再保險管理流程手冊

1、再保險管理流程手冊-0323再保險管理流程-（討論稿）版本：生效日期：此手冊僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權和許可，不得外傳。目錄第一部分概述1.1 定義與范圍1.2 負責部門和職責5.3 再保管理運作分類8.第二部分業(yè)務流程1.1.1 再保險風險管理1.1.1.1 流程圖1.1.1.2 管理方法1.2.1.3 內容描述1.3.2 再保分出業(yè)務承保2.0.2.1 流程圖2.0.2.2 管理方法2.3.2.3 流程描述2.3.3 分出業(yè)務的理賠3.8.3.1 流程圖3.8.3.2 管理方法3.9.3.3 流程描述4.0.4 分出業(yè)務的退改保4.4.4.1 流程圖4.4.4.2 管理方法4.5.4

2、.3 流程描述4.6.5 分入業(yè)務管理4.8.5.1 流程圖4.8.5.2 管理方法4.9.5.3 流程描述4.9.6 合同變更管理5.4.6.1 流程圖5.4.6.2 管理方法5.5.6.3 流程描述5.6.第三部分附件5.8.附件一內部制度索引5.8附件二內部管理報告5.9附件三業(yè)績考核指標匯總6.71定義與范圍定義工作范圍第一部分概述再保險是指保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂再保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。再保險將再保業(yè)務涉及的責任限額劃分為自留額與再保額，其中：- 自留額：原保險人根據(jù)自身償付能力所確定承擔責責任限額稱為自留額。- 再保額：經(jīng)過再保由

3、再保險人所承擔的責任限額稱為再保額。再保險的安排方式可分為以下幾種：- 法定再保：國家為確保保險企業(yè)的財政穩(wěn)定性及其償付能力，立法規(guī)定保險公司所有的保險業(yè)務均須按照法定比例向指定的再保險公司進行再保的再保險安排方法。- 協(xié)議再保：原保險人與再保險人預先訂立再保險合同，在一定時期內對某家或某類業(yè)務進行締約人之間的約束性的再保險安排方式。- 臨時再保：原保險人根據(jù)業(yè)務需要，臨時選擇再保險人，經(jīng)雙方協(xié)商達成協(xié)議，逐筆成交的再保險安排方式。- 預約再保：介于協(xié)議再保和臨時再保之間的一種再保險安排方式，通常作為協(xié)議再保的補充；預約再保對于原保險人具有臨時再保的性質，原保險人可以選擇是否分出，分出多少；對

4、于再保險人來說具有協(xié)議再保的性質，再保險人必須按照預約再保的規(guī)定無條件的接受分入。預約再保的操作，參見上述兩種再保安排方式的流程操作。再保險過程中涉及的各方面關系如下：再保險合同：是指原保險人和再保險人為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的而訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議。本手冊根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務流程的步驟和次序，從財務控制的理念和方法上進行了規(guī)范，包括相關的控制手段、應該使用的標準單據(jù)、管理報告和相應的關鍵考核指標。本流程不包括涉及再保過程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度在以索引的形式，列示本手冊的附件中。財務管理政策再保險過程遵循以下基本管理原則：- 嚴格遵守有關法律、法規(guī)、行政

5、規(guī)章；- 對自留風險實行謹慎的控制；- 風險轉移安全、合理、及時，穩(wěn)健經(jīng)營再保險業(yè)務。再保險流程按照分出業(yè)務及分入業(yè)務劃分，涉及的主要會計科目及其會計核算原則如下：分出業(yè)務?分出保費：核算保險公司分出再保業(yè)務向再保接受人分出的保費；該科目屬于損益類科目，借方登記分出保費金額，貸方登記轉入本年利潤數(shù)，結轉后該科目無余額；“分出保費”科目按照險種設置明細帳，進行明細分類核算。?攤回再保賠款：核算保險公司分出再保業(yè)務向再保險人攤回的應由其承擔的賠款；該科目屬于損益類科目，貸方登記向再保險人攤回的應由其承擔的賠款數(shù)，借方登記轉入本年利潤數(shù)，結轉后該科目無余額；“攤回再保賠款”科目應按照險種設置明細帳，

6、進行明細分類核算。?攤回再保費用：核算保險公司分出再保業(yè)務向再保險人攤回的應由其承擔的各項費用；該科目屬于損益類科目，貸方登記向再保險人攤回的應由其承擔額度費用數(shù)，借方登記轉入本年利潤數(shù)，結轉后該科目無余額；“攤回再保賠款”科目應按照險種設置明細帳，進行明細分類核算。?存入再保準備金：核算保險公司分出再保業(yè)務按合同約定扣存在保險人的保費形成的準備金；該科目屬于負債類科目，貸方登記扣存的再保準備金數(shù)，借方登記轉回上期扣存的再保準備金數(shù)；余額在貸方，反映保險公司扣存的尚未退還的再保準備金；“存入再保準備金”科目應按照再保險人設置明細帳，進行明細分類核算。?再保業(yè)務往來：核算保險公司之間開展再保業(yè)務

7、發(fā)生的各種往來款項；該科目屬于往來性質的科目，借方登記再保業(yè)務發(fā)生的應收未收款項，貸方登記再保業(yè)務發(fā)生的應付未付款項；余額如在借方，反映尚未收回的再保賬款；如為貸方余額，則反映保險公司應付的再保賬款；“再保業(yè)務往來”科目應按往來單位設置明細帳，進行明細分類核算。?預收再保賠款：核算保險公司分出再保業(yè)務按保險合同的約定預收的再保賬款；該科目屬于負債類科目，貸方登記預收再保賠款數(shù)，借方登記轉回攤回再保賠款數(shù)，余額在貸方，反映尚未轉銷的預收再保賠款數(shù)；“預收再保賠款”科目應按再保險人設置明細帳，進行明細分類核算。分入業(yè)務:?再保費收入：核算公司分入再保業(yè)務所取得的保費收入；該科目屬于損益類科目，發(fā)生

