實(shí)施的全面審慎監(jiān)管。第三條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律和國(guó)務(wù)院的授權(quán)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀 監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管

3、理集團(tuán)母公司和實(shí)施集團(tuán)并表監(jiān)管，并負(fù)責(zé)集團(tuán)層面監(jiān)管。集團(tuán)附屬法 人機(jī)構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或部門的監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)與財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）、中 國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱保監(jiān)會(huì)）等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門加強(qiáng)監(jiān)管合作和信息共 享，協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍的全面、有效監(jiān)管。第四條銀監(jiān)會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評(píng)估、及時(shí)更新，以確保對(duì)資產(chǎn) 公司集團(tuán)監(jiān)管的有效性。集團(tuán)審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團(tuán)經(jīng)營(yíng)相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險(xiǎn) 傳染、風(fēng)險(xiǎn)集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險(xiǎn)敞口等。集團(tuán)審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部交易、資

4、本 充足性、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。第二章公司治理第一節(jié)公司治理框架第五條集團(tuán)應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立 運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機(jī)制和治理運(yùn)行機(jī) 制，確保集團(tuán)有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：（一）集團(tuán)架構(gòu)的一致性；（二）集團(tuán)組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；（三）集團(tuán)重要股東的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性；（四）集團(tuán)母公司董事、高級(jí)管理人員和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要 負(fù)責(zé)人在集團(tuán)管理中的適當(dāng)性；（五）對(duì)集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的管理；（六）集團(tuán)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)職能。第六條 集團(tuán)

5、母公司應(yīng)當(dāng)參照商業(yè)銀行公司治理指引等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治 理機(jī)制，滿足集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要。集團(tuán)母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治 理機(jī)制，并在符合公司法等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，確 保附屬法人機(jī)構(gòu)的公司治理機(jī)制服從集團(tuán)整體的治理要求。第七條 集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)集團(tuán)管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)，向董 事會(huì)提供專業(yè)意見(jiàn)或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括但不限于：（一）戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團(tuán)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取主要附屬法人 機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)；（二）審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)內(nèi)部控制及

6、合規(guī)情況，評(píng)估集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告信息的 真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性;（三）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)高級(jí)管理層建立集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及有 效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)隔離的具體內(nèi)容參照商業(yè)銀行并表管理 及監(jiān)管指引執(zhí)行；（四）關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)負(fù)責(zé)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，識(shí)別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián) 性引起的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；（五）薪酬委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團(tuán)激勵(lì)約束制度和政策。第八條 集團(tuán)母公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)履行對(duì)集團(tuán)管理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：（一）監(jiān)督集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實(shí)施；（二）監(jiān)督集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告的制定，以及財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性 和及時(shí)性；（三）監(jiān)督集團(tuán)整體

7、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制；（四）監(jiān)督集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況；（五）監(jiān)督集團(tuán)激勵(lì)約束機(jī)制的建立和實(shí)施情況。第九條 集團(tuán)母公司高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)對(duì)集團(tuán)管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董 事會(huì)關(guān)于集團(tuán)管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團(tuán)管理制度，對(duì)集團(tuán)的人力資源、財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)、信息系統(tǒng)、品牌文化等實(shí)施有效管理，確保集團(tuán)管理各項(xiàng)決策的有效實(shí)施；確保集 團(tuán)的監(jiān)管、合規(guī)以及審計(jì)問(wèn)題得到及時(shí)解決，并落實(shí)監(jiān)事會(huì)對(duì)集團(tuán)監(jiān)督的意見(jiàn)和建議。第十條集團(tuán)公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄胶饧瘓F(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及各附 屬法人機(jī)構(gòu)之間的利益沖突。集團(tuán)母公司負(fù)責(zé)制定能識(shí)別和管理集團(tuán)內(nèi)部利益沖

8、突的政策 和程序。利益沖突來(lái)源包括但不限于集團(tuán)內(nèi)部交易及定價(jià)，母公司和附屬法人機(jī)構(gòu)之間的 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。第二節(jié)集團(tuán)組織架構(gòu)第十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保 整體的組織架構(gòu)有助于集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，且不影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施有效監(jiān)管。第十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險(xiǎn)狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團(tuán)管理 的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報(bào)告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團(tuán)母公 司及附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。第十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守公司法等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合 規(guī)、精簡(jiǎn)、高效”的原則，控制集

