領(lǐng)域知識庫_預(yù)算領(lǐng)域_領(lǐng)域解決方案_全面預(yù)算解決方案

1、用友全面預(yù)算管理解決方案用友軟件股份有限公司張競2011年3月17日集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例用友全面預(yù)算管理解決方案集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例用友全面預(yù)算管理解決方案全面預(yù)算管理概述全面預(yù)算管理：是在合理分配人力、物力和財力的基礎(chǔ)上，明確企業(yè)各部門、各層次以及個人所要達(dá)到的具體預(yù)期目標(biāo)，對企業(yè)分配、生產(chǎn)、銷售過程中的資源耗費和價值創(chuàng)造以及籌、投資等活動加以統(tǒng)籌規(guī)劃，進(jìn)而全面落實企業(yè)各項經(jīng)營目標(biāo)的一種管理方法。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)成為跨區(qū)域、跨行業(yè)，集制造、流通、科

2、研、貿(mào)易和資本運作為一體的集團(tuán)公司。企業(yè)運營面臨的風(fēng)險及復(fù)雜程度日益增加，管理上也更具有復(fù)雜性。全面預(yù)算作為一種管理手段，可以有效地避免企業(yè)的短期行為、規(guī)避資源的不合理配置及資源浪費、更好地協(xié)調(diào)價值鏈、供應(yīng)鏈、作業(yè)鏈之間的關(guān)系，還可以通過預(yù)算執(zhí)行過程和結(jié)果的分析，對戰(zhàn)略的實施起到保障和支持作用。所以，推行全面預(yù)算管理對提高企業(yè)管理水平、增強競爭力有著十分重要的意義。企業(yè)預(yù)算管理是對戰(zhàn)略性活動和經(jīng)營性活動進(jìn)行計劃、控制和分析戰(zhàn)略計劃競爭對手、產(chǎn)品、經(jīng)營環(huán)境分析戰(zhàn)略制定、目標(biāo)分解、規(guī)劃、修訂經(jīng)營計劃營銷、利潤、資本支出、產(chǎn)品研發(fā)、人力資源經(jīng)營目標(biāo)確定，預(yù)測與計劃經(jīng)營預(yù)算分配目標(biāo)、制定預(yù)算，收入、成

3、本、費用預(yù)算全面預(yù)算管理和控制體系包含的內(nèi)容預(yù)算管理基礎(chǔ)要素理念和文化配套制度預(yù)算決策機構(gòu)預(yù)算管理機構(gòu)預(yù)算編制機構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)預(yù)算反饋機構(gòu)預(yù)算組織體系預(yù)算編制業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算財務(wù)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行與反饋預(yù)算執(zhí)行與反饋日常責(zé)任控制責(zé)任報告體系中期預(yù)測調(diào)整中期考評年終考評實施全面預(yù)算管理中遇到的常見問題213預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；把預(yù)算工作當(dāng)成財務(wù)部門的事；編制周期長,準(zhǔn)確性低；將預(yù)算當(dāng)作費用控制的工具；預(yù)算控制力度不夠；不能靈活調(diào)整；不能實時獲取數(shù)據(jù)；準(zhǔn)確性、可比性差；責(zé)權(quán)利不一致；全面預(yù)算管理是用友集團(tuán)管控的重要組成部分決策支持風(fēng)險內(nèi)控管理報表管理業(yè)務(wù)報表財務(wù)報表稅務(wù)報表管理報表查詢