8、分入再保業(yè)務時，按再保業(yè)務賬單中標明的分入保費等項目金額，借記“再保業(yè)務往來”等科目，貸記本科目和其他有關科目。期末，應將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額；“再保費收入”科目應按險種設置明細帳，進行明細分類核算。?再保賠款支出：核算公司分入再保業(yè)務向原保險人支付的再保賠款；該科目屬于損益類科目，收到原保險人發(fā)來賬單時，應按賬單中標明的賠款、費用等項目金額，借記本科目、“再保費用支出”等科目，按賬單中標明的保費等項目金額，貸記“再保費收入”等科目，按其差額，借記或貸記“再保業(yè)務往來”科目。期末，應將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額；“再保賠款支出”科目

9、應按險種設置明細帳，進行明細分類核算。?再保費用支出：核算公司分入再保業(yè)務向再保分出人支付的各項費用等；該科目屬于損益類科目，收到原保險人發(fā)來賬單時，應按賬單中標明的費用、賠款等項目金額，借記本科目、“再保賠款支出”等科目，按賬單中標明的保費等項目金額，貸記“再保費收入”等科目，按其差額，借記或貸記“再保業(yè)務往來”科目。期末，應將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額；“再保費用支出”科目應按險種設置明細帳，進行明細分類核算。?存出再保準備金：核算公司分入再保業(yè)務按保險合同約定存出的再保準備金；該科目屬于資產類科目，發(fā)生分入再保業(yè)務時，按再保業(yè)務賬單中標明扣存本期的準備金、賠款

10、和費用等項目金額，借記本科目和“再保賠款支出”、“再保費用支出"科目，按再保業(yè)務賬單中標明的再保費金額，貸記“再保費收入”科目，按再保業(yè)務賬單中表明的返還上年同期的準備金，貸記本科目，按其差額，借記或貸記“再保業(yè)務往來”科目。本科目期末借方余額，反映公司存出的再保準備金數(shù)額；“存出再保準備金”科目應按險種設置明細帳，進行明細分類核算。?再保業(yè)務往來：同分出業(yè)務“再保業(yè)務往來”。職能負責人員職責描述共同職責：風險管理委員會、再保險、各級分支公司-業(yè)務管理、兩核中心、共享服務-財務中心、區(qū)域共享服務-財務中心所有相關人員按照集團制定的再保險策略，參與再保險業(yè)務的操作與控制，分散公司經(jīng)營風

11、險、均衡公司業(yè)務、穩(wěn)定公司發(fā)展。特殊職責：風險管理委員會?審批公司再保險的風險管理策略和制度。定期審核兩核中心、再保、投資、精算的風險評定報告，并實施跟進措施；與再保相關的風險評定內容，包括對分出業(yè)務主要冉保險人風險的評定、各類再保險安排的比例、再保業(yè)務占全部保險業(yè)務的比重等。再保部負責人?監(jiān)督對于風險管理委員會制訂的再保風險管理策略和制度的執(zhí)行執(zhí)行，并定期匯報工作；審核再保系統(tǒng)預設置內容；定期審閱各再保險報表，從總體上控制再保險安排的合理性；管理和監(jiān)督再保業(yè)務員、再報分析員的日常工作。再保部再保業(yè)務員?負責洽談和辦理各類再保業(yè)務；向再保接受人及時申報肩關高風險或超限額業(yè)務，并對再保賠款及時辦

12、理攤回賠款手續(xù)；調整每一年度的再保手續(xù)費率，并計算每一年度的再保純益手續(xù)費；?負責集團、總公司和各級分支公司的自留額管理和溢額再，呆管理工作、以及各級分支公司的再保2負責部門和職責職能負責人員職責描述險管理指導工作；?及時維護再保系統(tǒng)，保證再保數(shù)據(jù)的完整、準確；?及時出具及跟蹤相關再保單證；?審核再保險接受人的資信評級，保證再保險的安全性。再保險再保分析員?向保險監(jiān)管機構報送有關再保險監(jiān)管報表；?再保險文件、資料、書籍、信息的檔案管理；?及時維護再保系統(tǒng)，保證再保數(shù)據(jù)的完整、準確；?各項再保險工作的落實情況匯總和再保險數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析；?國內外肩關保險和再保險公司的信息資料的搜集、整理和分析；?及

13、時繕制和報送再保業(yè)務報告及報表；?再保險業(yè)務數(shù)據(jù)的分析，提供業(yè)務分析報告和對o再保險再保會計?繕制和及時傳遞有關的再保賬單，配合財務的及時結算；?配合共享服務一財務中心會計進行相關的數(shù)據(jù)信息核對。共享財務服務-財務中心會計?及時匯總出具各級分支公司的業(yè)務報表并上報?復核再保部開具的賬單；?針對相應再保險業(yè)務，依據(jù)再保部開具的再保對內賬單記賬；?根據(jù)財會制度針對分出業(yè)務提取再保業(yè)務相關準備金（如：存入再保準備金、存出再保準備金）；針對分入業(yè)務提取相關準備金（如：未到期責任準備金、未決賠款準備金）。?進行再保業(yè)務往來交易額、再保內部往來交易額以及與外部再保險合作人往來余額的核對。兩核中心核保人員?