9、團(tuán)層級(jí)及附屬法人機(jī)構(gòu)數(shù)量，集團(tuán)層級(jí)控制在三級(jí)以 內(nèi)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團(tuán)母 公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。第十四條銀監(jiān)會(huì)評(píng)估和監(jiān)測(cè)集團(tuán)組織管理架構(gòu)的適當(dāng)性，尤其是集團(tuán)母公司審批和控 制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。銀監(jiān)會(huì)對(duì)集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，包括但不限于：（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；（二）入股行為以及入股資金的來(lái)源是否依法合規(guī)；（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；（四）股東對(duì)集團(tuán)的潛在不利影響。第三節(jié)集團(tuán)管控第十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守公司法等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機(jī)構(gòu)獨(dú) 立地位的前提下，根據(jù)

10、集團(tuán)整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的需要，并考慮附屬法人機(jī)構(gòu)不同的 股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ?，?guī)范行使集團(tuán)母公司的管理職能。第十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的管理，督促附屬法人機(jī)構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān) 管的相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的協(xié)同性。集團(tuán)母公司主要在戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)決策、人事 等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對(duì)附屬法 人機(jī)構(gòu)實(shí)施控制權(quán)，包括但不限于：（一）加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）制定集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；（三）指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)建立健全財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)管理制度

11、，制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通 過(guò)適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理、績(jī)效考核和激勵(lì)約束機(jī)制，確保各附屬法人機(jī)構(gòu)完成計(jì)劃目標(biāo)；（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)績(jī)效以及對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)的貢獻(xiàn)程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動(dòng)集團(tuán)的集約化、協(xié)同化發(fā) 展；（五）構(gòu)建和實(shí)施集團(tuán)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人 機(jī)構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和執(zhí)行準(zhǔn)則；（六）通過(guò)附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)，加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的管理;（七）提高集團(tuán)支持服務(wù)能力，推進(jìn)產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會(huì)計(jì)核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團(tuán)統(tǒng)一平臺(tái)和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團(tuán)協(xié)同水平。第十七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在符合公司

12、法等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司 章程的前提下，通過(guò)影響附屬法人機(jī)構(gòu)股東大會(huì)（股東會(huì)）、董事會(huì)決策，確保附屬法人 機(jī)構(gòu)能落實(shí)集團(tuán)管理的制度、政策和要求。第十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機(jī)制或制衡機(jī)制，包括但不限于：（一）在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；（二）附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足率達(dá)不到監(jiān)管要求時(shí)，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補(bǔ)足資本金；（三）確保母公司的管理控制不會(huì)存在損害附屬法人機(jī)構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。第四節(jié)任職管理第十九條 集團(tuán)母公司董事和高級(jí)管理人員除達(dá)到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高 級(jí)管理人員任職資格管理辦法等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團(tuán)組織、

13、管理、 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：（一）擁有足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)以便恰當(dāng)、公平和有效地對(duì)集團(tuán)所有機(jī)構(gòu)實(shí)施管理和監(jiān) 督，以及擁有足夠的公信力；（二）完全理解與集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；（三）全面掌握集團(tuán)的業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)狀況，理解與把握集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn) 偏好以及同集團(tuán)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的特有風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn) 狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)類型，以及測(cè)量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)有深入了解。第二十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員履職的適當(dāng)性，并建 立持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估的程序。集團(tuán)母公司在考核時(shí)除評(píng)估上述人員對(duì)附屬法人

14、機(jī)構(gòu)自身發(fā)展 貢獻(xiàn)方面的履職情況外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮其履職情況是否符合集團(tuán)整體的發(fā)展要求。第二十一條集團(tuán)母公司的董事、高級(jí)管理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵人 員原則上不得兼任附屬法人機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng) 當(dāng)確保集團(tuán)安全穩(wěn)健運(yùn)行，避免內(nèi)部利益沖突。第五節(jié)激勵(lì)約束機(jī)制第二十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和實(shí)施適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制。集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)范圍的激勵(lì) 約束機(jī)制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核、薪酬政策符合集 團(tuán)整體的長(zhǎng)期利益以及集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。第二十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照商業(yè)銀行公司治理指引、商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募?/p>