4、分析合并報表上市報表商業(yè)智能預(yù)算管理企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整績效評估與預(yù)算考核集團(tuán)財務(wù)總 賬動態(tài)會計平臺動態(tài)會計平臺資金管理現(xiàn)金管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理存貨核算固定資產(chǎn)資金計劃資金調(diào)度資金結(jié)算資金監(jiān)控票據(jù)管理存款管理貸款管理資金預(yù)測業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷售管理采購管理庫存管理發(fā)運管理行業(yè)產(chǎn)品UAP平臺用戶管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)流程管理預(yù)警平臺消息平臺EAI平臺二次開發(fā)第三方接口全面預(yù)算管理是構(gòu)成集團(tuán)財務(wù)管控的重要環(huán)節(jié)決 策 支 持 及 績 效 管 理 全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)管理財務(wù)管理業(yè)務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算資本預(yù)算利潤預(yù)算（基于權(quán)責(zé)發(fā)生制）資金預(yù)算（基于收付實現(xiàn)制）資產(chǎn)信息管理項目管理成本管理合同管理資金管

5、理預(yù)算管理固定資產(chǎn)管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理單據(jù)憑證明細(xì)賬總賬報表分析報告1、通過預(yù)算系統(tǒng)加強事前合理預(yù)測2、通過預(yù)算管理加強事中執(zhí)行監(jiān)控3、全面預(yù)算管理加強財務(wù)業(yè)務(wù)的有效銜接4、通過預(yù)算系統(tǒng)加強事后有效分析運營管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點成員企業(yè)特征預(yù)算管理目標(biāo)預(yù)算需求產(chǎn)品方案下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度強協(xié)同效益好單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向全程規(guī)劃、控制集團(tuán)內(nèi)部資源配置一切經(jīng)營活動資源全部納入預(yù)算總部對下屬預(yù)算控制下發(fā)統(tǒng)一樣表按總部需求編控自上而下下發(fā)統(tǒng)一樣表預(yù)算匯總預(yù)算上報批復(fù)預(yù)算控制、預(yù)警資金計劃控制重點解決問題預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核集權(quán)預(yù)算模式財務(wù)管控型企業(yè)

6、集團(tuán)的預(yù)算管理重點成員企業(yè)特征預(yù)算管理目標(biāo)預(yù)算需求產(chǎn)品方案下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低母子公司間關(guān)系松散總部為投資型主體基于業(yè)績上的財務(wù)控制或幾乎沒有子公司編制自身的預(yù)算預(yù)算起點：資本報酬率審定資本預(yù)算對預(yù)算產(chǎn)品應(yīng)用要求程度不高或子公司應(yīng)用預(yù)算產(chǎn)品重點解決問題信息不對稱，子公司是否實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤操控集權(quán)預(yù)算模式戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點成員企業(yè)特征預(yù)算管理目標(biāo)預(yù)算需求產(chǎn)品方案下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低協(xié)同效益差跨行業(yè)經(jīng)營集團(tuán)集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)略管理上述兩種模式的優(yōu)勢整合關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和過程控制也關(guān)注預(yù)算結(jié)果子公司按總部預(yù)算大綱編制自上而下的編制上級審批才能生效預(yù)算的

7、分析考核自上而下自下而上統(tǒng)一預(yù)算體系預(yù)算匯總預(yù)算分析考核重點解決問題預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批、預(yù)算績效評估融合預(yù)算模式集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例用友全面預(yù)算管理解決方案用友全面預(yù)算管理：企業(yè)預(yù)算管理體系的建立績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系企業(yè)預(yù)算體系幫助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)資源分配確立預(yù)算體系和架構(gòu)統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則組織協(xié)同企業(yè)為了推行預(yù)算管理，需要建立專門的預(yù)算管理組織機構(gòu)預(yù)算決策機構(gòu)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)預(yù)算常設(shè)管理機構(gòu)全面預(yù)算編制機構(gòu)預(yù)算反饋專職機構(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算編制機構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)預(yù)算反饋非專職機構(gòu)預(yù)算