14、受理、審核下轄分支公司提出的再保業(yè)務；?根據(jù)再保險業(yè)務的核保權限進行核保，對相關業(yè)務上報再保部處理。再保管理運作分類再保管理的運作可分為:控制環(huán)境運作分類具體工作控制程序?經(jīng)營管理的觀念、方法和風 格?組織結構?權限和責任分配?監(jiān)控方法? 內部審計?人事政策和實務I制定再保政策同業(yè)數(shù)據(jù)庫維護?再保險系統(tǒng)維護?再保報告?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?職責分工?授權?系統(tǒng)控制1信息傳遞與再保安排?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?職責分工?授權?系統(tǒng)控制?法定再保?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?職責分工?授權?獨立復核?系統(tǒng)控制?商業(yè)再保?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?職責分工

15、?獨立復核?授權?獨立復核?系統(tǒng)控制控制環(huán)境運作分類具體工作控制程序?付款結算?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?職責分工?獨立復核?授權?資金管理?財務對賬?文件設計和記錄?獨立復核?授權?會計系統(tǒng)O通知出險?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?核賠賬務處理?職責分工?獨立復核?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?職責分工?獨立復核?授權?系統(tǒng)控制?文件設計和記錄?獨立復核?授權?會計系統(tǒng)確認退改保?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?職責分工?獨立復核?文件設計和記錄?獨立復核?授權?會計系統(tǒng)?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?授權?獨立復核?職責分工?系統(tǒng)控制?文件設計和記錄?獨立復

16、核?授權?會計系統(tǒng)?分入業(yè)務理賠和變更?資料管理和接觸控制?授權?獨立復核?職責分工?系統(tǒng)控制?會計系統(tǒng)?文件設計和記錄?資料管理和接觸控制?授權?獨立復核?職責分工?系統(tǒng)控制?會計系統(tǒng)第二部分業(yè)務流程再保險風險管理1.1流程圖風險管理委員會13信息反饋4政策調整115建立同業(yè)信息庫6選擇合作候選人10同業(yè)評估.變更申請16I審核批準V19I再保報告審閱20制定風險管理職責劃分及原則2再保環(huán)境、業(yè)務分析集團再保部集團共享服務一財務中心信息技術再保分析員再保業(yè)務員負責人8協(xié)議再保洽談信息匯總13系統(tǒng)設定審批9審閱并確12I審核數(shù)據(jù)確定系統(tǒng)變更數(shù)據(jù)14復核及確17協(xié)助維護18數(shù)據(jù)提供1.2管理方法

17、管理職能管理文件法定再保業(yè)務的分出流程包括以下文件:風險管理委員會、集團再保部、共享服務一財務中心、信息技術部門文件名稱相關步驟填制人復核人今生2口.法定再保分險種統(tǒng)計表再保報告再保部再保分析員再保部負責人附件2-1法定再保業(yè)務匯總表再保報告再保部再保分析員再保部負責人附件2-2再保業(yè)務統(tǒng)計表再保報告再保部再保分析員再保部負責人附件2-3再保業(yè)務對外匯總表再保報告再保部再保分析員再保部負責人附件2-5商業(yè)再保風險分析表再保報告再保部再保分析員再保部負責人附件2-6分公司再保業(yè)務統(tǒng)計表再保報告系統(tǒng)生成共享服務一財務中心負責人附件2-41.3內容描述主要步驟描述1風險初1步評級負責部門1制定風險管

18、理職責劃分及原則?風險管理委員會、集團再保險部、兩核中心、各級分支公司業(yè)務管理決責再保的人員共同參與再保險風險的管理。風險管理委員會對于再保風險進行宏觀監(jiān)控，制定集團再保險風險管理策略及實施監(jiān)督。集團再保部依據(jù)再保險風險管理策略；評定協(xié)議和臨時再保業(yè)務的風險，并具體洽談和再確定保比例；評估并審核再保險人的風險等級。兩核中心、各級公司業(yè)管部再保人員負責本級、轄卜機構的具體再保業(yè)務，依照再保部的要求及時、完整的上報。?風險管理委員會制定再保險風險管理原則，劃分分出業(yè)務、分入業(yè)務以及風險信息反饋二部分分別為：分出業(yè)務再保險風險管理原則主要包括：再保安排方式選擇的原則；針對不同險種的再保安排原則;再保

19、自留限額確定的原則；危險單位、事故等的劃分標準的確定原則；要求以后將需再保的保單金額按照險位或事故明細劃分（再保部在再保方案安排時嚴格參照此類原則進行高2.2.1風險管理委員會主要步驟描述風險初步評級負責部門保單拆分）。再保險人選擇的原則；再保險業(yè)績考核指標體系；其它。分入業(yè)務再保險風險管理原則主要包括：原保險人選擇的原則；預設定的分入業(yè)務再保再保條款；其它。風險信息反饋，是指定期審核再保系統(tǒng)匯集的各類再保信息，根據(jù)市場變化和產、壽自身的業(yè)務、財務情況，依照上述再保險風險管理原則做出相應的管理策略和措施的調整。?再保部分析員及時針對所收集的再保業(yè)務數(shù)據(jù)制作相關內部管理報告，作為風險管理委員會制

20、定、調整再保險風險管理制度、原則的參考資料。?再保分析員及時分析再保市場的各種變化如再保市場費率及承保條件、直接業(yè)務費率及承保條件、風險分布狀況等信息向風險管理委員會提交再保險管理建議，向風險管理委員會提供再保制度、原則制定、調整的環(huán)境分析。?再保業(yè)務員及時提供上述相關信息。高再保分析員2再保環(huán)境、業(yè)務分析3信息反饋主要步驟描述風險初步評級負責部門4政策調整?風險管理委員會及時獲取再保分析員提供的各類信息、數(shù)據(jù)，及時制定或調整相關的再保險風險管理的制度和原則。高風險管理委員主要步驟描述|風險初步評級負責部門5建立同業(yè)信息庫?再保分析員根據(jù)風險管理委員會制定的風險管理原則建立和維護同業(yè)保險公司相