15、勵(lì)約束機(jī)制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu) 根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團(tuán)審慎管理相匹配的激勵(lì)約束機(jī)制。集團(tuán)母公司及各附屬 法人機(jī)構(gòu)的激勵(lì)約束機(jī)制可根據(jù)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職 評(píng)價(jià)、績(jī)效考核、薪酬機(jī)制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績(jī)效考核、薪酬政策相關(guān)的 風(fēng)險(xiǎn)控制在集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵(lì)約束安排引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。第二十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對(duì)稱、可操作性強(qiáng) 的集團(tuán)綜合考評(píng)指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機(jī)制，定期對(duì)自身和附屬法人機(jī)構(gòu)的 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和資本合理回報(bào)。集團(tuán)績(jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)

16、建立規(guī)范、透明、公開(kāi)的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。第二十五條承擔(dān)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等職能的人員的業(yè)績(jī)衡量和薪酬 應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。第三章風(fēng)險(xiǎn)管控第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)治理第二十六條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險(xiǎn)管理資源，建立獨(dú)立、全面、有效的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體 系，集團(tuán)母公司董事會(huì)全面負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)管理， 確保集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的一致性。（一）集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；（二）集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)成員主要由非兼任高級(jí)管理

17、人員職務(wù)的董事?lián)?，審?jì)委員會(huì)的召集人由獨(dú)立董事?lián)危唬ㄈ┘瘓F(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門，在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵(lì)政策、信息科技系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團(tuán)內(nèi)部信息渠道等 方面給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門必要的支持；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門具備向董事會(huì)和高級(jí)管理層直接報(bào)告的渠道和路徑；（四）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險(xiǎn)管理程 序及執(zhí)行規(guī)則。第二十七條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制包括但不限于：（一）根據(jù)集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模

18、、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng) 險(xiǎn)等狀況及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，監(jiān)控其資本充足性；（二）制定適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團(tuán)母公司及 各附屬法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制，衡量、監(jiān)督、管控集團(tuán)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（三）根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)情況、自有資本及負(fù)債的特征進(jìn)行各項(xiàng)投資資產(chǎn)配置，建立 各項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評(píng)估方法，計(jì)算及管控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的 大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，定期監(jiān)測(cè)、核實(shí)并計(jì)提損失準(zhǔn)備；（五）針對(duì)集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息 共享等，建立信息安全防護(hù)機(jī)制及危機(jī)管理計(jì)劃。第二十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流

19、程和內(nèi)控機(jī)制。包括但不限于：（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；（二）資金管理部門與會(huì)計(jì)部門的分離；（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機(jī)制；（四）集團(tuán)的資產(chǎn)保全；（五）適當(dāng)?shù)莫?dú)立內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)管理，促進(jìn)上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。第二十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)制度，檢查集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息和內(nèi) 部控制，指導(dǎo)和評(píng)估附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作。（一）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)母公司上報(bào)董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、會(huì)計(jì)查核報(bào)告、金融監(jiān) 管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書或其他有關(guān)資料；（二）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，并將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告所提重大缺陷及整改 情況上報(bào)集團(tuán)母公司審核；（三）集團(tuán)母公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定

20、期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的成效進(jìn)行考核，考核 結(jié)果經(jīng)報(bào)集團(tuán)母公司董事會(huì)后，送交附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)作為改進(jìn)工作的參考。第三十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的前瞻性的壓力測(cè)試方案，并 作為其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)的壓力測(cè)試方案，確定其 涵蓋主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團(tuán)母公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)用到 決策、風(fēng)險(xiǎn)管理（包括應(yīng)急計(jì)劃）以及資本和流動(dòng)性水平的內(nèi)部評(píng)估中。如果發(fā)現(xiàn)壓力測(cè)試方案存在實(shí)質(zhì)性缺陷，或者決策過(guò)程沒(méi)有充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果， 銀監(jiān)會(huì)可要求采取糾正措施。第三十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期審查集團(tuán)范圍風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng) 險(xiǎn)：（

21、一）集團(tuán)母公司風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；（二）附屬金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集 團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限；無(wú)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量 監(jiān)管規(guī)定的，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額計(jì)算計(jì)入集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)敞口；（三）附屬非金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借 款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限，具體計(jì)算根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)類型分別處理，對(duì)其從事金融 活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對(duì)其從事非金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照具有 專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)的公允價(jià)值評(píng)價(jià)結(jié)果確定；（四）集團(tuán)母公司按照在附屬法人