8、管理委員會預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組預(yù)算與控制經(jīng)理預(yù)算管理員股 東 會財務(wù)管理部其他部門子公司財務(wù)總監(jiān)董 事 會總經(jīng)理預(yù)算組織分工董事會預(yù)算管理委員會預(yù)算管理部預(yù)算責(zé)任中心編制預(yù)算草案集團(tuán)財務(wù)審議預(yù)算目標(biāo)測算預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算目標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)備工作初步審核匯總平衡下達(dá)預(yù)算主管領(lǐng)導(dǎo)審議修改草案執(zhí)行預(yù)算下達(dá)預(yù)算目標(biāo)質(zhì)詢審議預(yù)算下達(dá)預(yù)算集團(tuán)財務(wù)集團(tuán)組織機構(gòu)預(yù)算責(zé)任主體母公司職能部門事業(yè)部分子公司職能部門投資中心費用中心利潤中心利潤中心費用/成本中心各種責(zé)任中心可以成為預(yù)算責(zé)任主體企業(yè)集團(tuán)中的法人、非法人單位可以成為預(yù)算責(zé)任主體公司、部門、人員、項目等均可成為預(yù)算責(zé)任主體用友全面預(yù)算管理支持各種預(yù)算責(zé)任主體的應(yīng)用按公司建立

9、預(yù)算責(zé)任主體與核算及業(yè)務(wù)系統(tǒng)保持對應(yīng)關(guān)系多種靈活的預(yù)算編制方式編制起點編制方法編制流程銷售為核心利潤為核心成本為核心現(xiàn)金流量EVA為核心已銷定產(chǎn)預(yù)算導(dǎo)向預(yù)算起點預(yù)算依據(jù)管理重點銷售收入銷售預(yù)測銷售利潤率營銷管理提高市場占有率企業(yè)價值最大化利潤關(guān)鍵績效指標(biāo)-利潤利潤中心保證歷任實現(xiàn)降低成本成本目標(biāo)成本成本中心，產(chǎn)品處于市場成熟期，降低成本現(xiàn)金流量統(tǒng)籌安排現(xiàn)金流量量入為出收支平衡財務(wù)困難，實現(xiàn)收支平衡，擺脫財務(wù)危機保證企業(yè)為股東創(chuàng)造價值經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）稅后營業(yè)利潤+調(diào)整（研發(fā)費、房地產(chǎn)折舊）強調(diào)并保證股東利益預(yù)算種類方法要點適用于固定成本費用預(yù)算的編制。固定預(yù)算固定成本費用的劃分。固定預(yù)算適用

10、于變動成本費用預(yù)算的編制。變動成本費用的劃分，對于某些選擇性固定成本費用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。增量預(yù)算適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細(xì)說明增減變動原因。零基預(yù)算適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制。使用周期不宜過短，否則會增加工作量。定期預(yù)算適用于固定資產(chǎn)、部門費用、咨詢費、保險費、廣告費等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。滾動預(yù)算適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動，每季度第三個月中旬著手滾動預(yù)算工作。確定預(yù)算適用于預(yù)算期穩(wěn)定的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用此方法，可以

11、減少預(yù)算編制工作量。概率適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制，也適合長期預(yù)算的編制。運用加權(quán)平均方法計算期望值。自上而下自下而上管理層決定預(yù)算結(jié)果管理層在制定預(yù)算前和子/分公司及各部門交流，但預(yù)算制定后不會征求部門意見修改特點各部門、分/子公司按照各自的業(yè)務(wù)其編制預(yù)算，匯總成總預(yù)算，報告到總公司總公司根據(jù)各預(yù)算匯報單位預(yù)計的凈利潤等財務(wù)回報，評估其預(yù)算是否合理，并分配預(yù)算額度預(yù)算編制需要較短預(yù)算編制成本較低數(shù)據(jù)來源較準(zhǔn)確優(yōu)點易于接受激發(fā)員工主人翁精神各子/分公司、部門對實際業(yè)務(wù)運行情況比較了解，預(yù)算比較準(zhǔn)確不利于員工士氣開發(fā)，和接受預(yù)算結(jié)果減少底層員工對企業(yè)決策和未來走向的影響力，將企業(yè)的決策權(quán)