21、關信息數(shù)據(jù)庫，作為選擇合適的再保險人的信息支持，數(shù)據(jù)庫包括的同業(yè)保險公司的相關信息主要有：經(jīng)營規(guī)模；信用等級；合作歷史；業(yè)務專長；其它。?再保分析員日常維護并定期更新再保險人信息庫的內容。高再保分析員?再保分析員根據(jù)具體再保業(yè)務的具體情況，確定產、壽再保建議，涉及方面有：分出的保險產品；承保范圍與合作時間；再保手續(xù)費；合同限額與預期自留額；其它相關內容。?再保分析員查詢再保險人信息庫，并選擇相關再保候選人（協(xié)議/領時）。?再保分析員將選定的再保險候選人信息摘錄，提交再保部負責人高再保分析員6選擇合作候選人主要步驟描述風險初步評級負責部門審批。1w?再保部負責人根據(jù)相關風險管理制度與原則審批再保

22、險候選人名錄，提出修正意見。?再保部負責人審批同意的再保候選人名錄由再保分析員更新入再保同業(yè)數(shù)據(jù)庫。高再保部負責人n協(xié)議再保洽談?再保業(yè)務員聯(lián)系協(xié)議再保候選人，提供再保再保條件，協(xié)商協(xié)議再保合同；協(xié)議再保合同由再保業(yè)務員根據(jù)需要定期去聯(lián)系，再保合同的條款通常包括：執(zhí)行條款（再保險方式、業(yè)務種類、地理范圍等）；保費條款；手續(xù)費條款；賠款條款；賬務條款；除外責任；仲裁條款等。?再保分析員根據(jù)再保業(yè)務員商定的再保業(yè)務條款更新數(shù)據(jù)庫內容。高再保業(yè)務員、再保分析員9審閱并確認?再保部負責人審閱系統(tǒng)中的協(xié)議再保合同條款，如有異議則要求再保業(yè)務員重新調整并聯(lián)系再保險人，沒有異議則進行確認，并由系統(tǒng)打印出統(tǒng)一

23、格式的協(xié)議再保險合同。?再保業(yè)務員與再保險人確認協(xié)議再保險合同。?協(xié)議再保險合同由再保分析員統(tǒng)一歸檔保存，并向財務中心領取相應金額的印花稅票粘貼。中再保部負責人主要步驟描述風險初步評級負責部門10同業(yè)評估?再保分析員根據(jù)與再保險人的合作情況評估再保險人，對于逐筆合作的臨時再保險人，隨時按照業(yè)務更新合作情況；對于協(xié)議再保險人則定期根據(jù)合作情況更新系統(tǒng)。?對于評估結果較差的合作者，冉保分析員在系統(tǒng)中1口以標志，在考慮今后的合作時相關再保業(yè)務員以及再保負責人特別注意。高再保分析員主要步驟描述風險初步評級負責部門1112131415信息匯總審核并確定系統(tǒng)變更數(shù)據(jù)系統(tǒng)設定復核及確認變更申請?再保系統(tǒng)數(shù)據(jù)

24、的變更可以由風險管理委員會（司內再保險自留額）、再保部負責人、再保分析員提出（協(xié)議合同條款設定等）。?再保分析員收集后關系統(tǒng)設定的相關數(shù)據(jù)，包括：國家法規(guī)、公司制度、風險管理制度與原則、協(xié)議再保合同條款等，填寫再保數(shù)據(jù)維護變更申請單，并附上相關支持文件。?再保部負責人審核上述數(shù)據(jù)，并具體確定再保系統(tǒng)以及相關系統(tǒng)中再保規(guī)定的設定。?再保分析員根據(jù)再保負責人的審批確認再保數(shù)據(jù)維護變更申請單進行系統(tǒng)設定，并通知集團共享服務一財務中心總賬會計進行總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫相應設定，從而保證再保業(yè)務數(shù)據(jù)能夠全面按照規(guī)定匯總和歸集。同時再保分析員將上述信息成文。高風險管理委員會、再保分析員、再保部負責人、信息技

25、術部門?再保分析員打印再保數(shù)據(jù)維護變更申請單，什歸檔保存。?再保分析員下發(fā)上述規(guī)定至兩核中心以及相關部門。?再保部定期在信息技術部門的協(xié)助下，檢查再保系統(tǒng)的各項基礎設置，確保再保系統(tǒng)的安全性，再保系統(tǒng)與財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)等之間數(shù)據(jù)接口設置無誤，以及數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r、完整、準確性。17協(xié)助維護描述主要步驟描述|風險初|步評級負責部門18數(shù)據(jù)提供?集團共享服務一財務中心及時向再保部提供業(yè)務報表和其他相關數(shù)據(jù)信息。?再保分析員根據(jù)上述信息及再保系統(tǒng)中的相應信息制作內部管理報告，例如：法定再保分險種統(tǒng)計表.:法定再保業(yè)務匯總表：再保業(yè)務統(tǒng)計表：再保業(yè)務對外匯總表:商業(yè)再保風險分析表：以及從總公司再保匯總

26、數(shù)據(jù)庫中狀取相關報告，如分公司冉保業(yè)務統(tǒng)計表。?再保部負責人審核上述報告。?風險管理委員會以及集團、總公司管理層對再保部制作的管理報告進行審閱。高再保分析員、再保部負責人、風險管理委員會19再保報告法定再保險分險種統(tǒng)計表一附件2-1Jh20審閱法定再保業(yè)務匯總表一附n再保業(yè)務統(tǒng)計表一附件2-3再保業(yè)務對外匯總表一附商業(yè)再保風險分析表一附二分公司再保業(yè)務統(tǒng)計表一附件2-6J16J審核批準匕加軍瞧風險初負責部門 步評級再保分出業(yè)務承保2.1流程圖業(yè)務拓展兩核中心區(qū)域共享服務一財務中心集團共享服務一財務中心集團再保部再保險人核保人員收入會計出納再保會計再保分析員再保業(yè)務員1,投保意向、投保單傳遞核保