22、機(jī)構(gòu)中的持股比例對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行加總，但附屬法 人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)入集團(tuán)的總額不得大于集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)享有的權(quán)益總額和借 款總額。第三十二條 集團(tuán)在識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好危機(jī)管理：（一）危機(jī)包括但不限于：大批交易對(duì)手破產(chǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化；不法行為造成信 譽(yù)嚴(yán)重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴(yán)重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營(yíng)難以繼續(xù)；因謠言等 各種不利因素造成集團(tuán)突發(fā)性的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件，使集團(tuán)無(wú)法及時(shí)從外部融入資金，從而導(dǎo) 致集團(tuán)出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題；（二）如果其中一家附屬法人機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)集團(tuán)內(nèi)其他附屬法人機(jī)構(gòu)或整個(gè) 集團(tuán)產(chǎn)生損害時(shí)，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對(duì)此情況；

23、（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃以妥善處理危機(jī)，應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)定義報(bào)告和溝通方式；（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化及時(shí)審查應(yīng)急計(jì)劃；（五）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)穩(wěn)健性和運(yùn)營(yíng)適宜性等 方面可能產(chǎn)生的重大事件。第三十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)管理特定功能外包風(fēng)險(xiǎn)：（一）不得將自身權(quán)利責(zé)任委托給外包機(jī)構(gòu)；（二）不得將下列管理職能委托給外包機(jī)構(gòu)：集團(tuán)的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定； 法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口決策；（三）不得影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)的有效監(jiān)管。第三十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳染。（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易，防范機(jī)構(gòu)之間

24、的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)部傳染；（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)避免通過(guò)收取不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用或以其他方式挪用集團(tuán)母公司及附屬 法人機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)來(lái)救助面臨破產(chǎn)危機(jī)的附屬法人機(jī)構(gòu)，從而影響集團(tuán)內(nèi)部其他實(shí)體的清償 力、流動(dòng)性或盈利性；（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險(xiǎn) 傳染；（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對(duì)因附屬法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不善或倒閉引發(fā)的集團(tuán)債務(wù)償付要求， 避免給整個(gè)集團(tuán)帶來(lái)?yè)p失和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件發(fā)生。第三十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好政策，明確可接受和不可接受 的風(fēng)險(xiǎn)承受行為，并與集團(tuán)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團(tuán)母公司在 考慮整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的基

25、礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險(xiǎn)承受能力可應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，并考慮風(fēng)險(xiǎn) 之間的相關(guān)性。第三十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)流程來(lái)確保其有足夠的 風(fēng)險(xiǎn)承受能力。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額的制定和監(jiān)測(cè)。在確定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承受能 力。第三十七條集團(tuán)母公司董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)認(rèn)真培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極采取有 效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團(tuán)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，措施包括但不限于：（一）要求集團(tuán)各個(gè)層面、各個(gè)階段（包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理 因素；（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)業(yè)務(wù)的整體性，包括對(duì)未受

26、監(jiān)管實(shí)體和金融產(chǎn)品的 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；（三）對(duì)員工特別是對(duì)董事、高級(jí)管理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；（四）培育和倡導(dǎo)全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防 范和管理風(fēng)險(xiǎn)提供正當(dāng)渠道。第二節(jié)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)第三十八條本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指集團(tuán)因缺乏對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不 當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團(tuán)業(yè)務(wù)條線和機(jī)構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無(wú)法形成有效的盈利模 式，以及戰(zhàn)略推動(dòng)力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對(duì)集團(tuán)盈利、資本、聲譽(yù)產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在 風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團(tuán) 戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團(tuán)戰(zhàn)略定位和集團(tuán)的盈利模式。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)采

27、取措施加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略 規(guī)劃的推動(dòng)力和執(zhí)行力，推動(dòng)集團(tuán)管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。第四十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和 附屬法人機(jī)構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的年度工作計(jì)劃并分解和落實(shí)年度目標(biāo)；應(yīng) 當(dāng)完善集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展評(píng)估體系。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng) 以集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計(jì)劃；（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時(shí)期，并經(jīng)過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)附 屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對(duì)其戰(zhàn)略規(guī) 劃進(jìn)行評(píng)估