12、完全集中在領(lǐng)導(dǎo)層手中弱點各子/分公司、部門匯總預(yù)算可能和企業(yè)總體發(fā)展計劃有出入預(yù)算所需要時間較長全面預(yù)算管理可以對集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理提供全面支持財務(wù)類生產(chǎn)經(jīng)營類投資類預(yù)算指標(biāo)維度對創(chuàng)建預(yù)算管理模型的影響預(yù)算指標(biāo)指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)外部或內(nèi)部財務(wù)或業(yè)務(wù)報告的需求形成的用以衡量企業(yè)績效的量度。預(yù)算維度對預(yù)算指標(biāo)從不同角度進(jìn)行更為細(xì)化的說明，例如客戶維、時間維、組織維等。系統(tǒng)預(yù)置重要維度：預(yù)算主體維、時間維、幣種維、業(yè)務(wù)方案維、版本維等。預(yù)算模型描述了一個對應(yīng)的應(yīng)用主題，預(yù)算模型確定了該應(yīng)用主題中所涉及的指標(biāo)、維度。一個模型集成了一個或多個相似經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)含義的預(yù)算表。利用維度公式定義業(yè)務(wù)指標(biāo)間的邏輯關(guān)系支持批

13、量公式定義，大幅降低公式定義的工作量。按照指標(biāo)維度的組合關(guān)系定義的公式，不隨表樣的變化而失效。先進(jìn)多維的數(shù)據(jù)模型為預(yù)算應(yīng)用帶來重要價值創(chuàng)建應(yīng)用模（指標(biāo)+維度組合）建立預(yù)算指標(biāo)（考核依據(jù)）建立預(yù)算維度（輔助描述）創(chuàng)建視圖（預(yù)算表模板）定義維度公式預(yù)算編制分析年度預(yù)算體系可以重用單元格公式維度公式：使公式設(shè)置不受預(yù)算表樣變化的影響可基于應(yīng)用模型格式視圖開展預(yù)算分析在預(yù)算編制、分析等功能處可基于指標(biāo)+多個維度進(jìn)行數(shù)據(jù)展示將周期、主體、幣種、業(yè)務(wù)場景作為參數(shù)維可方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)展示、匯總、分解等處理多維數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用展示預(yù)算維度預(yù)算維度預(yù)算指標(biāo)集團(tuán)預(yù)算管理流程之可視化場景建立預(yù)算體系匯總上 報結(jié)果上報

14、結(jié)果下發(fā)預(yù) 算體系總預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析部署預(yù)算體系二級預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析執(zhí)行預(yù)算體系基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù) 算體系審批審批匯總 上報預(yù)算 指標(biāo)上報預(yù) 算指標(biāo)建立多級組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營考核內(nèi)容一致起來發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實際依據(jù)全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營風(fēng)險用友全面預(yù)算管理：預(yù)算編制績效評估與預(yù)算考核預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)測、目標(biāo)確立協(xié)調(diào)、溝通制訂業(yè)務(wù)計劃編制預(yù)算編制流程管理預(yù)算目標(biāo)的確定和分解經(jīng)營進(jìn)度季度預(yù)算年度預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃公司目標(biāo)執(zhí)行細(xì)分目

15、標(biāo)匯總達(dá)到公司長期目標(biāo)目標(biāo)的分解：階段性、項目細(xì)分長期3-5年每年每季每月預(yù)算目標(biāo)的分解預(yù) 算 目 標(biāo)是集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在本期內(nèi)的行動目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)的分解和落實，就是將預(yù)算目標(biāo)具體化并尋找落實的有效載體預(yù)算體系的建立過程就是預(yù)算目標(biāo)落實的過程幾種典型的預(yù)算編制體系示例核算類型庫存計劃費用計劃目標(biāo)計劃庫存計劃生產(chǎn)計劃采購計劃設(shè)備計劃人員計劃費用計劃成本計劃資金計劃資產(chǎn)計劃損益計劃生產(chǎn)計劃庫存計劃采購計劃設(shè)備計劃人員計劃費用計劃成本計劃資金計劃資產(chǎn)計劃損益計劃目標(biāo)計劃目標(biāo)計劃庫存計劃采購計劃設(shè)備計劃人員計劃資金計劃資產(chǎn)計劃損益計劃簡單快捷的完成預(yù)算樣表編制通過自動計算提高準(zhǔn)確性及效率通過審核公式提高

