企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引

1、 企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引2 作者: 日期: 企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引 企業(yè)內(nèi)訓(xùn)/ /公開(kāi)課（深圳上海,北京長(zhǎng)期開(kāi)課） 適合對(duì)象： 首席合規(guī)官/合規(guī)總監(jiān)/合規(guī)經(jīng)理；首席財(cái)務(wù)官/財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)主管；內(nèi)審/內(nèi)控總監(jiān)/經(jīng)理；法律顧問(wèn)/法務(wù)部經(jīng)理 /主管；風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)/經(jīng)理；調(diào)查總監(jiān)/經(jīng)理；企業(yè)調(diào)查相關(guān)人士，包括人力資源總監(jiān) /經(jīng)理等 課程背景 Course Background : 當(dāng)內(nèi)部懷疑發(fā)生欺詐、舞弊和一些不當(dāng)行為時(shí)，如何采用有限度的和合法的手段，以公開(kāi)或者秘密的 形式查明真相，采取搜集各類(lèi)證據(jù)的綜合措施以調(diào)查舞弊、會(huì)計(jì)違規(guī)、貪污、電子犯罪、信息泄漏等各種不當(dāng) 行為成為企業(yè)在公司治理和內(nèi)部控制

2、的操作難點(diǎn)。 本次培訓(xùn)課程旨在全面而系統(tǒng)地幫助企業(yè)內(nèi)部調(diào)查者提升調(diào) 查與談話(huà)的技巧，掌握如何深入并且合法地進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查，從而將企業(yè)可能面臨的欺詐風(fēng)險(xiǎn)降至最低。 培訓(xùn)收益 Course Ben efits : 1、 全方位的內(nèi)部調(diào)查培訓(xùn)：最優(yōu)化的調(diào)查流程與談話(huà)技巧實(shí)踐 2、 針對(duì)調(diào)查取證途徑、真假文件的鑒別及外包資源使用的全面分析 3、 戰(zhàn)略性的規(guī)劃調(diào)查的重要步驟，同時(shí)避免調(diào)查過(guò)程中的法律問(wèn)題 4、 揭露真相的高效談話(huà)技巧，避免報(bào)復(fù)以及之后在工作場(chǎng)合的不恰當(dāng)行為 5、 收集并分析各種必需的證據(jù)，做岀正確的最終報(bào)告并且采取行動(dòng) 6、 多個(gè)互動(dòng)模擬練習(xí)+實(shí)踐演練+案例分享 本次培訓(xùn)中的內(nèi)部調(diào)查可應(yīng)用

3、于 In ter nal In vestigati on Is Necessary for : 1、 維護(hù)企業(yè)的商業(yè)利益和合法權(quán)益（反商業(yè)賄賂和職務(wù)侵占，關(guān)聯(lián)公司，利益沖突，監(jiān)守自盜，挪用資金， 虛假財(cái)務(wù)報(bào)告） 2、 保護(hù)品牌（打擊灰色市場(chǎng)和打假） 3、 維護(hù)企業(yè)公眾形象（媒體危機(jī)，網(wǎng)絡(luò)公關(guān)危機(jī)） 4、 發(fā)現(xiàn)和化解運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（銷(xiāo)售舞弊、采購(gòu)舞弊、渠道竄貨） 5、 訴訟支持（合同糾紛、資產(chǎn)追蹤、知識(shí)產(chǎn)權(quán)仲裁、勞資糾紛，竊取商業(yè)機(jī)密） 6、 為企業(yè)重大決策提供參考（重大人事任命、并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、資金去向調(diào)查） 課程大綱： 一、什么是舞弊？ 1. 舞弊的基本概念 （1） 舞弊的定義與理論基礎(chǔ) （2） 舞

4、弊的危害及影響 2. 舞弊的表現(xiàn)形式 （1） 商業(yè)賄賂（案例 1） （2） 貪污侵占（案例 2） 4 （3） 濫用職權(quán)（案例 3）5 二、什么是反舞弊調(diào)查？ 1. 反舞弊調(diào)查的概念 2. 反舞弊調(diào)查與刑事偵查的異同 不同點(diǎn)： （1） 調(diào)查主體不同 （2） 調(diào)查手段不同 （3） 調(diào)查宗旨不同 （4） 調(diào)查結(jié)果不同 相同點(diǎn)： （1） 調(diào)查思路相同 （2） 調(diào)查取證相同 3. 反舞弊調(diào)查的現(xiàn)狀與困境 （1） 為何取證難？ A. 調(diào)查主體資質(zhì)的合法性質(zhì)疑 B. 調(diào)查手段方式的合法性質(zhì)疑 C. 調(diào)查人員的專(zhuān)業(yè)技能限制 D. 調(diào)查對(duì)象的反調(diào)查意識(shí) E. 受訪(fǎng)員工的思想顧慮 F. 部門(mén)利益紛爭(zhēng)的干擾因素 （

5、2） 為何報(bào)案難？ A. 立法層面的問(wèn)題 B. 執(zhí)法層面的問(wèn)題 三、怎么開(kāi)展反舞弊調(diào)查？ 1. 反舞弊調(diào)查的戰(zhàn)略原則 （1） 及時(shí)介入 （2） 內(nèi)緊外松 （3） 區(qū)別處理 （4） 避免雷區(qū) 2. 反舞弊調(diào)查的戰(zhàn)術(shù)方法 （1） 調(diào)查人員的確定 A. 如何選擇參與調(diào)查的高管及職員? B. 如何選擇調(diào)查公司？ C. 如何選擇律師？ D. 如何選擇會(huì)計(jì)師？ E. 如何選擇法證人員？ （2） 調(diào)查突破口的選擇 A. 根據(jù)線(xiàn)索來(lái)源選擇 B. 根據(jù)調(diào)查對(duì)象的崗位職責(zé)選擇 C. 根據(jù)知情人員的特點(diǎn)選擇 D. 根據(jù)舞弊方式選擇 E. 根據(jù)物流、資金流、信息流選擇 （4） 關(guān)聯(lián)交易（案例 4） （5） 商業(yè)秘密（

