專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)方案

1、2012年*新改擴(kuò)建公辦幼兒園專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃根據(jù)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法（財(cái)預(yù)2011 285號(hào)）、湖北省財(cái) 政廳湖北省省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施暫行辦法（鄂財(cái)績(jī)發(fā)20125號(hào)）、 湖北省財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南 和*財(cái)政局2013年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作 安排，*資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司接受*財(cái)政局的委托，對(duì)2012年度*新改 擴(kuò)建的兩所公辦幼兒園（*珞珈山街幼兒園分園、七彩明珠幼兒園）財(cái)政專項(xiàng) 資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，為有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，特制定本Zu 0一、評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍*教育局2012年度新改擴(kuò)建兩所公辦幼兒園（*珞珈山街幼兒園分園、 *七彩明珠幼兒園）專項(xiàng)資金

2、1710萬(wàn)元、涉及的項(xiàng)目管理部門和承擔(dān)單位。 二、評(píng)價(jià)目的一是了解*教育局2012年新改擴(kuò)建的兩所公辦幼兒園專項(xiàng)資金使用情況 以及取得的績(jī)效情況，為2013年度該項(xiàng)資金及同類專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)審核、預(yù) 算編制提供決策依據(jù)。二是探索建立規(guī)范的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)程序和科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，推動(dòng)*績(jī)效評(píng)價(jià)工作的規(guī)范化、制度化。三是有利于項(xiàng)目單位總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)管理，保證項(xiàng)目資金使用管 理的規(guī)范性、安全性和有效性。三、項(xiàng)目概況為充分貫徹黨中央國(guó)務(wù)院關(guān)于當(dāng)前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見(jiàn)精神，落實(shí) 區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)*學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃的通知（岸政辦2011 59號(hào)），2012年，新改擴(kuò)建兩所公辦幼兒

3、園一一*珞珈山街幼兒園分園和* 七彩明珠幼兒園，新增了公辦幼兒園學(xué)位 450個(gè)，繼續(xù)擴(kuò)大了 *優(yōu)質(zhì)學(xué)前教育 資源，有效緩解該地區(qū)入園難等問(wèn)題。1、學(xué)前教育規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。*珞珈山街幼兒園分園為百步亭花園文卉苑 經(jīng)濟(jì)適用房小區(qū)配建幼兒園，土地面積約為3300平方米，房產(chǎn)面積約為平方米， 規(guī)劃規(guī)模為9個(gè)班；*七彩明珠幼兒園為謨家磯長(zhǎng)江明珠經(jīng)濟(jì)適用房小區(qū)配建 幼兒園，土地面積約為平方米，房產(chǎn)面積約為平方米，規(guī)劃規(guī)模為6個(gè)班。這兩個(gè)幼兒園的改建進(jìn)一步擴(kuò)大了 *學(xué)前教育的規(guī)模。2、政府部門的大力支持。*珞珈山街幼兒園分園通過(guò)協(xié)議購(gòu)買方式，由政府出資680萬(wàn)元移交*教育局，并投入280萬(wàn)元進(jìn)行園舍裝修和設(shè)

4、施設(shè)備添置， 交由公辦幼兒園*珞珈山街幼兒園開(kāi)辦分園，新增公辦幼兒園學(xué)位270個(gè)；* 七彩明珠幼兒園通過(guò)協(xié)議購(gòu)買方式，由政府出資480萬(wàn)元移交*教育局，并投入270萬(wàn)元進(jìn)行園舍裝修和設(shè)施設(shè)備添置，新開(kāi)辦為 *七彩明珠幼兒園，新增公辦幼兒園學(xué)位180個(gè)，一方面緩解了*入園難的問(wèn)題，另一方面對(duì)于改善“民 生問(wèn)題”和“城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)”具有戰(zhàn)略意義，在一定程度上都體現(xiàn)了政府及教育 的普惠性和公益性。四、評(píng)價(jià)工作組織為使績(jī)效評(píng)價(jià)工作順利開(kāi)展，由*資產(chǎn)評(píng)估有限公司承擔(dān)的*新改擴(kuò)建 幼兒園專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，成立績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)價(jià)組，組成情況簡(jiǎn)要圖如下：幼兒園專項(xiàng)資i 金的審核和分 析 ：_ j申報(bào)材料的抽;