28、，依據(jù)評(píng)估情況確定修訂與否及修訂方案。第四十一條 集團(tuán)戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進(jìn)行戰(zhàn)略決 策時(shí)，集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)關(guān)鍵資源能力、集團(tuán)企業(yè)文化、協(xié)同和 考核機(jī)制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。第四十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向 的前提下與集團(tuán)的定位、價(jià)值、文化及風(fēng)險(xiǎn)承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)能被識(shí) 別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。第四十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)文化和激勵(lì)約束考核機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)戰(zhàn)略協(xié) 同，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)的

29、組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集 團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施。當(dāng)附屬法人機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團(tuán)發(fā)生偏差和利益沖突時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng) 當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄胶飧鞣嚼妫诰S護(hù)集團(tuán)整體利益的同時(shí)，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正 當(dāng)權(quán)益。第四十五條 集團(tuán)母公司戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和 分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司董事會(huì)報(bào)告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會(huì)在 審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)方案做 出調(diào)整。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)自身戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及 時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機(jī)構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因

30、環(huán) 境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向集團(tuán)母公司反映情況，并根據(jù)集團(tuán)母公司的要求對(duì) 戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。第三節(jié)集中度風(fēng)險(xiǎn)第四十六條集中度風(fēng)險(xiǎn)是指單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能威脅集團(tuán)整體償付能力 或財(cái)務(wù)狀況，導(dǎo)致集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。存在集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括但不 限于：（一）交易對(duì)手集中風(fēng)險(xiǎn)。由于集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手或多 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（二）地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手具有較高的 風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（三）行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高 的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生

31、的風(fēng)險(xiǎn)。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)由于采用單一的抵 質(zhì)押品、由單個(gè)擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，特 定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。（六）表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事對(duì)外擔(dān)保、承諾所形成 的集中風(fēng)險(xiǎn)。（七）其他集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)其他可能給集團(tuán)帶來(lái)?yè)p失的單個(gè) 風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。第四十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識(shí)別、計(jì)量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)。第四十八條集團(tuán)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對(duì)單個(gè)交易對(duì)手

32、或一組有關(guān) 聯(lián)的交易對(duì)手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過(guò)集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計(jì)量管理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四十九條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少包括：（一）書面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度。該制度對(duì)集團(tuán)面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義 并規(guī)定相關(guān)的管理措施。（二）有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法。（三）集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。集團(tuán)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn) 確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵守。（四）定期的集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度。（五）壓力測(cè)試制度。集團(tuán)母公司定期對(duì)面臨的

33、主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別 可能對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。第四節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)第五十條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營(yíng) 范圍相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的資金需 求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素包括但不限于：（一）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)；（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序；（三）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制；（四）完善的管理信息系統(tǒng)。第五十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情況下可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)管理的具體政策及程序。第五十二條 集團(tuán)

34、母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)在流動(dòng)性策略中明確應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金 流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動(dòng)的主要資金來(lái)源。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性 支持的預(yù)案，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行備案。集團(tuán)母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供處 理潛在臨時(shí)、中期及長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況的計(jì)劃和流程。第五十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動(dòng)性成本、利潤(rùn)以及風(fēng)險(xiǎn)納入 考慮范圍。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求進(jìn)行流動(dòng)性策略規(guī)劃，開(kāi)展重要 業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口及盈利能力進(jìn)行評(píng)估。第五十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分

35、識(shí)別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性要求相匹配。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò) 設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來(lái)提高應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，集團(tuán)母公 司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及優(yōu) 質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備情況進(jìn)行前瞻性分析評(píng)估。第五十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)流動(dòng)性管理政策的充分性和有效性，以及流動(dòng)性應(yīng) 急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能 力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配對(duì)流動(dòng)性可能帶來(lái)的負(fù)面影 響。第五十六條 集團(tuán)可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)集團(tuán)的

36、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的限額管理，充 分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)具有充足的流動(dòng)性， 并充分考慮到實(shí)際和潛在的對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)之間以及各附屬法人機(jī)構(gòu)與母公司之間資金流 動(dòng)的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。第五十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)整體的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，具體內(nèi)容包括但不限 于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、重要的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來(lái)源 的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)高 級(jí)管理層，定期上報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)專門委員會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)，報(bào)告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合 及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況復(fù)雜程度進(jìn)行調(diào)整。第五節(jié)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)第五十