27、（同時識別是否人工上報）6信息導入商業(yè)再保系統(tǒng)7聯(lián)系臨時再保險人確定再保險方案是否符合自動分保規(guī)則3信息導入基本I綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫8再保險方案指令下發(fā)5自動分保處理9出具投保單10再保方案、投保單匹配11核保12出具保單114再保數(shù)據(jù)生成（綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫）簽訂臨時再保合同業(yè)務拓展兩核中心核保人員區(qū)域共享服務一財務中心集團共享服務一財務中心集團再保部收入會計nil再保會計再保分析員再保業(yè)務員再保險人業(yè)務拓展兩核中心區(qū)域共享服務一財務中心集團共享服務一財務中心集團再保部核保人員收入會計出納再保會計再保分析員再保業(yè)務員再保險人業(yè)務拓展兩核中心區(qū)域共享服務一財務中心集團共享服務一財務中心集團再保部再保險

28、人核保人員收入會計出納再保會計再保分析員再保業(yè)務員11付款信息2系統(tǒng)核對6付款入賬5系統(tǒng)更新4收款確認準備3付款1統(tǒng)計信息核對1結算信息核對1內部往來核對2.2 管理方法管理原則？系統(tǒng)的接口功能和自動校驗的功能（可參見產險有關再保險業(yè)務處理系統(tǒng)相關內容）?定期檢驗業(yè)務、再保、財務三個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否一致?系統(tǒng)數(shù)據(jù)的接觸控制?及時準確的出具、傳遞對內、對外賬單?對內賬單與對外賬單在系統(tǒng)中能夠相應匹配?對內對外賬單以原始保單號作為主要索引信息，本身同時編號索引?對內賬單有對外賬單上都含有按照分公司歸集的再保信息?按照賬單的實質進行帳務處理管理職能兩核中心、共享服務一財務中心、集團再保部管理文件分出再

29、保業(yè)務的承保流程包括以下文件：文件名稱相關步驟填制人復核人今生2口.再保賬單匯總表開具賬單再保部再保會計再保部負責人附件2-7再保對內賬單開具對內賬單再保部再保會計再保部負責人521再保對外業(yè)務賬單開具對外賬單再保部再保會計再保部負責人5222.3 流程描述E要步驟描述風險初步評級負責部門1投保意向、投保單傳遞?各級分支機構的業(yè)務拓展部門將所有的投保單或者投保意向傳遞至核保部門，由兩核中心進行卜一步處理。?投保單或投保意向中包括業(yè)務人員與客戶協(xié)商的根據(jù)相關再保風險管理原則進行風險評估，確定險位劃分，保單拆分，金額配比等內容。?業(yè)務系統(tǒng)支持得情況下，要求所有的投保單以及投保意向都進入系統(tǒng)，在系統(tǒng)

30、中傳遞至兩核中心。中業(yè)務拓展彳核保（同時識、別是否人工上>?兩核中心核保人員接受到傳遞來的投保單以及投保意向之后進行核保處理。（參見承保管理流程）?兩核中心核保人員在核保同時根據(jù)集團再保部下發(fā)的再保險相關規(guī)定、投保單或投保意向內容，判斷該項業(yè)務風險，人工判斷該投保單或投保意向是否需要上報再保部進行臨時再保安排。?對于需要上報的投保單或投保意向，核保人員將所宿相關資料全部傳遞至集團再保部，有必要則附上相關核保意見。?對于核保人貝人工認定不需要上報的業(yè)務，核保人員將核保意見等內容輸入系統(tǒng)。高兩核中心核保人員3信息導入基本綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫?所有業(yè)務系統(tǒng)的相關信息自動導入基本綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫。?各級

31、共享服務一財務中心相關財務人員及時核對業(yè)務系統(tǒng)信息與基本綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫內的相關數(shù)據(jù)。由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸?shù)木壒蕦е轮邢到y(tǒng)接口主要步驟描述|風險初步評級負責部門的數(shù)據(jù)未完整地導入，發(fā)現(xiàn)的差異應上報業(yè)管部、財務中心負責人，并通知信息技術部；如確認為系統(tǒng)問題導致的差異，則在信息技術部的參與卜進行系統(tǒng)或手工的調整；由于非系統(tǒng)傳輸產生的差異，發(fā)現(xiàn)的差異也應上報業(yè)管部、財務中心負責人，并通知信息技術部，同時將經(jīng)業(yè)管部負責人確認的書面說明上報集團再保部備案，以備進行進一步核查。<4fl否符合分保規(guī)則?基本綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫中已由再保部設定r相關再保自動分保的標高系統(tǒng)處理準。（參見再保險風險管理步驟）?數(shù)據(jù)庫自

32、動判斷進入系統(tǒng)的投保業(yè)務數(shù)據(jù)是否符合自動分保的規(guī)止?對于不符合自動分保的業(yè)務信息，系統(tǒng)無法進行進一步自動分保，系統(tǒng)自動將此業(yè)務信息（包括兩核中心核保意見核其他的相關投保單所含內容）傳遞至集團再保部商業(yè)再保系統(tǒng)等待再保部的臨時再保安排。?對于符合自動分保封卜的業(yè)務信息，/、需要上報再保部進行臨時分保處理，進入下一步的自動分保處理。5自動分保處理?自動分保包括法定再保、司內自留成數(shù)、以及與協(xié)議再保險人簽訂的協(xié)議再保合同內所規(guī)定合同條款內容。?自動分保的數(shù)據(jù)設定由集團再保部掌握，分支公司沒有權限作出任何調整。中系統(tǒng)處理主要步驟描述|風險初步評級負責部門?對于自動分保數(shù)據(jù)處理結束的業(yè)務信息進入出單步驟

