(完整版)工程成本分析報(bào)告(新)

1、工程成本分析報(bào)告編制單位： 編 制 人： 項(xiàng)目經(jīng)理：日 期：2013 年 09 月 25 日成本分析報(bào)告審批表項(xiàng)目名稱： 2013年 05 月項(xiàng)目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見項(xiàng)目成本分析報(bào)告目錄一、項(xiàng)目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則（二）項(xiàng)目效益情況及成本費(fèi)用情況（三）預(yù)算成本與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析1、人工費(fèi)分析2、材料費(fèi)分析3、機(jī)械費(fèi)分析4、間接費(fèi)分析五、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn)六、項(xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤(rùn)分析七、存在的問(wèn)題與不足八、改進(jìn)措施3一、項(xiàng)目基本情

2、況工程項(xiàng)目位， 工程為 A03、A05、A07、A09 地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)及配套建筑等，總建筑面積約 30 萬(wàn)平米； 結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè) 單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司， 監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè) 監(jiān)理有限公司工期： 2011 年 09月 25日2013 年 06月 30日造價(jià)暫定： 480，000，000.00 （大寫：肆億捌仟萬(wàn)元整）二、合同主要條款（一）、計(jì)價(jià)依據(jù)（1）人工費(fèi)人工費(fèi)工日單價(jià)按 2010年定額 53元/工日的計(jì)算 ,同時(shí)按照關(guān) 于發(fā)布二 O一 O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知 （ 黑建造價(jià) 201012號(hào)）調(diào)增人工費(fèi)價(jià)差

3、。調(diào)增裝飾工程 22元/ 工日、其他工 程 12 元 / 工日。施工期內(nèi)造價(jià)相關(guān)文件對(duì)定額人工費(fèi)做出調(diào)整的， 按文件規(guī)定調(diào) 整人工費(fèi)。（2）通用措施費(fèi)安裝夜間施工費(fèi)不計(jì)取二次搬運(yùn)費(fèi)不計(jì)取已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)0.140.180.210.110.11工程定位、復(fù)測(cè)、點(diǎn)交、清理費(fèi)0.180.140.140.140.11生產(chǎn)工具用具使用費(fèi)0.140.140.140.140.14雨季施工費(fèi)0.140.110.110.140.11冬季施工費(fèi)冬施系數(shù)不計(jì)取， 若發(fā)生冬施， 按發(fā)包人、監(jiān)理人批準(zhǔn)的冬施方案給予簽證檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)2.672.002.002.001.14(3) 企業(yè)管理費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)的計(jì)取不超過(guò)下表系數(shù)

4、：?jiǎn)挝唬?工程項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化企業(yè)管理費(fèi)161116148(4) 利潤(rùn)利潤(rùn)的計(jì)取不超過(guò)下表系數(shù)：?jiǎn)挝唬?%工程項(xiàng)目 費(fèi)用項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備市政園林 綠化15安裝利潤(rùn)1811二）、付款條件付款方式： 單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑， 發(fā)包人支付 該單體首次工程進(jìn)度款， 承包人報(bào)送該單體工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附 形象進(jìn)度工程量清單， 發(fā)包人在 7日內(nèi)審核完成， 按應(yīng)拔付工程進(jìn)度 款的 80%支付。撥付過(guò)首次工程進(jìn)度款的單體工程， 以后進(jìn)度款按月支付， 每月 25 日承包人報(bào)送工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附形象進(jìn)度工程量清單，發(fā) 包人在 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的

5、 80%支付。單體工程竣工驗(yàn)收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù) 后，發(fā)包人支付該單體工程款至 85%；承包人提出竣工結(jié)算申請(qǐng)，提 交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料， 并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算， 發(fā)包人的竣 工結(jié)算審查在 60 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后 20 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程 工程款的 97%，其余 3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點(diǎn) 本次成本分析的時(shí)間節(jié)點(diǎn)：截止到 2013年 09月 25日。 本次成本分析的形象進(jìn)度：見“ A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計(jì)表”四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準(zhǔn)，成本以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生的所有費(fèi)用