5、 :查核實(shí)，幼兒園I :的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和 :問(wèn)卷發(fā)放收集; B - - - I ! I ! I ! S 1 - S S t - - - S B I ! ;績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目i指標(biāo)體系的考:評(píng)，績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)：告的初步設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)、準(zhǔn)值的選擇方法確定及標(biāo)圖1 2012年*新改擴(kuò)建幼兒園專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作示意圖項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由公司1名主任評(píng)估師擔(dān)任，負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的內(nèi)部和外部協(xié) 調(diào)，工作安排，并對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的工作情況進(jìn)行監(jiān)督、管理和控制。綜合組2人，負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)估工作的具體事項(xiàng)安排，以及最后總的績(jī)效評(píng)估報(bào) 告的審核與修改。小組成員由有考評(píng)工作經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)評(píng)估師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師組成。技術(shù)組3人，負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)、方法確

6、定及標(biāo)準(zhǔn)值的選擇。組員由注冊(cè)評(píng) 估師擔(dān)任。財(cái)務(wù)組2人，負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)財(cái)政資金審核和分析。組員由注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任。調(diào)查組4人，負(fù)責(zé)申報(bào)材料的抽查核實(shí)，以及*新改擴(kuò)建兩所幼兒園資料 的收集、整理以及現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和問(wèn)卷的發(fā)放收集。組長(zhǎng)由注冊(cè)評(píng)估師擔(dān)任考評(píng)工彳組（3人）負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目工作指標(biāo)體系的考評(píng)，績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的初步設(shè)計(jì)。小組成員由有考評(píng)工作經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)評(píng)估師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師及相關(guān)專業(yè)人員組成。評(píng)價(jià)組由上述5個(gè)組的主要成員組成，共同完成項(xiàng)目的評(píng)估工作并出具評(píng)估 報(bào)告。評(píng)估組成員共8-10人。本評(píng)價(jià)項(xiàng)目由*資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司主要承擔(dān)，并聘請(qǐng)華中科技大學(xué)文 華學(xué)院35位教師，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)碩士研究生

7、56人共同組 成項(xiàng)目評(píng)價(jià)小組。同時(shí)，*財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)處室的指導(dǎo)及項(xiàng)目預(yù)算單位 *教育局的密切配 合，是完成此項(xiàng)目的關(guān)鍵，*教育局需成立有專人負(fù)責(zé)的工作協(xié)調(diào)小組，為評(píng) 價(jià)調(diào)研、訪談、取得相關(guān)資料作出安排。五、績(jī)效評(píng)價(jià)框架1、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系根據(jù)區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)*學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃的通知（岸政 辦2011 59號(hào)）的具體情況，此次績(jī)效評(píng)價(jià)以“項(xiàng)目”為基礎(chǔ)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)， 在各“項(xiàng)目”績(jī)效評(píng)價(jià)情況的基礎(chǔ)上，進(jìn)行匯總、分析，形成對(duì)“2012年*新改擴(kuò)建公辦幼兒園專項(xiàng)財(cái)政資金”績(jī)效的綜合評(píng)價(jià)。2012年*新改擴(kuò)建公辦幼兒園專項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分為三級(jí)，包括3個(gè)一級(jí)指標(biāo)，10個(gè)二級(jí)指標(biāo)和若干個(gè)三級(jí)指標(biāo)。（

8、評(píng)價(jià)指標(biāo)框架見(jiàn)附件）2、評(píng)價(jià)方法本項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)采用標(biāo)桿管理法；評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)不同指標(biāo)類型分別采用： 成 本效益分析法、因素分析法、專家評(píng)議法、公眾評(píng)判法等方法。3、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)完成程度的尺度。績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括：（1）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)的 標(biāo)準(zhǔn)。（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（3）歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（4）其他經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。六、證據(jù)收集方法本項(xiàng)目評(píng)價(jià)證據(jù)主要有兩個(gè)方面：（1）項(xiàng)目實(shí)施基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息；（2）項(xiàng)目實(shí) 施事實(shí)信息。擬采用的證據(jù)收集方法：（1

9、）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：由項(xiàng)目實(shí)施單位及相關(guān)單位中報(bào)， 評(píng)估人員核實(shí)；（2）事實(shí)信息：通過(guò)案卷研究、案例研究、面訪、座談會(huì)、問(wèn)卷 調(diào)查、實(shí)地調(diào)研等方法取得；（3）其他信息：如與評(píng)價(jià)有關(guān)的國(guó)家和地區(qū)社會(huì)經(jīng) 濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r等資料通過(guò)向有關(guān)部門咨詢和查閱統(tǒng)計(jì)年鑒、官方網(wǎng)站等取得。 七、評(píng)價(jià)工作進(jìn)度安排1 .前期準(zhǔn)備（57個(gè)工作日）經(jīng)與委托方*財(cái)政局溝通，明確評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍及評(píng)價(jià)目的，成立績(jī)效評(píng) 價(jià)工作組；了解項(xiàng)目基本情況，設(shè)計(jì)資料清單、訪談提綱、調(diào)查表及調(diào)查問(wèn)卷等 調(diào)查文本，擬定評(píng)價(jià)技術(shù)方案。2 .收集評(píng)價(jià)資料（57個(gè)工作日）根據(jù)資料清單、調(diào)查表及調(diào)查問(wèn)卷等調(diào)查文本，協(xié)助項(xiàng)目實(shí)施單位完成資料 中報(bào)，并根據(jù)評(píng)價(jià)需要，