16、準(zhǔn)確性為減輕對網(wǎng)絡(luò)條件的過分依賴，系統(tǒng)提供了基于Excel的離線編制工具預(yù)算導(dǎo)航涵義：根據(jù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，編制、確認(rèn)、審批預(yù)算編制表的的先后順序。預(yù)算導(dǎo)航圖，根據(jù)計算公式系統(tǒng)自動生成。系統(tǒng)不僅支持定期預(yù)算的編制，也支持滾動預(yù)算管理預(yù)算編制、預(yù)算上報、審批、批復(fù)快捷完成企業(yè)集團(tuán)組織級次多，預(yù)算平衡需求要上報下達(dá)反復(fù)進(jìn)行。NC系統(tǒng)支持全集團(tuán)在同一平臺完成預(yù)算的所有編制工作。監(jiān)控預(yù)算全過程預(yù)算編制的周期長、涉及編制主體多，因此縮短編制周期、加強對預(yù)算編制的過程管理對集團(tuán)企業(yè)非常重要！自動完成預(yù)算匯總追蹤通過匯總追蹤，查看明細(xì)數(shù)據(jù)，查詢數(shù)據(jù)計算過程用友全面預(yù)算管理：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制

17、預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控對重要經(jīng)營活動的控制和預(yù)警滿足企業(yè)內(nèi)控的要求預(yù)警機制通過預(yù)警機制，對企業(yè)未來事件預(yù)警，對各種異常、重要情況報警管理層預(yù)警平臺業(yè)務(wù)層應(yīng)收系統(tǒng)登陸提示預(yù)警類型定義資金存貨固定資產(chǎn)預(yù)算預(yù)警條件設(shè)置預(yù)警方式設(shè)置應(yīng)收到期提示資金缺乏預(yù)警超儲短期預(yù)警資產(chǎn)報廢提示超預(yù)算報警電子郵件提示觸發(fā)點提示局域網(wǎng)廣域網(wǎng)應(yīng)用無線應(yīng)用預(yù)算控制經(jīng)過批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對費用和資金的控制。支持多種控制方式應(yīng)用控制或預(yù)警實現(xiàn)單項控制、組控制、累進(jìn)控制、公式控制等支持在不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制系統(tǒng)提供多種控制環(huán)

18、節(jié)：費用申請單據(jù)審核、固定資產(chǎn)新增資產(chǎn)審批單審核、總賬會計憑證錄入預(yù)算控制實例用友全面預(yù)算管理支持各種控制方式應(yīng)用特殊預(yù)算控制要求單預(yù)算項目控制多科目：核算項目比預(yù)算項目明細(xì)。比如在管理費用和營業(yè)費用科目下都存在 工資科目，但在預(yù)算中作了一個工資項目的預(yù)算，希望能夠通過預(yù)算的工資項目控制管理費用和營業(yè)費用的工資總額。集中預(yù)算控制：上級公司統(tǒng)一編制預(yù)算，通過上級公司預(yù)算進(jìn)行控制，保證下級所有公司的實際發(fā)生額不超過上級公司的總預(yù)算。零預(yù)算規(guī)則：如果沒有提交預(yù)算且已經(jīng)由上級審批通過，下級將不能進(jìn)行費用的報銷或憑證的錄入。支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求（1）系統(tǒng)審計：審計線索的保留，集中存儲并集中展示上述審計