6、為準(zhǔn)2、實(shí)際成本分析截止日期為 09月 25日3、本工程采用擴(kuò)大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價(jià)中包含木方、 模板價(jià)格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費(fèi)； 勞務(wù)分包單價(jià)中不包含塔吊、 施工電梯機(jī)械租賃費(fèi)。（二）項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況1、項(xiàng)目效益情況截止 2013年 09月 25日，累計(jì)確認(rèn)收入為 6499.44 萬(wàn)元；其中 A07地塊土建工程確認(rèn)收入為 4851.01 萬(wàn)元， A07地塊土建部分發(fā)生 實(shí)際成本 5664.93 萬(wàn)元。開工至 2013 年 09月 25 日收取工程款： 3327.06 萬(wàn)元，合同付款比例為 80%，截止到 09月末業(yè)主尚欠進(jìn)度款 1872.49 萬(wàn)元。2、成本費(fèi)用情況雞西利民居

7、住區(qū)一期工程 工程成本分析匯總表填報(bào)單位：雞西利民居住區(qū)一期工程 金額單位：元序 號(hào)成本費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算收入實(shí)際成本預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)照節(jié)超（+-）備注(1)(2)（3）=（1）-（2）節(jié)超率（ %）（4）=（3）/（1）1人工費(fèi)17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%實(shí)際成本為擴(kuò) 大勞務(wù)成本2材料費(fèi)20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周轉(zhuǎn)料具0.000.000.000.00%擴(kuò)大勞務(wù)，不含周轉(zhuǎn)料具4機(jī)械使用費(fèi)1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02

8、%含塔吊司機(jī)工 資5其他直接費(fèi)2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6專業(yè)分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%7間接費(fèi)用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8稅金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%合計(jì)（ 18）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%說(shuō)明： 1、本次成本分析中僅含 A07 地塊土建部分；2 、截至 2013 年 9 月 25 日，與甲方確

9、認(rèn)進(jìn)度款金額為 6499.44 萬(wàn)元，其中， A03 地塊為 1266.67萬(wàn)元，水電安裝為 381.76 萬(wàn)元。三）、預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析截止 2013年 9月 25日施工內(nèi)容為：土建部分 A07地塊 19#、20#、 21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場(chǎng)彩板房安裝； 19#、 20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢； 21#樓主 體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修； 16#樓 25層以下主體、 3-8 層二 次結(jié)構(gòu)； 23#樓24層以下主體、 2-10 和 11-15 層二次結(jié)構(gòu)； 17#樓 16 層以下主體； 22#樓 18層以下主體；

10、 18#樓 16層以下主體； 16#、17#、 18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、 人工費(fèi)成本分析為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng)， 預(yù)算收入中人工費(fèi)為進(jìn)度款中按 照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項(xiàng)，包含人工費(fèi)，除鋼筋、商混、砌 塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位提供的 主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機(jī)械。業(yè)主確認(rèn)人工費(fèi)預(yù)算收入為 1712.76 萬(wàn)元，實(shí)際成本 1888.26 萬(wàn) 元，虧損 175.5 萬(wàn)元，虧損 10.25%。原因?yàn)椋簩?shí)際成本中主體勞務(wù) 成本按照 320 元/ 進(jìn)行預(yù)結(jié)算，主體工程占整個(gè)工程成本比例較高 （主體工程 +砌筑工

11、程 +粗裝修工程勞務(wù)分包單價(jià) 450 元/ ，主體所 占比例 71.11%），若按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同單價(jià)組成表中建筑面積單價(jià)（主體部分約 280元/ ）進(jìn)行預(yù)結(jié)算，則預(yù)算收入與成本基本持 平。2、材料費(fèi)分析材料分析只包括勞務(wù)擴(kuò)大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分 析，為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng)， 預(yù)算收入中的其他輔助材料包含 在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計(jì)算， 其中鋼筋損耗為 2%，商混損耗為 1.5%。各種材料的預(yù)算收入單價(jià) = 預(yù)算收入金額 /預(yù)算收入中材料用量，實(shí)際成本單價(jià) =實(shí)際支出金額 / 實(shí)際用量。業(yè)主確認(rèn)材料部分收入為 2048.19 萬(wàn)元，

12、實(shí)際成本 2374.36 萬(wàn)元， 虧損 326.17 萬(wàn)元，虧損 15.92%。預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊預(yù)算含量統(tǒng)計(jì)序 號(hào)樓 號(hào)結(jié)構(gòu) 形式進(jìn)度情況建筑面積/ 鋼筋量 /T含量（ kg/ ）商混/m3含量（m3/ ）116#剪力 墻結(jié) 構(gòu)25層以下主 體，3-8 層砌 筑8978.76394.1043.89217#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16層以下主 體7006.81378.5254.02318#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16層以下主 體5635.81271.6048.19419#剪力 墻結(jié) 構(gòu)主體工程、砌 筑、屋面、內(nèi) 外墻抹灰8044.22376.4846.80520#框架 結(jié)構(gòu)主