6、案例 5） 6 7 E. 訪(fǎng)談是把“雙刃劍” F. “污點(diǎn)證人”的合理使用 G. 適時(shí)尋求公權(quán)力協(xié)助 3. 反舞弊調(diào)查的取證方式 （1） 證據(jù)的種類(lèi) A. 法定分類(lèi) B. 直接證據(jù)與間接證據(jù) C. 有罪證據(jù)與無(wú)罪證據(jù) D. 實(shí)物證據(jù)與言辭證據(jù) （2） 證據(jù)的收集方法 A. 物證 B. 書(shū)證 C. 鑒定意見(jiàn)與審計(jì)報(bào)告 D. 檢查記錄 E. 電子數(shù)據(jù) F. 視聽(tīng)資料 G. 證人證言 H. 被調(diào)查者陳述 （3）證據(jù)的收集技巧 A. 言辭證據(jù)的訪(fǎng)談技巧 B. 實(shí)物證據(jù)的固定技巧 C. 文件檢驗(yàn)的常用技術(shù) 4. 反舞弊調(diào)查的“雷區(qū)” （1） 嚴(yán)禁非法獲取個(gè)人信息 （2） 嚴(yán)禁侵犯人身權(quán)利 （3） 嚴(yán)禁敲

7、詐勒索 （4） 嚴(yán)禁偽造證據(jù) （5） 嚴(yán)禁誣告陷害 5. 反舞弊調(diào)查的處理建議 （1） 無(wú)舞弊事實(shí)的處理建議 （2） 有舞弊事實(shí)的處理建議 A. 勞動(dòng)紀(jì)律處理 B. 勞動(dòng)法律處理 C. 刑事法律處理 （3） 未查清事實(shí)的處理建議 6. 反舞弊調(diào)查案例解讀（3）調(diào)查方案的制定 A.線(xiàn)性案件的調(diào)查方案 B.非線(xiàn)性案件的調(diào)查方案 （4） 調(diào)查策略的基本原則 A.先外圍后中心 B.先秘密后公開(kāi) C. 先實(shí)物后言辭 D. 先容易后疑難 8 （1） 某醫(yī)療器械外企技術(shù)人員舞弊案 （2） 某生物科技外企技術(shù)人員舞弊案 （3） 某化妝品外企大區(qū)經(jīng)理采購(gòu)舞弊案 7. 反舞弊調(diào)查實(shí)戰(zhàn)演練 （1） 某企業(yè)員工投訴調(diào)

8、查的評(píng)析 （2） 發(fā)票真?zhèn)伪鎰e演練 （3） 印章真?zhèn)伪鎰e演練 （4） 筆跡真?zhèn)伪鎰e演練 （5） 訪(fǎng)談演練 四、 怎么向司法機(jī)關(guān)報(bào)案？ 1. 如何選擇報(bào)案機(jī)關(guān)？ （1） 分工管轄 （2） 地域管轄 （3） 級(jí)別管轄 （4） 共同管轄時(shí)的考量因素 2. 如何制作報(bào)案文書(shū)？ （1） 控告主體的確定技巧 （2） 控告對(duì)象的取舍技巧 （3） 控告事實(shí)的描述技巧 （4） 控告罪名的選擇技巧 3. 如何編排證據(jù)體系？ （1） 證據(jù)規(guī)格要求 （2） 證據(jù)分組方法 五、 怎么建立舞弊防范體系？ 1. 合規(guī)制度 2. 內(nèi)控制度 3. 勞動(dòng)制度 4. 保密制度 5. 培訓(xùn)制度 6. 審計(jì)制度 7. 舉報(bào)制度 8.

9、調(diào)查制度 講師： 王峰律師畢業(yè)于華東政法大學(xué)，獲法學(xué)碩士學(xué)位?，F(xiàn)任北京大成（上海）律師事務(wù)所合伙人，曾先后 在公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)工作 7 年，擔(dān)任警官、檢察官，從事各類(lèi)刑事犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查、批捕、起訴 工作，辦理數(shù)百起案件，多次榮獲省級(jí)表彰，并立個(gè)人二等功。擔(dān)任專(zhuān)職律師以來(lái)，主要從事金融、經(jīng)濟(jì)、職 務(wù)犯罪案件的研究與辦理，并擔(dān)任多家“世界五百?gòu)?qiáng)”企業(yè)的法律合規(guī)顧問(wèn)，為企業(yè)提供反商業(yè)賄賂、反舞弊 腐敗、反欺詐、企業(yè)及高管刑事法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，以及金融證券領(lǐng)域的非法集資、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、虛假陳 述、洗錢(qián)等風(fēng)險(xiǎn)防范服務(wù)。代表性客戶(hù)包括但不限于：聯(lián)合利華、妮維雅、富士、大陸、蒂森克虜伯、基華物 流、賽默飛、諾華制藥、賽生藥業(yè)、中國(guó)石油、中國(guó)平安、柜派投資等。 9 王峰