19、日志及線索。將關(guān)鍵數(shù)據(jù)及信息的變動過程記錄下來，并進(jìn)行版本管理。（2）信息的追溯查詢：對于匯總數(shù)據(jù)的追溯查詢；對于公式計算數(shù)據(jù)的追溯查詢；對于預(yù)算調(diào)整情況的追溯查詢；（3）權(quán)限管理：滿足個性化權(quán)限管理。（4）流程控制：預(yù)算工作流管理。支持自定義預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整的流程，能夠支持預(yù)算批復(fù)、審批采用UAP審批流能夠按照不同的主體，不同的計劃分別定義流程用友全面預(yù)算管理：預(yù)算分析績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算分析財務(wù)和管理報告預(yù)算執(zhí)行情況分析決策支持全面預(yù)算管理與其他系統(tǒng)的集成，保障對業(yè)務(wù)的全面監(jiān)控應(yīng)用模型全面預(yù)算管理體系平臺獲取實際執(zhí)行數(shù)指標(biāo)維度樣表體系取數(shù)方式控制

20、方式分析方式年度目標(biāo)的確定與分解預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行與控制方案設(shè)置預(yù)算分析與調(diào)整復(fù)雜分析方法支持獲取實際執(zhí)行數(shù)傳遞執(zhí)行控制方案報表系統(tǒng)商務(wù)智能系統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他系統(tǒng)預(yù)算差異分析預(yù)算差異分析：將預(yù)算數(shù)與實際執(zhí)行數(shù)的差異，按照不同的維度進(jìn)行分析；從企業(yè)總體來看，應(yīng)該將預(yù)算差異分析與整個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)乃至發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)系起來；從各部門來看，應(yīng)該和各部門的業(yè)務(wù)或生產(chǎn)目標(biāo)相結(jié)合。預(yù)算分析多預(yù)算單位多預(yù)算指標(biāo)多預(yù)算緯度多預(yù)算版本多預(yù)算期間多角度、多層次的分析計劃數(shù)與實際數(shù)的差異分析靈活的自定義預(yù)算分析基于應(yīng)用模型可以選擇任意指標(biāo)+維度組合定義預(yù)算分析表預(yù)算多維分析：多期間、多主體、多版本分析組合分析可將

21、多個分析表或圖形單獨查詢的結(jié)果放在一個分析界面展示系統(tǒng)自動出具預(yù)算分析報告快捷利用預(yù)置分析模型系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶直接選擇分析即可可以應(yīng)用多種數(shù)據(jù)處理方式進(jìn)行預(yù)算分析系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶直接選擇分析即可用友全面預(yù)算管理：預(yù)算調(diào)整績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整條件預(yù)算調(diào)整方式預(yù)算調(diào)整流程預(yù)算調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整自上而下調(diào)整公司戰(zhàn)略調(diào)整或總體業(yè)務(wù)計劃的調(diào)整要求改變相應(yīng)預(yù)算 內(nèi)外部環(huán)境的變化導(dǎo)致無法通過調(diào)整經(jīng)營活動實現(xiàn)原預(yù)算目標(biāo) 根據(jù)前期預(yù)算情況進(jìn)行中期預(yù)算調(diào)整-半年、季度等重大調(diào)整 預(yù)算調(diào)整局部調(diào)整 預(yù)算分析報告預(yù)算調(diào)整NC預(yù)算聯(lián)