37、八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團(tuán) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面影響或損失。第五十九條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源，識(shí) 別影響集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級(jí)管理人員高度重視的主 要風(fēng)險(xiǎn)，建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或潛在問(wèn)題的預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件。第六十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在母 公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。第六十一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)

38、當(dāng)根據(jù)集 團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案報(bào)集團(tuán)備案。同時(shí)，集團(tuán)母 公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團(tuán)在金融市場(chǎng)中的整體形象。第六十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)聲譽(yù)事件實(shí)行分類分級(jí)管理。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng) 對(duì)聲譽(yù)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的傳遞對(duì)集團(tuán)造成 不良影響。第六十三條 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求，評(píng)估聲譽(yù)事件應(yīng)對(duì)措施的有效 性，及時(shí)向集團(tuán)母公司反饋情況。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機(jī)構(gòu)發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整應(yīng)對(duì)方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件 應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)情況 ，并及時(shí)上報(bào)聲譽(yù)事件處置和評(píng)估報(bào)告。第六節(jié)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第

39、六十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對(duì)新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點(diǎn)開(kāi)展的 具體流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制措施，以及實(shí)施前的測(cè)試工作等要求。對(duì)于提交董事會(huì)或高級(jí) 管理層審查的創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。集團(tuán)的新業(yè) 務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場(chǎng)情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。第六十五條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實(shí)施，且識(shí)別、評(píng)估、 處理、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的流程已就緒的情況下持續(xù)開(kāi)展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運(yùn)作中所涉及的部門和人 員（包括內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定及測(cè)試階段中。第六十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度，并對(duì)新業(yè) 務(wù)及其

40、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括但不限于：（一）分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；（二）分析新業(yè)務(wù)與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；（三）描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場(chǎng)；（四）描述新業(yè)務(wù)活動(dòng)可能給集團(tuán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及任何已有的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險(xiǎn)定義、量化、管理和控制的程序；（五）評(píng)估新業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況和資本水平影響程度；（六）描述相關(guān)會(huì)計(jì)核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制職能。第四章內(nèi)部交易管理第一節(jié)定義和原則第六十七條集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生 的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu) 與對(duì)其有直接或間

41、接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。第六十八條 集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的 必要性、合理性、合規(guī)性。（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加 強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營(yíng)效益，防止通過(guò)內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場(chǎng)慣例，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允。（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。第六十九條 集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括：（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易

42、。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、 股東存款及提供擔(dān)保等）、理財(cái)業(yè)務(wù)等。（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評(píng)級(jí)、評(píng)估、審計(jì)、法律顧問(wèn)、拍 賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。第二節(jié) 內(nèi)部交易的管理第七十條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可建立 客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對(duì)會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺(tái)支持 部門進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。第七十一條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開(kāi)展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險(xiǎn) 等業(yè)務(wù)的綜合營(yíng)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：（一）從事綜合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所

43、需的資質(zhì)。（二）集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確 保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實(shí)項(xiàng)目后期管理責(zé)任。（三）附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營(yíng)銷時(shí)，其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)使 客戶易于識(shí)別。（四）從事綜合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其行為由開(kāi)辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人 機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。（五）集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營(yíng)銷時(shí)，客戶數(shù)據(jù)的提供、 貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù) 據(jù)庫(kù)，妥善儲(chǔ)存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。第七十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理 制度，

44、加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。第七十三條監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu) 規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第七十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職 能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及其對(duì)應(yīng) 的職責(zé)。第七十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價(jià)機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價(jià)應(yīng)當(dāng) 以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)，無(wú)法獲取市場(chǎng)交易價(jià)格的，可按照成本加成定價(jià)或協(xié)議價(jià)定價(jià)。 集團(tuán)

45、內(nèi)部交易按照協(xié)議價(jià)定價(jià)的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)要求，提供價(jià)格 形成的有效依據(jù)。第七十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明 度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過(guò)內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，減少利益沖 突，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。第七十七條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并 按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。第七十八條 集團(tuán)母公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審 計(jì)。審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每