33、。（參見承保管理流程。6信息導入商業(yè)再保系統(tǒng)?對于由兩核中心上報的認為需要臨時再保的業(yè)務投保單或投保意向，由再保分析員輸入到商業(yè)再保系統(tǒng)中。等待商業(yè)再保安排。?對于由基本綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫識別不符合自動分保規(guī)定的業(yè)務信息自動導入商業(yè)再保系統(tǒng)，等待商業(yè)再保安排。?對于所有進入系統(tǒng)的業(yè)務信息，可以按照上報分公司、險種等內容進行匯總或檢索。中再保部再保分析員7聯(lián)系臨時在保險人確定再保險方案?再保業(yè)務員根據(jù)需臨時再保的業(yè)務的性質（金額、險種）接受再保業(yè)務聯(lián)絡分配，復核收到的相關投保內容合理性（險位劃分、保單拆分、金額配比等）。?再保業(yè)務員進入同業(yè)數(shù)據(jù)庫，從已選定的再保險候選人中選擇聯(lián)系對象。?再保業(yè)務員與

34、再保險人聯(lián)系再保業(yè)務，主要是協(xié)商有關風險分攤、責任劃分的問題，以及相關保費分配等內容。?再保業(yè)務員根據(jù)與再保險人協(xié)商的相關內容擬定臨時再保分保安排草案。?再保業(yè)務員與再保險人確認分保草案的內容。?再保部負責人審核并確認分保單菜有效。高再保部再保業(yè)務員主要步驟描述風險初步評級負責部門8再保險方案指令下發(fā)?分保草案由再保分析員集中歸檔保存。?再保分析員將相關分保草案錄入再保系統(tǒng)，此信息作為員業(yè)務拓展部可以出具投保單的指令通過業(yè)務系統(tǒng)傳達。中再保部再保分析員9出具投保單?原業(yè)務拓展部門接收到再保部下發(fā)的分保草案后根據(jù)原始的業(yè)務投保單或投保意向信息進行相應處理。更改或出具正式投保單。?業(yè)務拓展部門根據(jù)

35、分保草案開具投保單后，投保單信息自動匯集到集團再保系統(tǒng)，等待再保部匹配復核，現(xiàn)階段入系統(tǒng)尚未借口，業(yè)務部門將投保單復印件傳真回再保部進行復核匹配。高業(yè)務拓展10再保方案、投保單匹配?集團再保部再保分析員根據(jù)再保系統(tǒng)內的分保方案與傳遞來的投保單進行復核匹配，主要是查看投保單相關內容與分保草案內容是否一致，如發(fā)現(xiàn)兩者有差異則通知業(yè)務拓展部門修改投保單并重新上報匹配。如兩者內容T則確認投保單肩效，再保系統(tǒng)自動將此信息導入業(yè)務系統(tǒng)，兩核中心接受次信息后進行核保處理。現(xiàn)階段系統(tǒng)尚未接口是可將確認的投保單信息傳真至兩核中心。高再保部再保分析員11核保?兩核中心核保人員對投保單進行核保。?核保完成后，業(yè)務拓

36、展部門從業(yè)務系統(tǒng)中獲知通過信息準備出單。高兩核中心核保員蘭要步驟描述風險初步評級負責部門12出具保單?業(yè)務拓展部門出具正式保單給客戶。?業(yè)務系統(tǒng)中對于經(jīng)過臨時再保的保單自動生成標注，理賠或發(fā)生業(yè)務變更時系統(tǒng)自動提示該業(yè)務經(jīng)過臨時再保。?再保系統(tǒng)與業(yè)務數(shù)據(jù)庫的接口保證業(yè)務出單后，再保部及時冉冉保系統(tǒng)中查詢保單內容。中業(yè)務拓展13簽訂合同?集團再保部再保業(yè)務員根據(jù)保單復印件與再保險人簽訂臨時再保險合同，主要內容包括：分保業(yè)務內容；保費條款；手續(xù)費條款；賠款條款；賬務條款；除外責任；仲裁條款等。?再保業(yè)務員從再保系統(tǒng)中打印此業(yè)務保單作為合同附件。?臨時再保險合同由再保分析員統(tǒng)一歸檔保存，并向財務中心

37、領取相應金額的印花稅票粘貼。高再保部再保業(yè)務員14再保數(shù)據(jù)生成（綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫）?出單后，業(yè)務系統(tǒng)業(yè)務生成相關再保數(shù)據(jù)，保證綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫中能夠匯集所有業(yè)務的再保數(shù)據(jù)，包括法定再保（包括司內自留部分）和商業(yè)再保數(shù)據(jù)信息。中系統(tǒng)處理主要步驟描述風險初步評級負責部門主要步驟描述|風險初步評級負責部門?綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫中的再保數(shù)據(jù)上傳至總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中。?每月底關賬之前，再保部再保分析員從總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中導出上月法定再保險數(shù)據(jù)（同時包括司內自留的部分）。高再保部再保分析員15法定再保數(shù)據(jù)接受?集團共享服務一財務中心收入會計與集團再保部再保會計每月核對雙方系統(tǒng)（財務系統(tǒng)與再保系統(tǒng)）之間業(yè)務信