22、動根據(jù)預(yù)算分析報告，確定預(yù)算調(diào)整事項確定調(diào)整方法：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整通過預(yù)算聯(lián)動，可以及時查看對其它指標(biāo)數(shù)據(jù)造成的影響。全算調(diào)整：當(dāng)某主體多個計劃調(diào)整生效后，可以通過全算調(diào)整，系統(tǒng)會自動計算與其相關(guān)聯(lián)的其他計劃的數(shù)據(jù)。匯總調(diào)整生效數(shù)據(jù)：當(dāng)下級數(shù)據(jù)調(diào)整生效后，上級可通過匯總生效數(shù)據(jù)匯總下級數(shù)據(jù)。支持調(diào)整審批流設(shè)置。全面預(yù)算管理提供多種調(diào)整功能用友全面預(yù)算管理：績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控企業(yè)預(yù)算體系績效評估與預(yù)算考核考核規(guī)則考核標(biāo)準(zhǔn)考核模板建立完整的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任報告體系中期預(yù)算比較分析預(yù)算臺帳日常統(tǒng)計分析報表年度預(yù)算考核報告月度預(yù)算對比分析預(yù)算責(zé)任部門預(yù)算執(zhí)行信息

23、中心財務(wù)管理部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組（總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)）預(yù)算管理委員會（董事會）用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價值全面預(yù)算管理系統(tǒng)通過與人力資源系統(tǒng)集成，提供考核依據(jù)，有效的將預(yù)算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制結(jié)合起來，使考核獎懲到位。與績效管理系統(tǒng)集成，獲得復(fù)雜的分析方法，對預(yù)算項目實際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算的差異進(jìn)行計算分析，按規(guī)定的格式和內(nèi)容編制預(yù)算管理報表。使公司及時判斷各預(yù)算主體的經(jīng)營狀況。用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價值促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績效管理相結(jié)合；提高預(yù)測的準(zhǔn)確性，資源配置更加合理加強了企業(yè)整體的協(xié)作與溝通；預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整、考核一體化；強大的分析和管理控制功能縮短了預(yù)算編制周期；預(yù)算編制過程透明化；數(shù)

24、據(jù)的準(zhǔn)確程度大大提高；加強企業(yè)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險；用友全面預(yù)算管理預(yù)算體系建設(shè)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)算考核集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理信息化需求分析用友全面預(yù)算管理應(yīng)用解決方案用友全面預(yù)算管理典型案例用友全面預(yù)算管理解決方案客戶涵蓋眾多行業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模離散制造流程制造零售與流通服務(wù)建筑與房地產(chǎn)金融電信軍工與能源綜合性集團(tuán)政府與機構(gòu)江蘇五星投資控股集團(tuán)企業(yè)概況企業(yè)名稱：江蘇五星投資控股集團(tuán)有限公司企業(yè)網(wǎng)站：http:/所屬行業(yè)：綜合性集團(tuán)企業(yè)簡介：五星控股是一家涉及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、家電分銷、房地產(chǎn)、類金融、投資等五大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營的多元化發(fā)展企業(yè)，集團(tuán)總部位于南京市。五星控股于1998

25、年12月18日奠定了企業(yè)發(fā)展基石，旗下“五星電器”是專業(yè)從事生活電器零售的全國性連鎖企業(yè)，躋身中國家電零售連鎖企業(yè)前三強。集團(tuán)公司利用品牌、資本及人才優(yōu)勢，實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，開創(chuàng)了新事業(yè)，建立新創(chuàng)業(yè)平臺。集團(tuán)公司為投資主體，旗下現(xiàn)有數(shù)十家成員企業(yè)。運用連鎖經(jīng)營管理能力，在具有高技術(shù)、高文化含量的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)領(lǐng)域探索新商業(yè)模式，旗下?lián)碛小昂⒆油酢?、“明珠集成”、“好享家”等。家電業(yè)務(wù)中五星控股下屬公司是眾多知名品牌在江蘇市場最重要的分銷商?！拔逍堑禺a(chǎn)” 已在南京、宜興、常州等地進(jìn)軍高端住宅和以購物中心為主要業(yè)態(tài)的商業(yè)地產(chǎn)。在類金融和投資領(lǐng)域“萬基典當(dāng)”、“萬基投資”等為中小企業(yè)和個人提供了便捷的融資渠