46、 年向股東大會(huì)（股東會(huì)）報(bào)告。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開(kāi)展情況的綜合報(bào)告。第三節(jié) 內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定第七十九條集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法 人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。第八十條 不得通過(guò)內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。第八十一條附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項(xiàng)：（一）附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無(wú)擔(dān)保授信，或發(fā) 放無(wú)擔(dān)保貸款。不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以 銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外；（二）附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間

47、接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬 法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來(lái)源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；（三）附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī) 構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外）， 不得通過(guò)購(gòu)買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；（四）附屬保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會(huì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對(duì)集團(tuán)母公司 及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。第五章特殊目的實(shí)體管理第八十二條 本辦法所稱特殊目的實(shí)體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。第八十三條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照有

48、關(guān) 法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識(shí)別、計(jì)量、 監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。第八十四條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，特殊目的實(shí)體 應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。第八十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)設(shè)立特殊目的實(shí)體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并根據(jù)特殊 目的實(shí)體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?，制定相?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制特殊目的實(shí)體從事交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，避免因特殊目的實(shí) 體在交易過(guò)程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。第八十六條 集團(tuán)對(duì)特殊目的實(shí)體的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任:（一

49、）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)立評(píng)估流程，根據(jù)特殊目的實(shí)體與集團(tuán)關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在壓力測(cè)試和情景分析中考慮因特殊目的實(shí)體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)估特殊目的實(shí)體所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)傳染。第八十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)評(píng)估特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)目的，區(qū)分 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估持續(xù)進(jìn)行，且管理層對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)充分了解。第八十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)特殊目的實(shí)體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險(xiǎn)管理因素進(jìn)行評(píng)估（如 特殊目的實(shí)體的結(jié)構(gòu)化特征）。如特殊目的實(shí)體交易的復(fù)雜程度增加，超出特殊目的實(shí)體 和投資者對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。第八十九條 集團(tuán)母公司

50、及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其特殊目的實(shí)體的資本充足情況、杠 桿作用及流動(dòng)性措施的影響進(jìn)行分析，對(duì)其各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。集團(tuán)母公司應(yīng)評(píng)估加總、 評(píng)價(jià)和報(bào)告所有特殊目的實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)敞口，將其與集團(tuán)內(nèi)其他所有實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)共同考慮并 加以管理。第九十條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測(cè)特殊目的實(shí)體活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r，評(píng)估它們對(duì)集團(tuán)的 影響，識(shí)別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染。第六章資本充足性管理第一節(jié)資本要求第九十一條對(duì)集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān) 管三個(gè)層次：（一）集團(tuán)母公司及附屬金融類法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的單一資本監(jiān)管 要求。其中，集團(tuán)母公司資本充足率不得低于12.5%

51、。（二）集團(tuán)母公司、附屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及附屬非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會(huì)相關(guān)并表 監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本 監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)滿足集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管要求。第九十二條集團(tuán)補(bǔ)充資本計(jì)量方法為，將母公司和附屬金融類法人機(jī)構(gòu)的合格資本按 持股比例全部相加，從中減去附屬法人機(jī)構(gòu)之間及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其母公司的持股額（包括過(guò)度杠桿，即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無(wú)法 轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無(wú)法轉(zhuǎn)移資本后的集團(tuán)合格資本與母公司及其對(duì) 附屬金融類法人機(jī)構(gòu)按持股比例計(jì)算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確

52、定集團(tuán)的資本是 否充足。第二節(jié)資本管理第九十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實(shí)施流程，同時(shí)要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險(xiǎn)和跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜情況?？筛鶕?jù)集團(tuán)發(fā)展情況，建立資本管理政策委員會(huì)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團(tuán)母公司董事會(huì)指定的委員會(huì)負(fù)責(zé)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)保持集團(tuán)范圍的資本充足，緩沖集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。資本 管理要考慮和評(píng)估集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況。第九十四條資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)母公司董事會(huì)批準(zhǔn)并定期審查，資本管理決策應(yīng) 當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)內(nèi)部資本 充足性評(píng)估程序的穩(wěn)健性。第九十五條資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合