38、息T,如果發(fā)現(xiàn)有誤，雙方進行調查、調整。無誤后再保會計可準備出具相關再保賬單。高共享服務一財務中心收入會計、再保部再保會計16系統(tǒng)核對一致?再保會計根據(jù)再保系統(tǒng)中各分支機構再保業(yè)務信息計算出再保費用、再保額、再保手續(xù)費、再保保費、攤回賠款等相關數(shù)據(jù)（再保部再保系統(tǒng)導入總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫內業(yè)務數(shù)據(jù)后，上述內容自動進行），開具再保對內賬單。再保部會計于X日之前將本月再保對內賬單以電子文檔形式，傳遞至（1）區(qū)域共享服務-財務中心（2）共享服務財務中心，進行發(fā)布；集團再保系統(tǒng)對再保對內賬單按照預先的設定，按照各分支公司進行連續(xù)編號，同時再保系統(tǒng)記錄賬單生成、發(fā)出的時問。高再保部再保會計17開具對內賬

39、單（法定）再保對內賬單再保賬單匯總1表-的f2-7?再保系統(tǒng)賬單模塊每月生成更保賬單匯總表（法定再保一對內賬單）。主要步驟描述|風險初步評級負責部門?再保會計每季度根據(jù)再保部最終的對外法定再保再保安排，生成再保對外業(yè)務賬單（包括本期攤出保費核攤回賠款等信息）。對外業(yè)務賬單的復證期為1周，1周后再保險人如無異議則視為對對外賬單的確認；1周內如對方對收到的對外業(yè)務賬單有異議則進行協(xié)商與調整，協(xié)商調整必須獲得再保部負責人同意方能生效；如涉及的調整影響到再保對內賬單，則由再保部調整相應再保業(yè)務數(shù)據(jù)，并就調整后的結構重新出具再保對內賬單。再保對外賬單留存財務記賬的一聯(lián)內容應含有按照分公司歸集的再保相關賬

40、單金額，而交付再保險人的一聯(lián)可只有匯總數(shù)。?再保部再保會計將再保對外業(yè)務賬單各項目金額與分公司再保業(yè)務統(tǒng)計表相核對。?再保部再保業(yè)務員將核對無誤后的再保對外業(yè)務賬單發(fā)送至再保險人；并傳遞至共享服務-財務中心。?系統(tǒng)定期生成再保賬單匯總表（法東再保一對外賬單）。高再保部再保會計口17開具對外賬單（法定）?區(qū)域共享服務中心收入會計每月底根據(jù)收到的對內賬單，制作法定再保（同時也包括司內自留部分）的會計憑證，包括再保支出、攤回的再保費用、攤回再保賠款，具體計提比例參照相關保監(jiān)會規(guī)定。作如下會計分錄：借：分出保費借：攤回費用支出（紅字）借：攤回賠款支出（紅字）高共享服務一財務中心收入會計18賬務處理主要

41、步驟描述|風險初步評級負責部門貸：內部往來（凈額，包括應該收到的再保賠款）?集團共享服務一財務中心收入會計每月底根據(jù)收到的對內賬單，制作法定再保的會計憑證，包括再保支出、攤回的再保費用、攤回再保賠款：作如下會計分錄：借：內部往來（按照分公司進行編碼）貸：分出保費貸：攤回費用支出（紅字）貸：攤回賠款支出（紅字）?共享服務一財務中心收入會計根據(jù)再保對外業(yè)務賬單之作如下分錄：借：分出保費借：攤回費用支出（紅字）借：攤回賠款支出（紅字）貸：再保業(yè)務往來（按照再保險人進行編碼）內部往來與外部結算核對二?集團、區(qū)域共享服務一財務中心會計雙方及時核對內部往來科目余額是否一致，發(fā)現(xiàn)有差異及時協(xié)調并對雙方賬務進

42、行調整。?集團共享服務一財務中心會計及時核對再保對外賬單余額是否與再保對內賬單相關余額金額匹配。發(fā)現(xiàn)后差異及時通知再保會計進行調整。高共享服務一財務中心收入會計20雙方確認記賬一致?上述核對無誤后可進行相關后續(xù)賬務處理，共享服務一財務中心會計可進行再保險付款準備。高共享服務一財務中心收入會計主要步驟描述1風險初步評級負責部門|10再保方案確認?參見信息傳遞與再保時卜流程描高再保業(yè)務述步驟10。員?分支公司所屬區(qū)域共享服務-財務中心收入會計計提相關賬務，參見步驟15。13簽訂臨時再保合同?再保業(yè)務員根據(jù)臨時再保對卜與保單與再保險人簽訂臨時再保安排，參見步驟13。?再保分析員開具相關賬單，見步驟1

43、9。15計提入賬?共享服務一財務中心收入會計依據(jù)業(yè)務拓展部門傳遞的保單以及相應的臨時再保安排逐筆計提臨時再保的業(yè)務發(fā)生額；?會計分錄與法定再保賬務處理相同；其中“再保賠款支出"科目在理賠程序后記賬。?肩關分錄調整待收到臨時再保對內賬單后進行。高共享服務一財務中心收入會計16臨時再保系統(tǒng)信息更新?再保業(yè)務員將臨時再保險合同傳遞給再保分析員。?再保分析員根據(jù)每筆臨時再保業(yè)務信息更新商業(yè)再保系統(tǒng)。?再保分析員及時核對總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫相關業(yè)務信息是否與臨時再保系統(tǒng)信息TL高再保部再保分析員17協(xié)議再保數(shù)據(jù)接受?協(xié)議再保：?綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫中的再保數(shù)據(jù)上傳至總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中。?每月底關