10、收集相關(guān)系統(tǒng)外資料。3 .現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)（710個(gè)工作日）由于2012年*新改擴(kuò)建幼兒園專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作只涉及到兩個(gè)幼兒-一一*珞珈山街幼兒園分園、*七彩明珠幼兒園，因此在該階段，需分別對(duì) 這兩個(gè)幼兒園進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘，對(duì)其實(shí)物及資料的真實(shí)性進(jìn)行審核。 并根據(jù)評(píng)價(jià)工 作需要可現(xiàn)場(chǎng)組織專題訪談、座談，項(xiàng)目資金審核，資料收集及其他現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)工 作。4 .評(píng)價(jià)分析及形成報(bào)告（1520個(gè)工作日）完成非現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)工作、撰寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告及提交。具體工作包括：（1）基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 與資料的審核，（2）修訂初始評(píng)價(jià)技術(shù)方案，（3）從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目 績(jī)效這三個(gè)維度對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行綜合分析，形成評(píng)價(jià)結(jié)論、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及形成相

11、關(guān)建議，（4）組織專家對(duì)階段性工作成果或評(píng)價(jià)中的關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行評(píng)審（指標(biāo)體系的調(diào)整、主要分析評(píng)價(jià)結(jié)論、問(wèn)題和建議等），（5）撰寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告初稿，（6） 將報(bào)告發(fā)送給*財(cái)政局（必要情況下如需對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行確認(rèn)和核實(shí)時(shí)，可將 報(bào)告發(fā)送給項(xiàng)目實(shí)施單位*教育局征求意見(jiàn)），（7）根據(jù)反饋意見(jiàn)對(duì)報(bào)告進(jìn)行修 改，（8）正式提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告并歸檔等。注：整個(gè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作在*資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司接受 *財(cái)政局委托后的4045個(gè)工作日完成，若項(xiàng)目 實(shí)施單位提供評(píng)價(jià)所需資料和初評(píng)報(bào)告反饋時(shí)間上不能保證，評(píng)價(jià)工作日可能順延。以上初步計(jì)劃妥否，請(qǐng)*財(cái)政局指導(dǎo)。*資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司2013年8月8日附件：2012年*新改擴(kuò)

12、建公辦幼兒園專項(xiàng) 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)一級(jí)權(quán)重二級(jí)序三級(jí)指標(biāo)(100%)指標(biāo)號(hào)指標(biāo)解釋項(xiàng)目決策(15 5 )%項(xiàng)目目標(biāo)1目標(biāo)明確性目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化，如計(jì)劃園區(qū)建設(shè)的面積，購(gòu)置儀 器設(shè)備數(shù)量等2目標(biāo)合理性目標(biāo)是否具啟可行性，合理性，園區(qū)建設(shè)運(yùn)營(yíng)是否合理決策 過(guò)程3立項(xiàng)依據(jù)項(xiàng)目是否符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃4立項(xiàng)程序項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件；申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù)資金 分配 情況5分配辦法是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理6分配結(jié)果資金分配是否符合相關(guān)管理辦法；分

13、配結(jié)果是否合理項(xiàng)目管理(20 5 )%資金 到位 情況7到位率財(cái)政補(bǔ)助資金的到位情況，實(shí)際到位/計(jì)劃到位X 100%8到位時(shí)效資金是否及時(shí)到位；若未及時(shí)到位，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度資金 管理 情況9資金使用是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項(xiàng)目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支情況10財(cái)務(wù)管理資金管理、費(fèi)用支出等制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行； 會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范園區(qū) 購(gòu)買 建設(shè) 情況11協(xié)議購(gòu)買合規(guī)性協(xié)議購(gòu)買的合規(guī)性與合理性12完工速度項(xiàng)目建成實(shí)際用時(shí)/項(xiàng)目計(jì)劃用時(shí)13建設(shè)質(zhì)量幼兒園的建設(shè)質(zhì)量是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo)園區(qū) 管理 運(yùn)營(yíng) 情況14組織機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確15幼兒園管理制度幼兒園是否建立健全項(xiàng)目管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度16幼兒園運(yùn)營(yíng)制度幼兒園是否能夠良好運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目 績(jī)效(65 5 )%經(jīng)濟(jì) 效益17入園率實(shí)際入學(xué)學(xué)位數(shù)/設(shè)計(jì)總學(xué)位