13、體工程、砌 筑、屋面、內(nèi)4081.06145.4435.64外墻抹灰621#框架結(jié)構(gòu)主體工程、砌 筑2729.70120.5344.16722#剪力 墻結(jié) 構(gòu)18層以下主 體7876.67402.3651.08823#剪力 墻結(jié) 構(gòu)24層以下主 體8006.52414.8251.81合計(jì)45548.786810.762503.8647.8222846.490.44實(shí)際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊實(shí)際成本含量統(tǒng)計(jì)建筑面積 / 鋼筋量 /T含量（ kg/ ）商混/m3含量（m3/ ）備注52359.543031.9357.91234610.451）鋼筋：業(yè)主確認(rèn)鋼筋用量為

14、2546T（由于業(yè)主審核進(jìn)度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時(shí)按照 20t 計(jì)入三級(jí)鋼中， 筏板馬凳筋計(jì)入三 級(jí)鋼直徑 10以上，樓板中馬凳筋計(jì)入三級(jí)鋼直徑 10 以下），實(shí)際成 本中鋼筋用量為 3031.93T，量超 485.78T ，量超 19.08%。1 一級(jí)鋼直徑 10 以下預(yù)算收入用量為 520.82T ，實(shí)際用量 463.41T ，結(jié)余 57.41T，結(jié)余 11.02%。原因?yàn)椋?。2 三級(jí)鋼直徑 10 以下預(yù)算收入用量為 790.65T ，實(shí)際用量 1149.73T，量超 359.08T ，量超 45.41%。原因?yàn)椋?。3 三級(jí)鋼直徑 10 以上預(yù)算收入用量為 1234.67

15、T ，實(shí)際用量1418.79T，量超 184.12T ，量超 14.91%。原因?yàn)椋?。2）商品混凝土：預(yù)算收入中商混總量為 23428.9m3，實(shí)際用量為 23461m3，量超 32.1m3，量超 0.14%，預(yù)算收入中金額為 8819317.64 元，實(shí)際成本 為 9082840 元，虧損 263522.36 元，虧損率為 2.99%；主要原因?yàn)椋?。1 C15+C20混凝土預(yù)算收入用量為 506.29m3，實(shí)際用量 1041m3， 量超 534.71m3，量超 105.61%。原因?yàn)椋?。2 C25混凝土預(yù)算收入用量為 7669.03m3，實(shí)際用量為 7163m3， 結(jié)余 506.03m

16、3，結(jié)余 6.6%，原因?yàn)椋?。3 C30混凝土預(yù)收入算用量為 9799.96m3，實(shí)際用量為 11343m3， 量超 1543.04m3，量超 15.74%, 原因?yàn)椋?。4 C35混凝土預(yù)算收入用量為 2128.94m3，實(shí)際用量為 1137.5m3， 結(jié)余 991.44m3，結(jié)余 46.57%， 。5 C40混凝土預(yù)算用量為 2742.28m3，實(shí)際用量為 2776.5m3，虧 損 34.22m3，虧損 1.25%，原因?yàn)椋?。3）水泥：標(biāo)號(hào) 32.5 的水泥預(yù)算收入用量為 721.15t ，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量為920.82t ，量超 199.67 ，量超 27.69%。原因?yàn)椋?。4）地材：

17、1 普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為 455.29 千塊，實(shí)際用量 為 801.15 千塊，量超 355.86 千塊，量超 78.16%。原因?yàn)椋?。2 砂子預(yù)算收入用量為 1606.85m3，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量 2241m3，量 超 634.15m3，量超 39.46%, 原因?yàn)椋?。3 碎石預(yù)算收入用量為 148.5m3，實(shí)際用量為 0，結(jié)余 148.5m3，結(jié)余 100%，原因?yàn)椋? 砌塊預(yù)算收入用量為 2893.38m3，實(shí)際用量為 3342.55m3，量 超 449.17m3，量超 15.52%，原因?yàn)椋?。5）其他材料1 擠塑板預(yù)算收入用量為 199.78m3，實(shí)際用量為 169m3，結(jié)