26、道。五星投資控股預(yù)算管理信息化需求及IT規(guī)劃方案五星控股集團(tuán)剝離出五星電器股權(quán)后，集團(tuán)面臨著第二次創(chuàng)業(yè)，集團(tuán)下屬的五大行業(yè)面臨蓬勃發(fā)展時期，對財務(wù)的核算、資金快速高效運作和對集團(tuán)預(yù)算的有效控制方面都有更高的要求。實施用友全面預(yù)算管理之前，五星投資控股的預(yù)算采用手工編制的方式，無法做到預(yù)算編制過程管理，無法實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的事中預(yù)警控制，無法實現(xiàn)預(yù)算的執(zhí)行情況分析等。IT規(guī)劃與應(yīng)用目標(biāo)實現(xiàn)財務(wù)信息化“三算合一”的管理模式。財務(wù)核算管理及全面預(yù)算管理精細(xì)化程度高，數(shù)據(jù)需按集團(tuán)、事業(yè)部、公司、部門四級統(tǒng)計。資金管理兩級結(jié)算中心管理方式，資金管理模式多樣化；實現(xiàn)全集團(tuán)財務(wù)核算的集中管理，統(tǒng)一核算口徑

27、；實現(xiàn)全集團(tuán)資金集中管理，形成集團(tuán)資金池，有效管理集團(tuán)資金目標(biāo)；實現(xiàn)全集團(tuán)各公司各部門全面預(yù)算的精細(xì)化管理，預(yù)算有效控制日常業(yè)務(wù)發(fā)生，并提供準(zhǔn)備的預(yù)算分析報表。集團(tuán)財務(wù)信息化解決方案財務(wù)核算資金管理全面預(yù)算總賬資金計劃財務(wù)報表固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理資金結(jié)算資金調(diào)度網(wǎng)上銀行綜合授信信貸管理票據(jù)管理存款管理預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算控制預(yù)算預(yù)警預(yù)算分析應(yīng)用層平臺層信息層基礎(chǔ)檔案預(yù)警平臺外部交換平臺動態(tài)會計平臺UAP臺層IT基礎(chǔ)設(shè)施，操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫，硬件系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)平臺江蘇五星投資控股集團(tuán)預(yù)算管理解決方案特點預(yù)算主體：預(yù)算主體由集團(tuán)、事業(yè)部、公司、部門四級組成，因集團(tuán)預(yù)算下達(dá)到每一個部門，所以要求預(yù)算編制到每一

28、個部門，部門預(yù)算又細(xì)分為利潤中心部門、成本中心部門及公共部門三個責(zé)任中心，由部門編制預(yù)算后，匯總成相應(yīng)的責(zé)任中心預(yù)算，責(zé)任中心預(yù)算匯總成公司的預(yù)算，公司預(yù)算匯總成各事業(yè)部總預(yù)算，各事業(yè)部最終再匯總成集團(tuán)總預(yù)算。預(yù)算樣表：預(yù)算表包括費用預(yù)算（管理費用、銷售費用、物流費用、財務(wù)費用、費用稅金、通訊明細(xì)、投資收益和所得稅、營業(yè)外收支預(yù)算等），收入成本表（房地產(chǎn)收入成本預(yù)算、客服收入成本預(yù)算、典當(dāng)收入成本預(yù)算、商貿(mào)收入成本預(yù)算、共用科目收入成本預(yù)算等），分析表。預(yù)算控制：預(yù)算表與現(xiàn)金管理平臺中的收付款業(yè)務(wù)建立對應(yīng)關(guān)系，付款業(yè)務(wù)受控全面預(yù)算，當(dāng)收付款單中的金額超過預(yù)算數(shù)時，系統(tǒng)不允許付款操作。多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)案例：開元旅業(yè)公司簡介開元旅業(yè)集團(tuán)是一家以酒店業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)為支柱產(chǎn)業(yè)，建材業(yè)和其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)為新興產(chǎn)業(yè)，聲譽卓著、實力雄厚的大型企業(yè)集團(tuán)，總資產(chǎn)1