44、賬之前，再保部再保分析員從總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中導出上月滿足協(xié)議再保業(yè)務的數(shù)據(jù)，更新再保部商業(yè)再保系統(tǒng)。高再保部再保分析員主要步驟描述|風險初步評級負責部門18系統(tǒng)核對一致?集團共享服務一財務中心收入會計與集團再保部再保會計每月核對雙方系統(tǒng)（財務系統(tǒng)與再保系統(tǒng)）之間業(yè)務信息T,查勘協(xié)議分保業(yè)務信息是否雙方吻合，如果發(fā)現(xiàn)有誤，雙方進行調查、調整。無誤后再保會計可準備出具相關再保賬單。高共享服務一財務中心收入會計、再保部再保會計19開具對內賬單（臨時/協(xié)議）?再保會計根據(jù)再保條款以及分出金額計算出再保費用、再保額、再保手續(xù)費、再保保費等相關數(shù)據(jù)，生成再保對內賬單（冏業(yè)再保系統(tǒng)自動計算生成）：再保對

45、內賬單開具時間為：臨時再保是接受該業(yè)務信息的2個工作日內，協(xié)議再保為本月X日前出具并下發(fā)；再保對內賬單以電子文檔形式，傳遞給（1）區(qū)域共享服務-財務中心（2）共享服務財務中心，進行發(fā)布；再保系統(tǒng)對再保對內賬單按照預先的設定，按照各分支公司進行連續(xù)編號，同時再保系統(tǒng)記錄賬單生成、發(fā)出的時間。?對于分次支付再保保費的業(yè)務，則仍需一次性將所有賬單金額開出至總公司或各分支公司進行帳務處理。?系統(tǒng)每月生成再保賬單匯總表（商業(yè)再保對內賬單）。高再保部再保會計19開具對外賬單（臨時/協(xié)議）?再保會計根據(jù)再保部最終的對外協(xié)議/臨時再保安排，生成再保對外業(yè)務賬單。?再保會計將再保對外業(yè)務賬單各項目金額與再保對內

46、賬單相核對。對外業(yè)務賬單的復證期為1高再保部再保會計主要步驟描述|風險初步評級負責部門周，1周后再保險人如無異議則視為對對外賬單的確認；1周內如對方對收到的對外業(yè)務賬單有異議則進行協(xié)商與調整，協(xié)商調整必須獲得再保部負責人同意方能生效；如涉及的調整影響到再保對內賬單，則由再保部調整相應再保業(yè)務數(shù)據(jù)，并就調整后的結構重新出具再保對內賬單。再保對外賬單留存財務記賬的一聯(lián)內容應含肩按照分公司歸集的再保相關賬單金額，而交付再保險人的一聯(lián)可只有匯總數(shù)。?再保業(yè)務員將核對無誤后的再保對外業(yè)務賬單發(fā)送至再保險人；并通過再保系統(tǒng)傳遞至共享-財務中心。?系統(tǒng)每月生成再保賬單匯總表（商業(yè)再保-對外賬單）。20財務處

47、理?協(xié)議再保：每月底共項服務一財務中心收入會計依據(jù)核對無誤的協(xié)議再保對內賬單進行賬務處理；會計分錄與上述法定再保相同。?臨時再保：各分支公司所屬共享服務一財務中心收入會計收到再保部的對內賬單時，當日紅沖計提的分錄，根據(jù)對內賬單列示的實際金額重新編制分錄。?共享服務一財務中心收入會計根據(jù)再保對外業(yè)務賬單制作分錄（協(xié)議再保根據(jù)協(xié)議合同時間制作，臨時再保逐筆制作），分錄內容與法定相關分錄相同。高共享服務一財務中心收入會計主要步驟描述風險初步評級負責部門1付款信息準備?總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫自動提示項再保險人，集團共項服務一財務中心收入會計根據(jù)提示查詢再保數(shù)據(jù)庫，并通知集團再保部復核再保險系統(tǒng)。高共享服

48、務一財務中心收入會計2系統(tǒng)核對?再保會計當日核對再保系統(tǒng)，查詢付款日期、付款對象和金額。查詢無誤后同意集團共項服務一財務中心支付相關再?？铐棥８咴俦２吭俦?付款?共學服務一財務中心出納支付相關再?？铐?，付款以銀行轉賬進行，付款操作時間為總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫提示付款當天或次日（遇節(jié)假日順延）。中共享服務一財務中心出納主要步驟描述風險初步評級負責部門?集團、區(qū)域共享服務一財務中心 會計雙方及時核對內部往來科目 余額是否一致，發(fā)現(xiàn)有差異及時 協(xié)調并對雙方賬務進行調整。?集團共享服務一財務中心會計及 時核對再保對外賬單余額是否與 再保對內賬單相關余額金額匹 配。發(fā)現(xiàn)有差異及時通知再保會 計進行調整

49、。共享服務 一財務中 心收入會 計22雙方確認記賬 一致?上述核對無誤后可進行相關后續(xù) 賬務處理，共享服務一財務中心 會計可進行再保險付款準備。共享服務 一財務中 心收入會 計主要步驟描述風險初步評級負責部門4付款確認?再保部再保業(yè)務員向相應再保險人發(fā)出付款通知。?再保險業(yè)務員及時聯(lián)絡再保險人，詢問和確認再保款項導賬。高再保部再保業(yè)務員5系統(tǒng)更新?共享服務財務中心收入會計將實際付款情況錄入總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫。集團再保部相應調整再保賬單匯總表。?再保部再保業(yè)務員通過再保系統(tǒng)實時追蹤再保對內賬單、再保對外業(yè)務賬單（包括保單變更后開具的對內/對外賬單）的各種狀態(tài)，以確保再保對內賬單、再保對外業(yè)務賬單開具與傳遞的及時性，并跟蹤是否及時得到核對的反饋意見。高再保部再保分析員6付款入賬?收入會計依照的再保對外業(yè)務賬單及銀行付款憑證入賬，作如下分錄：借：再保業(yè)務往來（按照再保險人進行編碼）貸：銀行存款高共享服務一財務中心收入會計主要步驟描述風險初步評級負責部門1統(tǒng)計信