18、余 30.78m3，結(jié)余 15.4%。原因?yàn)椋?。2 風(fēng)帽預(yù)算收入用量為 24 個(gè)，實(shí)際用量為 24 個(gè)，結(jié)余 0。3 因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗(yàn)收不合格， 無(wú)法向業(yè)主報(bào)送屋面掛瓦 工程，水泥瓦暫不分析。4 其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計(jì)， 材料收入量為 0，實(shí)際其他材料成本 820608 元，虧損 820608元，虧損率 100%，原 因?yàn)椋?。（3）機(jī)械費(fèi)分析為了與現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械實(shí)際成本所包含的內(nèi)容相對(duì)應(yīng)， 機(jī)械部分的責(zé)任 成本只包括擴(kuò)大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機(jī)械 （塔吊、 施 工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷?yè)P(yáng)機(jī)（實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)沒(méi)有） ，其他機(jī) 械預(yù)算成本已包含在人工費(fèi)收入當(dāng)中?，F(xiàn)場(chǎng)

19、實(shí)際土方機(jī)械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無(wú)法區(qū)分此部 分，此部分列入總收入中。機(jī)械費(fèi)預(yù)算收入為 1863724.87 元，實(shí)際成本為 1938654 元，虧 損 74929.13 元，虧損率 4.02%。原因?yàn)椋?。（4）專業(yè)分包對(duì)照分析各項(xiàng)專業(yè)分包預(yù)算收入為 2370334.36 元，實(shí)際成本為 2108823 元，盈利 261511.36 元，盈利率 11.03%。1 保溫工程預(yù)算收入為 1277221.51 元，實(shí)際成本為 1148188， 盈利 129033.51 元，利潤(rùn)率 10.1%。原因?yàn)椋?。2 防水工程預(yù)算收入為 265112.85 元，實(shí)際成本為 279810 元， 虧損 1

20、4697.15 元，虧損率 5.54%。原因?yàn)椋?。3 降水工程預(yù)算收入為 828000 元，實(shí)際成本為 680825 元，盈利 147175 元，利潤(rùn)率 17.77%。原因?yàn)椋?。（5）其他直接費(fèi)分析 其他直接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的安全文明施工費(fèi)和水電費(fèi)， 實(shí)際成本包括水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷、檢測(cè)費(fèi)、低值易耗品攤銷、安 全獎(jiǎng)勵(lì)基金、 CI 形象費(fèi)用、零星人工費(fèi)、零星直接人工、零星機(jī)械 使 用 費(fèi)和 其 他列項(xiàng) 。 預(yù)算 收 入 為 2271909.17 元 ，實(shí) 際 成本 為 2257618.17 元，盈利 14291 元，利潤(rùn)率 0.63%。（6）間接費(fèi)分析 間接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的規(guī)

21、費(fèi)和管理費(fèi)， 實(shí)際成本中包括 辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工工資、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、基本養(yǎng)老保 險(xiǎn)、上交管理費(fèi)、折舊費(fèi)、職工福利、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職 工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、資金使用費(fèi)（利息支出） 、住房公積金、車輛使用費(fèi)、 水費(fèi)（一次性印花稅）、物業(yè)費(fèi)（含房租、 水電、排污費(fèi)等）、宣傳費(fèi)、 其他列項(xiàng)。間接費(fèi)預(yù)算收入金額為 2773208.6 元，實(shí)際成本為 5990925.65 元，虧損 3217712.59 元，虧損率 116.03%，原因?yàn)椋?。（7）稅金分析業(yè)主確認(rèn)的稅金為 1621383.44 元，實(shí)際成本為 1726961.9 元，虧損 105578.46，虧損率 6.5%，原因?yàn)椋?。

22、五、項(xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤(rùn)分析截止至 2013年 05月 25日我項(xiàng)目部送于業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)簽證 29份，業(yè) 主已經(jīng)審核 28 份簽證，審核的降水工程、冬季施工費(fèi)用簽證已經(jīng)隨 進(jìn)度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計(jì)約 10 萬(wàn)元未 付款，主要原因?yàn)椋?。目前發(fā)生工程索賠一份， 于2013年 7月 18日上報(bào)業(yè)主，未批復(fù)， 第二份正在收集資料，著手辦理。六、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn)1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程 不統(tǒng)一， 業(yè)主內(nèi)部各部門對(duì)我項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、 方式及現(xiàn) 場(chǎng)工程量的確認(rèn)要求也有所不同， 導(dǎo)致我項(xiàng)目部發(fā)生的簽證工作開展 比較困難，目前所有簽證已報(bào)送業(yè)主，但是 27 號(hào)至 31 號(hào)簽證及 A07-2003-01 至 A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購(gòu)從外地運(yùn)至現(xiàn)場(chǎng)，增加了運(yùn)輸費(fèi)；項(xiàng)目采購(gòu) 的地材因資金問(wèn)題，