53、對(duì)整個(gè)集團(tuán)范圍以及單個(gè)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團(tuán)戰(zhàn)略重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和類別對(duì)應(yīng)的 資本充足性目標(biāo)；考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好及重要附屬法人機(jī)構(gòu)已暴露的相關(guān) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)資本狀況可能造成的影響；識(shí)別和計(jì)量重大風(fēng)險(xiǎn)（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)及未受監(jiān)管實(shí)體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理 計(jì)劃，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動(dòng)和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測(cè)的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，采用 前瞻性的壓力測(cè)試識(shí)別可能的時(shí)間或市場(chǎng)狀況的變化對(duì)集團(tuán)資本狀況帶來(lái)的不利影響。集團(tuán)資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：（一）對(duì)規(guī)劃周期（至少九個(gè)季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補(bǔ)充

54、來(lái)源的評(píng)估及超過(guò)規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補(bǔ)充來(lái)源的預(yù)測(cè)評(píng)估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團(tuán)的規(guī) 模、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)范圍等。（二）集團(tuán)資本充足性評(píng)估程序的詳細(xì)描述。包括但不限于：評(píng)價(jià)集團(tuán)活動(dòng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn) 的程序，確保資本與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)；集團(tuán)如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn) 狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過(guò)最低監(jiān)管要求資本；如何加強(qiáng)對(duì)附屬銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)資本支持，在偏離監(jiān)管資本要求時(shí)所采取的補(bǔ)救措施；如何加強(qiáng)對(duì)特殊目的實(shí)體、中間控股公司等未受監(jiān)管實(shí)體的資本缺口管理；集團(tuán)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。（三）對(duì)資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)

55、定的評(píng)估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分 紅和股份回購(gòu)的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對(duì)潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程 序等。（四）對(duì)集團(tuán)資本充足性和流動(dòng)性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。（五）明確集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以 及對(duì)該類資本如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的說(shuō)明。（六）明確對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體持有足夠的資本或可隨時(shí)調(diào)用足夠資本所做的安排。第九十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別和明確集團(tuán)內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠 桿，避免資本的重復(fù)計(jì)算。持續(xù)關(guān)注對(duì)于集團(tuán)與其他集團(tuán)之間的相互持股以及集團(tuán)通過(guò)未 受監(jiān)管的中間控股公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)持股，充分考慮上述行為對(duì)集團(tuán)資本管理可能造成 的不

56、利影響。第九十七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)減少過(guò)度資本杠桿對(duì)整個(gè)集團(tuán)造成的風(fēng)險(xiǎn)。防范集團(tuán)母公 司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)將發(fā)債或借 入資金以股權(quán)或其他方式注資集團(tuán)母公司或其他附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)集團(tuán)可能造成的不利 影響。第九十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的審慎管理。集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人 機(jī)構(gòu)的持股比例超過(guò) 20%氐于50%并獲得實(shí)際控制權(quán)時(shí)，只有按比例分配的合格資本高于 附屬法人機(jī)構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補(bǔ)集團(tuán)或集團(tuán)母公司資本。第九十九條按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)逐步建立和 強(qiáng)化內(nèi)生經(jīng)濟(jì)資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效

57、性。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理 建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計(jì)量經(jīng) 濟(jì)資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào) 整的資本回報(bào)率為核心的績(jī)效考核制度，以提高與集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)相匹配的資 本計(jì)量和管理能力，提升資本使用效率。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)，確保集團(tuán)整 個(gè)資本管理過(guò)程的完整性。第一百條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否能夠支持整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，分析資 產(chǎn)和權(quán)益增長(zhǎng)率的水平和趨勢(shì)對(duì)資本補(bǔ)充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān) 注集團(tuán)母公司依賴的核心盈利或收入是否來(lái)自于非主營(yíng)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化在經(jīng)營(yíng)惡化趨勢(shì)中通過(guò) 盈利增加資本的管理能力，并提升通過(guò)存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替 代來(lái)源的能力。第一百零一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)促進(jìn)資本工具的創(chuàng)新，加強(qiáng)對(duì)資本工具的有效運(yùn)用和合規(guī)性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為普通股納入一級(jí)資本。第三節(jié)資本評(píng)估第一百零二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易中的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的資本充足性進(jìn)行評(píng)估，充分考慮整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包 括對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體的資本處理方式以及對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)敞口和特定機(jī)構(gòu)的投資是否需要提出 具體的額外資本要求。集團(tuán)母公司進(jìn)行資本評(píng)估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團(tuán)內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金